Постанова

від 24.03.2010 по справі 4-312/2010

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

24 марта 2010 года судья Киро вского районного суда г.Днеп ропетровска Овчаренко Н.г., ра ссмотрев представление стар шего следователя следственн ого отделения налоговой мили ции СГНИ по работе с КПН в г.Дн епропетровске майор налогов ой милиции Колотило С.В., о наложении ареста на денежны е средства в расходной части , находящихся на расчетном сч ете ООО «Крок-Д» (код 34315387) № 26000302805, к оторый открыт в ПАО «Екатери нославский Коммерческий Б анк» г. Днепропетровск (МФО 305987) - (ранее ЗАО «Финансовый сою з банк» г. Днепропетровск (МФО 305987) по уголовному делу № 99096912, -

У С Т А Н О В И Л :

В производстве следстве нного отделения НМ СГНИ по ра боте с КПН в г. Днепропетровск е находится уголовное дело № 99096912 по факту умышленного укло нения должностными лицами ОО О «Крок-Д» от уплаты налогов в особо крупных размерах по пр изнакам преступления, предус мотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины .

В период с 01.06.2008 года по 21.09.2008 год а должностные лица ООО «Крок -Д» (код 34315387), юридический адрес : г.Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 142, в нарушение п.п . 7.4.5, п.п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О н алоге на добавленную стоимос ть» № 168/97-ВР от 03.04.1997 года (с измене ниями и дополнениями), имея ум ысел на уклонение от уплаты н алогов, занизили объект нало гообложения, путем безоснова тельного отнесения в состав налогового кредита сумм НДС по взаимоотношениям с предпр иятием ООО «Авери» (в 2008 году - ООО «ВП ПОЛИТРЕЙД» код 35769289), им еющим признаки фиктивности, в результате чего уклонились от уплаты налога на добавлен ную стоимость на сумму 1 509 674 грн ., что привело к фактическому н епоступлению денежных средс тв в государственный бюджет в особо крупных размерах.

Согласно заключения почер коведческого исследования Н ИЭКЦ по обслуживанию ЛУ на Пр иднепровской железной дорог е при УМВД Украины № 313.4 от 08.10.2009 го да - в налоговых декларация х по НДС ООО «Авери» за период с мая 2008 года по октябрь 2008 года подпись в графе “директор” в ыполнена не тем лицом, которы м выполнены подписи от имени ОСОБА_3

Согласно заключения судеб но-бухгалтерского исследова ния НИЭКЦ по обслуживанию ЛУ на Приднепровской железной дороге при УМВД Украины № 68.36 от 12.10.2009 года - ООО «Крок-Д» в нару шение п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Укра ины “О налоге на добавленную стоимость” от 03.04.1997 года № 168/97 ВР (с изменениями и дополнениям и) необоснованно отнесена в с остав налогового кредита сум ма НДС по взаимоотношениям с ООО «Авери» за июнь-август 2009 г ода в размере 1 509 674 грн., в следс твии чего указанная сумма не была уплачена в государстве нный бюджет.

Согласно объяснения дирек тора ООО «Авери» ОСОБА_3 у становлено, что она не имела н икакого отношения к регистра ции предприятия ООО «Авери», никакой деятельности на дан ном предприятии она не вела, д окументов бухгалтерской и на логовой отчетности не подпис ывала.

Также установлено, что ООО « Крок-Д» (код 34315387) для осуществле ния незаконной деятельности 13.04.2006 года в ЗАО «Финансовый со юз банк» (МФО 305987) был открыт рас четный счет № 26000302805.

В настоящее время правопре емником ЗАО «Финансовый союз банк» (МФО 305987) является ПАО «Ек атеринославский Коммерче ский Банк» (МФО 305987).

В целях обеспечения возмещ ения ущерба и возможно заявл енного в будущем гражданског о иска, а также предотвращени я незаконного движения денеж ных средств ст. следователь о братился в суд с представлен ием о наложении ареста на рас четный счет ООО «Крок-Д» № 2600030280 5, открытый в ПАО «Екатериносл авский Коммерческий Банк » (МФО 305987) - (ранее ЗАО «Финанс овый союз банк» г. Днепропетр овск (МФО 305987).

Изучив представление след ователя и материалы уголовно го дела № 99096912, считаю, что предс тавление ст.следователя подл ежит удовлетворению, посколь ку действительно наложение а реста на денежные средства н еобходимо для погашения возм ожно заявленного гражданско го иска и возможной конфиска ции имущества, а также предот вращения незаконного движен ия денежных средств, а значит наложение ареста на денежны е средства вызвано объективн ой необходимостью.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 125, 126 УПК У краины, ст. 59, 60, 62 Закона Украины «О банках и банковской деяте льности» от 07.12.2000 года № 2121-III (с изм енениями и дополнениями), -

П О С Т А Н О В И Л :

Наложить арест на денеж ные средства в расходной час ти, находящихся на расчетном счете ООО «Крок-Д» (код 34315387) № 260003 02805, который открыт в ПАО «Екате ринославский Коммерчески й Банк» г. Днепропетровск (М ФО 305987) - (ранее ЗАО «Финансовый с оюз банк» г. Днепропетровск (М ФО 305987)).

После предъявления постан овления, денежные средства н а счете арестовать незамедли тельно, о чем, в присутствии со трудников налоговой милиции , предъявивших данное постан овление, сделать отметку в по становлении с указанием сумм ы арестованных денежных сред ств, даты и времени ареста.

После ареста денежных сред ств, банку направить в СО НМ СГ НИ по работе с КПН в г. Днепроп етровске официальное сообще ние об аресте денежных средс тв на счете и заблокированно й на нем сумме.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Н.Г. Овчаренко