Постанова

від 29.01.2010 по справі 4-51/2010

ЗАЛІЗНИЧНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. СІМФЕРОПОЛЯ

Дело  4-51/2010 года

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М   У К Р А И Н Ы

29 января 2010 года Железнодорожный районный суд г. Симферополя Автономной Республики Крым, в составе:

председательствующего – Корогодиной О.Э.

при секретаре – Подерня К.С.

с участием прокурора – Гаврилюка Н.В.                                  

рассмотрев представление старшего следователя по ОВД СО НМ ГНА в АР Крым капитана налоговой милиции ОСОБА_1 о производстве выемки документов, содержащих банковскую тайну, -  

У С Т А Н О В И Л:

Старший следователь по ОВД СО НМ ГНА в АР Крым капитан налоговой милиции ОСОБА_1 обратился в суд с представлением, согласованным с прокурором Автономной республики Крым, о производстве выемки документов, содержащих банковскую тайну в КФ АП «Экспресс банк» (АР Крым г. Симферополь, бульв. Ленина, 15/1) МФО 384674,  следующих документов: платежных поручений, кассовых чеков, карточек с образцами подписей и оттисков печатей, выписки банка о движении денежных средств с указанием – контрагентов, от которых поступали денежные средства и назначение платежа, доверенности, приходные кассовые ордера, документы юридического дела по открытию расчетного счета ЧП «Агро-Сервис 2008» (ЕГРПОУ 36260272) № 26004039977, за период с 01 января 2008 года по настоящее время.

Ходатайство мотивировано тем, что с целью полного, всестороннего, объективного расследования, установления истины по делу, следует произвести выемку документов, содержащих банковскую тайну в КФ АП «Экспресс банк» (АР Крым г. Симферополь, бульв. Ленина, 15/1) МФО 384674,  следующих документов: платежных поручений, кассовых чеков, карточек с образцами подписей и оттисков печатей, выписки банка о движении денежных средств с указанием – контрагентов, от которых поступали денежные средства и назначение платежа, доверенности, приходные кассовые ордера, документы юридического дела по открытию расчетного счета ЧП «Агро-Сервис 2008» (ЕГРПОУ 36260272) № 26004039977, за период с 01 января 2008 года по настоящее время.

Изучив материалы дела, суд полагает, что представление подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

Судом установлено, что ОСОБА_2 зная, что в период 2008-2009 гг. ООО «Югсангрейн», директором которого он является, реальных финансово-хозяйственных взаимоотношений с предприятиями ООО «Грейн ОСОБА_3» (ЕГРПОУ 34707373), ООО «Интернет Технологии» (ЕГРПОУ 32550898), ООО «Таланит» (ЕГРПОУ 35382281), ООО «Н.К. Трейд» (ЕГРПОУ 34438867), ООО «Галит» (ЕГРПОУ 22751066) не осуществляло, в нарушение требований п.п. 7.4.1., п. 7.4. ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97 от 03.04.1997г. (с изменениями и дополнениями), п. 2.4 «Положения о документальном обеспечении записей в бухгалтерском учете» № 88 от 24.05.1995 г., необоснованно завышал налоговый кредит по НДС путем включения в его состав сумм налога по неосуществленному фактически приобретению товаров (работ, услуг), что повлекло тяжкие последствия в виде не поступления в бюджет средств в особо крупных размерах в сумме 1793200 гривен.

ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженец Карачаево-Черкессии, совместно с ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_2, уроженкой г. Донецка, имея умысел на фиктивное предприимательство приобрели и создали на подставных лиц ряд предприятий: ООО «Грейн ОСОБА_3» (ЕГРПОУ 34707373), ООО «Интернет технологии» (ЕГРПОУ 32550898), ООО «Таланит» (ЕГРПОУ 35382281), ООО «Н.К. Трейд» (ЕГРПОУ 34438867), ООО «Галит» (ЕГРПОУ 22751066), ЧП «Днепро-Леон-Сервис» (ЕГРПОУ 32631601), ООО «СТС «Агро» (ЕГРПОУ 34369925 г. Херсон), ООО «Сангрей – Буд» (ЕГРПОУ 34675331), ООО «МКС «Альянс» (ЕГРПОУ 35330013) при этом, не являясь должностными лицами данных предприятий самостоятельно распоряжались печатями, уставными документами данных предприятий по своему усмотрению.

ОСОБА_4 совместно с ОСОБА_6 приобрели и создали данные предприятия с целью предоставления незаконных платных услуг ряду предприятий, в том числе и на территории АР Крым, в документальном формировании налогового кредита и валовых расходов с отображением бестоварных операций в Автоматизированной системе сопоставления налоговых обязательств и налогового кредита на уровне ГНА Украины, якобы за реально выполненные работы, поставленные товары. Формирование налогового кредита осуществлялось путем составления налоговой накладной от приобретенного, созданного предприятия в адрес заказчика на предварительно оговоренную сумму и за определенные работы, услуги, товар.

ОСОБА_4 и ОСОБА_6 в период времени 2008г.-2009г., путем пособничества, соучастия в уклонении от уплаты налогов при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности должностным лицам предприятий, расположенных на территории АР Крым, а именно: ЧП «Корал», ООО «Стронг-Юнион»,   ООО «Логистик экспресс», ЧП «Агро-сервис 2008» и др., предоставляли услуги в незаконном формировании налогового кредита и валовых расходов, с использованием «фиктивных предприятий», на общую сумму более 3421693,00 гривен.

По данным фактам 23 октября 2009 года возбуждено уголовное дело №10908020005 по признакам преступлений, предусмотренных ч.3 ст. 212, ч.2 ст.205, ч.2 ст. 358, ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212 УК Украины.

Постановлением Железнодорожного районного суда г. Симферополя АР Крым назначена внеплановая документальная проверка ЧП «Агро-Сервис 2008» (ЕГРПОУ 36260272) юридический адрес: 96100, АР Крым Джанкойский район с. Пахаревка ул. Титова, д. 26, за период с 01 января 2009 года по настоящее время, проведение которой, поручено специалистам ГНА в АР Крым.

Досудебным следствием установлено, что ЧП «Агро-Сервис 2008», код (ЕГРПОУ 36260272), имеет расчетный счет № 26004039977 в КФ АП «Экспресс банк» (г. Симферополь, бульвар Ленина, 15/1), МФО 384674.  

    На основании изложенного, в целях всестороннего, полного и объективного расследования, сбора доказательств, руководствуясь ст. ст. 14-1, 65, 66, 78, 178 УПК Украины, ст. 62 Закона Украины «О банках и банковской тайне» № 2121-Ш от 07.12.2000г.,-

П О С Т А Н О В И Л :

Разрешить производство выемки документов, содержащих банковскую тайну в КФ АП «Экспресс банк» (АР Крым г. Симферополь, бульв. Ленина, 15/1) МФО 384674,  следующих документов: платежных поручений, кассовых чеков, карточек с образцами подписей и оттисков печатей, выписки банка о движении денежных средств с указанием – контрагентов, от которых поступали денежные средства и назначение платежа, доверенности, приходные кассовые ордера, документы юридического дела по открытию расчетного счета ЧП «Агро-Сервис 2008» (ЕГРПОУ 36260272) № 26004039977, за период с 01 января 2008 года по настоящее время.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья :