Вирок
від 23.12.2008 по справі 1-530\2008
КОСТЯНТИНІВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ДОНЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

№1-530 \2008

ПРИГОВОР

Именем Украины

23 декабря 2008 года ОСОБА_1 горрайонный

суд Донецкой области в составе:

председательствующего судьи Нейло В.В.

при секретаре Петруня И.Н.

с участием прокурора Мороз Д.И.

с участием защитников: ОСОБА_2

ОСОБА_3 ОСОБА_4 ОСОБА_5 ОСОБА_6 рассмотрев материалы уголовного дела по обвинению: ОСОБА_7, 25.12.63г.р., уродженка г.Магнитогорска Челябинской области, украинка, не замужем, работает директор ЧП НПФ „Интер", ранее не судима, проживает по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_1,

ОСОБА_8, 22.11.1952г.р., уроженка ІНФОРМАЦІЯ_2, г-ка Украины, украинка, замужем, работающая бухгалтером в ООО «ОСОБА_1 инвестиционная группа», ранее не судимая, проживающая по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_3

ОСОБА_9, 15.03.74г.р., уроженец ІНФОРМАЦІЯ_4, гр-н Украины, украинец, главный бухгалтер УИ ООО „Испанский Дом", ранее не судим, женат, имеет дочь 12 лет, проживает по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_5, в совершении преступления предусмотренного ст. . ст. . 28 ч.3, 205ч.2, ст. . ст. 28 ч.3, 366 ч.1 УК Украины, суд

УСТАНОВИЛ:

В конце 2006 года - начале 2007 года, более точное время следствием не установлено, подсудимая ОСОБА_7 будучи директором ООО «ОСОБА_1 инвенстиционная группа», действуя совместно и согласованно с ранее ей знакомой подсудимой ОСОБА_8 работавшей главным бухгалтером ООО «ОСОБА_1 инвестиционная группа», разработали преступный план относительно незаконного перевода безналичных денежных средств в наличные (обналичивание) путем оформления бестоварных сделок, и получения за это денежного

вознаграждения.

Согласно преступному плану подсудимые ОСОБА_7 и ОСОБА_8 находясь в г.Константиновке Донецкой области, собирались совершать фиктивное предпринимательство, то есть осуществлять бестоварные сделки (фиктивные) по которым право собственности на продаваемые или приобретаемые товары фактически передаваться не будет. Услуги и работы по таким сделкам также оказываться и выполняться не будут. Эти сделки должны иметь лишь свое документальное отражение в первичном бухгалтерском учете подконтрольных предприятий путем составления подложной первичной финансово-хозяйственной документации, незаконно завышая, таким образом, налоговый кредит предприятиям-контрагентам.

Полученные на расчетные счета контролируемых подсудимыми ОСОБА_7 и ОСОБА_8 предприятий денежные суммы от контрагентов по бестоварным сделкам, они собирались возвращать должностным лицам предприятий их перечисливших, за вычетом от 4% до 4, 5% от общей суммы, что должно было составлять вознаграждение подсудимых ОСОБА_7 и ОСОБА_8

В связи с тем, что для реализации замысла подсудимым ОСОБА_7 и ОСОБА_8 необходимы были субъекты предпринимательской деятельности, реквизиты которых они намеревались использовать при обналичивании денежных средств, а также с учетом того, что подсудимая ОСОБА_7 использовала ООО «ОСОБА_1 инвестиционная группа» лишь для осуществления законных финансово-хозяйственных операций, и не желала использовать его в своей преступной деятельности, подсудимая ОСОБА_10 предложила подсудимой ОСОБА_7 вовлечь в преступную деятельность ранее ей известного жителя ІНФОРМАЦІЯ_6 - ОСОБА_11, который располагал рядом субъектов предпринимательской деятельности.

При встрече с подсудимым ОСОБА_11 в указанный период, более точное время следствием не установлено, в неустановленном следствием месте, на территории г.Луганска, подсудимая ОСОБА_8 познакомила с ним подсудимую ОСОБА_12, после чего они изложили подсудимому ОСОБА_11 свой преступный план.

Подсудимый ОСОБА_11 , имея в своем распоряжении Общество с ограниченной ответственностью «Лугстройиндустрия» ОКПО 34580381, зарегистрированное решением исполнительного комитета г.Луганска от 28.09.06, согласился на участие в реализации преступного плана подсудимых ОСОБА_7 и ОСОБА_8 и предложил дополнительно создать еще один субъект предпринимательской деятельности для большей конспирации их преступных действий.

При этом подсудимый ОСОБА_11 брал на себя функции регистрации дополнительного субъекта предпринимательской деятельности, подготовки и сдачи налоговой отчетности этих предприятий в контролирующие органы, а также в связи с тем, что учредителями и директорами данных предприятий должны были выступать лица, введенные подсудимым ОСОБА_11 в заблуждение относительно их дальнейшего участия в коммерческой деятельности регистрируемых предприятий, обязался помочь подсудимым ОСОБА_7 и ОСОБА_8 в открытии расчетных счетов предприятий в одном из банков г.Константиновки Донецкой области.

Для конспирации преступной деятельности подсудимая ОСОБА_7 предложила подсудимым ОСОБА_11 и ОСОБА_8 вовлечь в их преступный сговор главного бухгалтера УИ Общества с ограниченной ответственностью «Испанский дом» ОКПО 30473206 г.Запорожье -подсудимого ОСОБА_9 Целью этого являлось использование счетов указанного предприятия, осуществляющего законную коммерческую деятельность, для придания вида законности денежным средствам, полученным в результате фиктивного предпринимательства, то есть их легализацию.

В январе 2007 года подсудимая ОСОБА_7, более точное время следствием не установлено, с ведома и согласия подсудимых ОСОБА_8 и ОСОБА_11, изложила вышеописанный преступный план подсудимому ОСОБА_9, который дал свое согласие на участие в реализации преступного плана.

Таким образом, подсудимые ОСОБА_7 и ОСОБА_8 создали организованную преступную группу, в состав которой в указанный период вошли подсудимые ОСОБА_11 и ОСОБА_9

Между участниками данной организованной преступной группы было распределено ролевое участие в реализации общего преступного замысла:

Подсудимые ОСОБА_7 и ОСОБА_8, находясь в г.Константиновке, должны были выполнять следующие действия: подыскивать предприятия, должностные лица которых незаконно желали завысить налоговый кредит путем проведения бестоварных финансово-хозяйственных операций и обналичить денежные средства, полученные в результате законной коммерческой деятельности, сокрыв их от контролирующих органов; подготавливать под фиктивные сделки подложную финансово-хозяйственную документацию; осуществлять с использованием электронной банковской системы «Клиент-Банк» движение денежных средств со счетов подконтрольных предприятий на счета УИ ООО «Испанский Дом», а по поступлению их обратно на счет подконтрольного предприятия, получать по банковским платежным картам наличность; выдавать ее должностным лицам предприятий-контрагентов; удерживать незаконное вознаграждение и распределять его между всеми участниками группы.

Подсудимый ОСОБА_11 должен был передать в пользование подсудимым ОСОБА_7 и ОСОБА_8 реквизиты, печати, расчетные счета субъектов предпринимательской деятельности, которые он создал для осуществления фиктивного предпринимательства, а также обеспечивать сдачу отчетности в контролирующие органы по месту регистрации этих предприятий в г.Луганске.

Подсудимый ОСОБА_9, являясь главным бухгалтером УИ ООО «Испанский дом», без ведома руководства и работников указанного предприятия, должен был составлять подложную финансово-хозяйственную документацию по бестоварным сделкам УИ ООО «Испанский дом» с предприятиями, подконтрольными членам группы, и обеспечивать перечисление денежных средств, поступивших на счет его предприятия, на расчетный счет субъекта предпринимательской деятельности, подконтрольного членам группы.

Для размещения компьютерной техники, с помощью которой члены группы намеревались управлять счетами подконтрольных предприятий и составлять подложную финансово-хозяйственную документацию, хранения печатей и документов, подсудимые ОСОБА_7 и ОСОБА_8, с ведома подсудимых ОСОБА_11 и ОСОБА_9, использовали квартиру, принадлежащую сыну подсудимой ОСОБА_8 - ОСОБА_13, не по священному в преступные планы членов группы, расположенную по адресу: г.Константиновка, Донецкая область, ул.А.Невского, 7\6.

Далее подсудимые ОСОБА_7, ОСОБА_8 , ОСОБА_11 и

ОСОБА_9 в период с февраля 2007 года по июль 2007, в составе

организованной преступной группы, совершили фиктивное

предпринимательство и должностной подлог при следующих обстоятельствах :

15.01.2007 года подсудимые ОСОБА_11, ОСОБА_7 и ОСОБА_8, с ведома подсудимого ОСОБА_9 , соорганизовавшись в организованную преступную группу, действуя в соответствии с преступным планом, направленным на приобретение субъекта предпринимательской деятельности для использования его в фиктивном предпринимательстве, совместно с непосвященной в их преступные планы ОСОБА_14, открыли расчетный счет №26008060088989 для ООО «Лугстройиндустрия» в отделении ОСОБА_1 Донецкого Регионального Управления «Приват-Банк» МФО 335496. При открытии расчетного счета ОСОБА_14, по указанию подсудимого ОСОБА_11, заключила с вышеуказанным банковским учреждением договор на установление и использование програмного обеспечения системы «Клиент-Банк», электронный ключ (электронная подпись) от которой на электронном носителе информации был передан ею подсудимым ОСОБА_11, который в свою очередь передал его в г.Константиновке в указанное время подсудимым ОСОБА_7 и ОСОБА_8 вместе с печатью предприятия и его учредительными документами.

В связи с наличием у членов орагнизованной преступной группы электронного ключа системы «Клиент-Банк», подсудимые ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_11 и ОСОБА_9 имели возможность управлять вышеуказанным расчетным счетом ООО «Лугстройиндустрия». То есть, фактически члены группы приобрели в свое распоряжение, ранее созданное подсудимым ОСОБА_11 предприятие для дальнейшего его использования в преступной деятельности.

Кроме того, продолжая свой преступный умысел, действуя в составе организованной преступной группы с ведома и согласия всех ее участников, подсудимый ОСОБА_11, находясь в г.Луганске, 12.04.2007, используя непосвященную в преступные планы членов группы ОСОБА_14, предварительно убедив в ее обманным путем в необходимости для начала осуществления законной коммерческой деятельности предприятия открытия дополнительного расчетного счета для ООО «Лугстройиндустрия» в АБ «Украинский коммунальный банк» МФО 304988 г.Луганск, открыл расчетный счет № 2600612220130 в указанном банковском учреждении.

В тот же день, то есть 12.04.2007 ОСОБА_14, по указанию подсудимого ОСОБА_113аключила с АБ «Украинский коммунальный банк» договор №22\130 на установление и использование программного обеспечения системы «Клиент-Банк», передав после этого электронный ключ от данной системы подсудимому ОСОБА_11, который в свою очередь, действуя согласно ранее разработанному преступному плану между членами организованной преступной группы, в апреле 2007 года, более точное время следствием не установлено, в неустановленном следствием месте, передал его подсудимым ОСОБА_7 и ОСОБА_8 для дальнейшего использования указанного расчетного счета в фиктивном предпринимательстве.

Действуя повторно, продолжая свой преступный умысел, подсудимые ОСОБА_11, совместно и согласованно с подсудимыми ОСОБА_7, ОСОБА_8 , ОСОБА_9, выполняя отведенную ему роль в группе, введя в заблуждение жителя ІНФОРМАЦІЯ_6 - ОСОБА_15 относительно цели создания субъекта предпринимательской деятельности, зарегистрировал в органах государственной власти Общество с ограниченной ответственностью «Коммерческая фирма «Гранд-Альфа».

Так 24.02.2007 распоряжением исполнительного комитета Луганского городского совета Луганской области зарегистрировано Общество с ограниченной ответственностью «Коммерческая фирма «Гранд-Альфа». Данному предприятию присвоен идентификационный номер - 34942170.

Учредителем и директором ООО «Коммерческая фирма «Гранд-Альфа» на основании устава, зарегистрированного исполнительным комитетом Луганского городского совета 24.02.07, являлся ОСОБА_15, который участвовал в регистрации предприятия по совместной договоренности с подсудимым ОСОБА_11, имевшим умысел на осуществление фиктивного предпринимательства в составе организованной преступной группы с использованием ООО «Коммерческая фирма «Гранд-Альфа», и не посвящавшим ОСОБА_15 в преступные планы группы.

На момент регистрации предприятия подсудимый ОСОБА_11 убедил его в том, что предприятие создается для осуществления законной коммерческой деятельности. После регистрации ООО «Коммерческая фирма «Гранд-Альфа» в органах государственной власти учредительные документы, печать предприятия остались на хранении у подсудимого ОСОБА_11

Продолжая свой преступный умысел, действуя в составе организованной преступной группы с ведома и согласия всех ее участников, подсудимый ОСОБА_11, находясь в г.Луганске, 25.04.2007, используя непосвященного в преступные планы членов группы ОСОБА_15, предварительно убедив его обманным путем в необходимости для начала осуществления законной коммерческой деятельности предприятия открытия расчетного счета для ООО КФ «Гранд-Альфа» в АБ «Украинский коммунальный банк» МФО 304988 г.Луганск, открыл расчетный счет № 2600312220140 для ООО КФ «Гранд-Альфа» в указанном банковском учреждении.

В тот же день, то есть 25.04.07 ОСОБА_15, по указанию подсудимого ОСОБА_11, заключил с АБ «Украинский коммунальный банк» договор №22\130 на установление и использование программного обеспечения системы «Клиент-Банк», передав после этого электронный ключ от данной системы подсудимому ОСОБА_11, который в свою очередь, действуя согласно ранее разработанному преступному плану между членами организованной преступной группы, в апреле 2007 года, более точное время следствием не установлено, в неустановленном следствием месте, передал его подсудимым ОСОБА_7 и ОСОБА_8 для дальнейшего использования указанного расчетного счета в фиктивном предпринимательстве.

08.08.2007 года подсудимые ОСОБА_11, ОСОБА_7 и ОСОБА_8 с ведома подсудимого ОСОБА_9 , действуя в соответствии с преступным планом, совместно с непосвященным в их преступные планы ОСОБА_15, открыли расчетный счет №26002060059312 для ООО КФ «Гранд-Альфа» в отделении ОСОБА_1 Донецкого Регионального Управления «ПриватБанк» МФО 335496. При открытии расчетного счета ОСОБА_15, по указанию подсудимого ОСОБА_11, заключил с вышеуказанным банковским учреждением договор на установление и использование програмного обеспечения системы «Клиент-Банк», электронный ключ (электронная подпись) от которой на электронном носителе информации был передан им подсудимому ОСОБА_11, который в свою очередь передал его в г.Константиновке в указанное время подсудимым ОСОБА_7 и ОСОБА_8 вместе с печатью предприятия и его учредительными документами.

Таким образом, участники указанной организованной преступной группы фактически повторно создали субъект предпринимательской деятельности - ООО КФ «Гранд-Альфа» для использования его в преступной деятельности.

Далее, в период с 05.03.07 по июль 2008 года, находясь по адресу: г.Константиновка, ул.А Невского, 7\6, подсудимые ОСОБА_7 и ОСОБА_8, действуя совместно и согласованно с остальными членами организованной преступной группы, во исполнение разработанного преступного плана, имея в своем распоряжении реквизиты, печать,

банковские счета ООО «Лугстройиндустрия», ООО «Гранд-Альфа»

расположенные в ОСОБА_1 Донецкого Регионального

Управления «ПриватБанк» и в АБ «Украинский коммунальный банк»

г.Луганск, осуществляли фиктивное предпринимательство, путем

составления подложной первичной бухгалтерской документации по бестоварным сделкам по предварительному сговору в группе лиц с должностными лицами иных предприятий Донецкой области, материалы в отношении которых выделены в отдельное производство, получая от них на расчетные счета ООО «Лугстройиндустрия» денежные средства, и в последующем возвращая их указанным лицам за вычетом от 4% до 4, 5% от перечисленной суммы, незаконно завышая тем самым налоговый кредит предприятиям-контрагентам.

В указанный период на счета ООО «Лугстройиндустрия» от предприятий-контрагентов по бестоварным сделкам, якобы в оплату товаров поступило 2 928 642, 09 грн..

В этот же период, пребывая по указанному адресу, с использованием электронной системы управления банковскими счетами «Клиент-Банк», после зачисления на расчетные счета 000 «Лугстройиндустрия» поступивших денежных средств по бестоварным сделкам, подсудимые ОСОБА_7 и ОСОБА_8, действуя с ведома и согласия с остальными участниками преступной группы, перечислили их на расчетный счет №26008034070001 УИ ООО «Испанский Дом» ОКПО 30473206, расположенный в АКБ «Индустриалбанк» МФО 313849 г.Запорожье.

По мере поступления денежных средств на счет УИ ООО «Испанский Дом» от ООО «Лугстройиндустрия» подсудимый ОСОБА_9, действуя в соответствии с отведенной ему ролью, с ведома и согласия всех участников преступной группы, находясь в офисном помещении УИ ООО «Испанский Дом», расположенном по адресу: г.Запорожье, Запорожской области, ул.Антенная, 11, в указанный период, с использованием системы «Клиент-Банк», перечислил поступившие денежные средства в сумме 3 007 533, 48 на вышеуказанные счета ООО «Гранд-Альфа», которые в последствии были получены в банковских учреждениях подсудимым ОСОБА_7 и ОСОБА_8 в наличной форме.

Подсудимые ОСОБА_7 и ОСОБА_8, продолжая свой преступный умысел, будучи должностными лицами в указанный период, по указанному адресу, подделали подписи от имени директора ООО «Лугстройиндустрия» ОСОБА_14 и директора ООО КФ «Гранд-Альфа» ОСОБА_15 в нижеприведенных заведомо ложных финансово-хозяйственных документах, и поставили в них оттиски печатей этих предприятий:

-Расходная накладная № РН-10-0401 от 04.10.2007 года на сумму 49716, 00 грн., поставщик-Украинско-Испанское ООО «Испанский Дом», получатель-ООО «Лугстройиндустрия»;

-Расходная накладная № РН-03-2801 от 28.03.2007 года, поставщик-УИ ООО «Испанский Дом», получатель-000 «Лугстройиндустрия» на сумму 79495, 77 грн.;

-Расходная накладная № РН-03-1402 от 14.03.2007 года, поставщик-УИ ООО «Испанский Дом», получатель-ООО «Лугстройиндустрия» на сумму 11100, 0 грн.;

- Расходная накладная № ЛНА-000007 от 4.09.2007 года, поставщик-УИ