Постанова

від 22.03.2010 по справі 4-252/2010

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

22 марта 2010 года судья Кир овского районного суда г. Дне пропетровска Овчаренко Н.Г., р ассмотрев представление сле дователя следственного отде ления налоговой милиции СГНИ по работе с КПН в г. Днепропет ровске, согласованное с прок урором г. Днепропетровска, о п роведении выемки в филиале П АО «Проминвестбанк» г. Днепр опетровск (МФО 305437) документов, касающихся деятельности ООО «СМП-870» и содержащих банковс кую тайну, -

У С Т А Н О В И Л :

Следователь по согласова нию с прокурором, обратился в суд с представлением, в котор ом просит разрешить проведен ие выемки в помещении ПАО «Пр оминвестбанк» г. Днепропетро вска (МФО 305437) документов, касаю щихся деятельности ООО «СМП- 870» и содержащих банковскую та йну.

В обосновании необходимос ти проведения выемки в предс тавлении указывается, что в п ериод 2006-2009 гг. ОСОБА_1, являяс ь директором ООО „Строительн о-монтажный поезд № 870» (далее О ОО «СМП-870»), расположенного по адресу: 49024, г. Днепропетровск, у л. Коминтерна, д.41, имея умысел н а уклонение от уплаты налого в, в нарушение в нарушение: п. 5.1 , п.п. 5.2.1 п. 5.2, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закона Ук раины «О налогообложении при были предприятий» № 334/94-ВР от 28.1 2.1994 года (с изменениями и допол нениями), а также п.п. 7.4.5 п. 7.4. ст. 7 З акона Украины “О налоге на до бавленную стоимость” от 03.04.1997 г . № 168/97-ВР (с изменениями и дополн ениями), уклонился от уплаты н алогов путем безосновательн ого завышения валовых расход ов и завышения налогового кр едита по взаимоотношениям с ЧП «ПКФ «НЕО» на общую сумму 2 720 748 грн., что привело к фактичес кому непоступлению денежных средств в государственный б юджет в особо крупных размер ах.

Опрошенный „директор” ЧП « ПКФ «НЕО» ОСОБА_2, пояснил а, что к финансово-хозяйствен ной деятельности ЧП «ПКФ «НЕ О» не имеет никакого отношен ия, не подписывала хозяйстве нные документы, не заключала никаких договоров, финансов о-хозяйственную деятельност ь не осуществляла.

С целью установления обосн ованности отнесения ООО «СМП -870» в состав налогового креди та сумм НДС по финансово-хозя йственным взаимоотношениям с ЧП «ПКФ «НЕО» было проведен о судебно-бухгалтерское иссл едование.

Согласно выводу специалис тов НИЭКЦ по обслуживанию ЛУ на Приднепровской железной дороге при УМВД Украины на же лезнодорожном транспорте от 30.12.2008 года № 41.36/6, установлено, что ООО «СМП-870», в нарушение п. 5.1, п.п . 5.2.1 п. 5.2, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закона Украи ны «О налогообложении прибыл и предприятий» № 334/94-ВР от 28.12.1994 го да (с изменениями и дополнени ями), а также п.п. 7.4.5 п. 7.4. ст. 7 Закон а Украины “О налоге на добавл енную стоимость” от 03.04.1997 г. № 168/97- ВР (с изменениями и дополнени ями), безосновательно завыше ны валовые расходы и завышен налоговый кредит по взаимоо тношениям с ЧП «ПКФ «НЕО» на о бщую сумму 2 720 748 грн, в результа те чего в государственный бю джет не был уплачен налога на добавленную стоимость на ук азанную сумму.

По данному факту 02.03.2010 года СО НМ ГНА в Днепропетровской об ласти возбуждено уголовное д ело № 99106902, в отношении директор а ООО «СМП-870» ОСОБА_1 по фак ту уклонения от уплаты налог ов в особо крупных размерах, п о признакам преступления, пр едусмотренного ч.3 ст.212 УК Укра ины.

В ходе досудебного следств ия установлено, что ООО «СМП-87 0» (код 31828889) для осуществления ф инансово-хозяйственной деят ельности 23.05.2007 года, 07.05.2008 года и 15.07 .2009 года открыты расчетные сче та: № 2600430136537, № 2615430336537, № 2615530236537, № 2615630136537, № 26107 30536537 и № 2610830436537, в филиале ПАО «Пром инвестбанк» г. Днепропетровс к (МФО 305437).

На основании изложенного, с ледователь сделал вывод о то м, что во исполнение требован ий ст.22 УПК Украины сведения о движении денежных средств п о указанным счетам ООО «СМП-870 », а также документы, послужив шие основанием для их открыт ия и использования, имеют зна чение по делу и могут выступа ть в роли вещественных доказ ательств, о выемке которых сл едователь и ходатайствует.

Изучив материалы уголовно го дела № 99106902, считаю, что предс тавление следователя подлеж ит удовлетворению, поскольку действительно для установле ния истины, всестороннего, по лного и объективного исследо вания обстоятельств по делу и обеспечения надлежащих ист очников доказательств необх одимо изучить указанные в пр едставлении следователя док ументы, а значит проведение в ыемки вызвано объективной не обходимостью.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 60, 62 Зако на Украины «О банках и банков ской деятельности», ст.ст. 141, 178 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л :

Разрешить следователю СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Дн епропетровске Строганова А.Н. проведение выемки в фил иале ПАО «Проминвестбанк» г. Днепропетровск (МФО 305437) всех д окументов, обосновывающих от крытие и управление ООО «СМП -870» (код 31828889) счетами: № 2600430136537, № 261543033653 7, № 2615530236537, № 2615630136537, № 2610730536537 и № 2610830436537, движ ение по ним денежных средств и выдачу этих средств за пери од с 01.01.2006 года по 17.03.2010 года, а имен но:

? документов по юриди ческому оформлению счетов, в ключая карточки с образцами подписей и оттиска печати, за явления на открытие расчетны х счетов, договоров о расчетн о-кассовом обслуживании, при казов, уставных, регистрацио нных и прочих документов, име ющихся в юридическом деле;

? документов (распечатк и), содержащих сведения о расч етных банковских операциях п о движению денежных средств по счетам в приходной и расхо дной части с указанием входя щих и исходящих сумм платеже й, дат, отправителя и получате ля средств, данных банков отп равителей и получателей, ном еров их счетов, назначения пл атежа на бумажном носителе;

? документов, послуживш их основанием для выдачи нал ичных денежных средств со сч етов (чеков, квитанций, расход ных ордеров, договоров).

Постановление обжалован ию не подлежит.

Судья Н.Г. Овчаренко