Вирок

від 16.02.2009 по справі 1-331/09

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЛУГАНСЬК

справа 1-331/09

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

16.02.2009 года Ленинский район ный суд города Луганска в сос таве:

председательствующего - су дьи Тарановой Е.П. при секрета ре - Салмановой А.С. с участием прокурора -Мычка О.И.

рассмотрев в открытом суд ебном заседании в зале суда в городе Луганске уголовное д ело по обвинению

ОСОБА_1,

ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г.Луганска, гражданина Укр аины, украинца, имеющего с реднее образование, холос т, не работающего, проживающ его по адресу: АДРЕСА_1, ра нее не судимого,

в совершении преступления , предусмотренного ст. 205 ч.1 УК Украины, -

УСТАНОВИЛ:

Подсудимый ОСОБА_2 пос ягая на установленный законо дательством Украины порядок осуществления предпринимат ельской деятельности, поряд ок государственной регистра ции субъектов предпринимате льской деятельности, порядо к налогообложения и получени я кредитных ресурсов, права с обственности, действуя в нар ушение ст. 1 Закона Украины «О предпринимательстве» №б98-Х11 от 07.02.1991г., согласно которого: «П редпринимательство - это неп осредственная самостоятель ная, систематическая, на соб ственный риск деятельность п о производству продукции, вы полнению работ, предоставле нию услуг с целью получения п рибыли, которая осуществляе тся физическими и юридически ми лицами, зарегистрированн ыми как субъекты предпринима тельской деятельности в поря дке, установленном законом» , ст. 10 вышеуказанного Закона , которой предусмотрено, что «...предприниматель обязан не нарушать права и интересы гр аждан, предприятий, учрежде ний, организаций и государст ва, которые охраняются закон ом. ...», и в нарушение других но рм законодательства Украины , сознавая общественно опасн ый характер своих противопра вных действий, предвидя наст упление общественно опасных последствий и сознательно д опуская их наступление, . сов ершил умышленное преступлен ие в сфере предпринимательск ой деятельности, а именно - фи ктивное предпринимательств о, то есть создание субъекта предпринимательской деятел ьности (юридического лица) с ц ель прикрытия незаконной дея тельности, при следующих обс тоятельствах.

Так, ОСОБА_3, осуществля ющий деятельность в г.Луганс ке, имея умысел на занятие фик тивным предпринимательство м в виде нарушения установле нного порядка ведения хозяйс твенной деятельности с целью уклонения от уплаты налогов , а также проведения незаконн ых операций с денежными сред ствами, с целью завуалирован ия своих противоправных дейс твий и соответственно избежа ния за это уголовной ответст венности, путем создания, по его мнению, таких юрид ических фактов (обстоятельс тв), чтобы он избежал бы уголо вную ответственность за фикт ивное предпринимательство в виде уклонения от уплаты нал огов (в том числе и как якобы н е субъект данного преступлен ия), решил зарегистрировать, фактически на подставного л ица, как: учредителя (собстве нника) субъект предпринимате льской деятельности, а этого собственника (учредителя) на значить фактически номиналь ным директором, с умыслом вов лечения его в дальнейшем в пр отивоправную деятельность, а в будущем, в случае установ ления данного факта правоохр анительными органами, как ед инственного, по его мнению, с убъекта ответственности за с овершение указанных преступ лений.

В дальнейшем, ОСОБА_3, дл я реализации своего преступн ого плана в июне-июле 2006г. (точн ую дату и время в ходе досудеб ного следствия установить не представилось возможным) по дыскивает физическое лицо- ОСОБА_2, ранее ему знакомог о, испытывающего материальн ые затруднения, с целью беспр епятственного вовлечения по следнего в фиктивное предпри нимательство, имея конечной целью прикрытия незаконной деятельности в виде сокрытия доходов от налогообложения и уклонения от уплаты налого в, а также незаконных операци й, с денежными средствами.

При этом ОСОБА_2, не имея изначально намерения осущес твлять законную предпринима тельскую деятельность, связ анную с производством товаро в, выполнением работ или оказ ания услуг, зафиксированную в уставных документах юриди ческого лица и соблюдать при этом установленный порядок ее ведения, а имея умысел на п оследующее незаконное получ ение денежных средств, приме рно в июне-июле 2006 г. (точное вре мя и дата досудебным следств ием не установлены), находясь по месту своего проживания: АДРЕСА_1 согласился с предл ожением ОСОБА_3 осуществи ть фиктивное предпринимател ьство, выразившееся в создан ии субъекта предприниматель ской деятельности (юридическ ого лица) с целью прикрытия не законной деятельности- сокры тия доходов от налогообложен ия, а также незаконных операц ий с денежными средствами, пр и этом, будучи осведомленным о том, что созданный им субъе кт предпринимательской деят ельности будет в дальнейшем использован в противоправно й деятельности, действуя в на рушении норм законодательст ва Украины в сфере предприни мательства, с целью создания условий для такой незаконно й деятельности и придания ви димости легальности и законн ости создания и государствен ной регистрации субъекта пре дпринимательской деятельно сти-юридического лица на его имя (в его собственность).

20.06.07г. ОСОБА_2 обратился в ю ридическое агентство «Макси м-Теко» (г.Луганск), где продол жая реализовать вышеуказанн ый преступный умысел, нотари ально оформил доверенность, согласно которой он доверил ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСО БА_7 представлять его интер есы по вопросам государствен ной регистрации Частного пре дприятия «Торгово-коммерчес кая фирма «Юнилайн-Д» (далее п о тексту ЧП «ТКФ «Юнилайн-Д») в отношениях с государственны м регистратором в исполнител ьном комитете Луганского гор совета, внутренних дел, банк овскими учреждениями, госуд арственной налоговой инспек цией, Пенсионным фондом, Фон дом соцстрахования по времен ной утрате трудоспособности , другими органами и организа циями, а также по другим вопр осам, в том числе получение р азрешения органов внутренни х дел на изготовление печате й и штампов, размещение заказ ов, изготовление печатей и шт ампов, совершение оплаты усл уг по их изгтовлению, получен ие изготовленных печатей и ш тампов. При этом ОСОБА_2 пр едоставил необходимые сведе ния для заполнения регистрац ионной карточки на проведени е государственной регистрац ии юридического лица, создан ного путем учреждения новог о юридического лица.

25.0 7.0 б г. ОСОБА_6, действу я на основании вышеуказанной доверенности как доверенное лицо ОСОБА_2, предостави ла в управление государств енной регистрации и городс кого реестра Луганского г ородского совета утвержде нный ОСОБА_2 устав ЧП «ТКФ «Юнилайн-Д», регистрационну ю карточку субъекта предприн имательской деятельности- юр идического лица, вышеуказан ную доверенность.

25.07.06г. управлением государс твенной регистрации и городс кого реестра Луганского горо дского совета была осуществл ена государственная регистр ация ЧП «ТКФ «Юнилайн-Д» по юр идическому адресу :910Н, г.Луган ск, ул.Котельникова, 14, с регис трационным номером 1 382 102 0000 00 9146, в этот же день ЧП «ТКФ «Юнилайн -Д» было внесено в Единый госу дарственный реестр предприя тий и организаций Украины и п редприятию присвоен идентиф икационный номер 34525273.

После этого в июле-августе 2 006г. (более точную дату в ходе до судебного следствия установ ить не представилось возможн ым) ОСОБА_2 прибыл в «юриди ческое агентство «Максим-Тек о» (г.Луганск), где получил пак ет уставных и учредительных документов юридического лиц а Частного предприятия «Торг ово-коммерческая фирма «Юнил айн-Д», в который входил уста в, а также печать и угловой шт амп данного предприятия.

При этом, ОСОБА_2, доводя единый преступный умысел на создание фиктивного субъект а предпринимательской деяте льности до конца, с целью осу ществления от имени ЧП «ТКФ « Юнилайн-Д» фиктивного предпр инимательства, назначив себ я с 20.06.07г. директором данного пр едприятия, 25.07.06г. поставил ЧП « ТКФ «Юнилайн-Д» на налоговый учет в Ленинскую межрайонну ю государственную налоговую инспекцию в г.Луганске(распо ложена по адресу: г.Луганск, кв .Шевченко, 38а) за регистрацион ным №1160 и 11.08.06г. и ЧП «ТКФ «Юнилай н-Д» было выдано свидетельст во №3.7332169 о регистрации платель щика налога на добавленную с тоимость.

Впоследствии, 15.08.06г. ОСОБА_ 2 в Филиале ОАО «Укрексимба нк» в г.Луганске открыл текущ ий счет №2600201003741, составив и подп исав карточку с образцами по дписи и печати ЧП «ТКФ «Юнила йн-Д». Данный текущий счет был необходим для осуществления преступной деятельности О СОБА_3

После чего директор ЧП «ТКФ «Юнилайн-Д» ОСОБА_2, дейст вуя умышленно и противоправн о, передал ОСОБА_3 все учре дительные и регистрационные документы ЧП «ТКФ «Юнилайн» , а также его печать и углово й штамп.

Таким образом, ОСОБА_2, с овершил все необходимые дейс твия, направленные на создан ие субъекта предприниматель ской деятельности (юридическ ого лица) в организационно-пр авовой форме частное предпри ятие - ЧП «ТКФ «Юнилайн-Д» (код ЕГРПОУ 34525273, юридическому адре су: 91011, г.Луганск, ул.Котельник ова, 14) с целью дальнейшего осу ществления незаконной деяте льности ОСОБА_3

В соответствии с Положение м о государственной регистра ции субъектов

предприним ательской деятельности, ут вержденного постановление м Кабинета

Министров Украины от 25.05.1998г. з а №740 (раздел «государственная регистрация субъектов предп ринимательсткой деятельнос ти статья 3) , предусмотрено, ч то для государственной регис трации субъекта предпринима тельской деятельности юриди ческого лица «собственник, у полномоченный им орган или л ицо, лично или почтой подают в орган государственной реги страции учредительные докум енты в полном объеме..., решени е собственника..., устав...» и др угие документы.

Согласно Закону Украины «О бухгалтерском учете и финан совой отчетности в Украине» от 16.07.1999г. №996-Х1У предусмотрено ( с т. 3), что «бухгалтерский учет является обязательным видом учета, который ведется предп риятием. Финансовая, налого вая, статистическая и иные ви ды отчетности, которые испол ьзуют денежный эквивалент, о сновываются на данных бухгал терского учета».

Законом Украины «О системе налогообложения» от 25.06.1991г. №1251- XII ( ст. 9 «обязанности плательщ иков налогов и сборов») преду смотрено, что «плательщики н алогов и сборов обязаны вест и бухгалтерский учет, состав лять отчетность о финансово- хозяйственной деятельности и обеспечивать ее хранение в сроки, установленные закон ами...».

В судебном заседании подсу димый свою вину в инкриминир уемом ему преступлении призн ал полностью, отказавшись от дачи показаний. В содеянном, чистосердечно раскаялся, со бранных по делу доказательст в не оспаривал, заявил ходата йство о рассмотрении дела в у сечённом порядке.

Кроме признания своей вины подсудимым, его вина в совер шении инкриминируемого ему д еяния подтверждается собран ными по делу доказательствам и:

показаниями свидетеля ОС ОБА_8 изложенными в протоко ле допроса; рапортом прокуро ра отдела прокуратуры Луганс кой области; документами Еди ного государственного реест ра юридических лиц и физичес ких лиц предпринимателей по ЧП «ТФК «Юнилайн-Д»; копиями у ведомления от 15.08.0бг. в Ленинск ую межрайонную ГНИ от плател ьщика налогов об открытии сч ета в учреждении банка - Филиа ла ОАО «Государственный эскп ортно-импортный банк» Украин ы в г.Луганске, свидетельства №17332169 от 11.08.06г. о регистрации плат ельщика НДС и регистрационно го заявления от 11.08.06г. плательщ ика НДС - ЧП «ТКФ «Юнилайн-Д»; к опией свидетельства о госрег истрации юридического лица - ЧП «ТКФ «Юнилайн-Д от 25.07.06г;копи ей справки о взятии на учет пл ательщика НДС - ЧП «ТКФ «Юнила йн-Д» от 25.07.06г. №1161 объяснением ОСОБА_2, который пояснил, чт о к финансово-хозяйственной деятельности ЧП «ТКФ «Юнилай н-Д» никакого отошения не име ет; копиями документов ЧП «ТК Ф «Юнилайн-Д», находящихся в регистрационном деле Управл ения государственной регист рации и городского реестра Л уганского городского совета , втом числе;доверенностью ОСОБА_2; документами о выдел ении материалов уголовного д ела в отношении ОСОБА_3 по факту ведения незаконной де ятельности от имени ЧП «ТКФ « Юнилайн-Д» и направлении их д ля проведении дополнительно й проверки в ЛГУ УМВДУ в Луган ской области.

Органом досудебного следс твия действия подсудимого ОСОБА_2 правильно квалифиц ированы по ч. 1 ст. 205 УК Украины , по признакам фиктивное пред принимательство, то есть соз дание субъекта предпринимат ельской деятельности (юридич еского лица) с целью прикрыти я незаконной деятельности ил и осуществления видов деятел ьности, в отношении которых и меется запрет.

К числу смягчающих вину под судимого ОСОБА_2 обстояте льств суд относит, признание вины, раскаяние в содеянном.

Обстоятельств, отягчающи х ответственность подсудимо го, судом не установлено.

При избрании меры наказан ия подсудимому суд учитывает , что подсудимый совершил не тяжкое преступление, что под судимый ранее не судим; по мес ту жительства характеризует ся положительно; в содеянном глубоко раскаялся.

Судебных издержек по делу не имеется.

Гражданский иск по делу не з аявлен.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 323, 324 УП К Украины, суд, -

ПРИГОВОРИЛ:

Признать виновным ОСОБА _2 в совершении преступлени я, предусмотренного ч. 1 ст. 205 У К Украины и назначить ему нак азание в виде двух лет ограни чения свободы.

На основании ст. ст. 75 УК Укр аины освободить осужденного ОСОБА_2 от отбытия наказа ния с испытанием на один год, если в течение испытательног о срока он не совершит нового преступления.

Меру пресечения осужденно му ОСОБА_2 до вступления п риговора в законную силу ост авить прежнюю - подписку о нев ыезде с постоянного места жи тельства.

Приговор может быть обжало ван в апелляционный суд Луга нской области в

течение 15 с уток после его провозглашени я путем подачи апелляции чер ез Ленинский

районный суд г. Луганска.