Ухвала

від 19.05.2020 по справі 554/11467/19

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Дата документу 19.05.2020 Справа № 554/11467/19

Провадження № 1-кс/554/6925/2020

УХВАЛА

іменем України

19 травня 2020 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора - ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора групипрокурорів укримінальному провадженні прокуроравідділу прокуратуриДніпропетровської областімолодшого радникаюстиції ОСОБА_4 ,в рамкахдосудового розслідування,відомості щодоякого 20.03.2019зареєстровано вЄдиному реєстрідосудових розслідуваньза №42019040000000176за ч.2ст.364КК України про проведення обшуку,

встановила:

Прокурор звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку, посилаючись на те, Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань в м. Полтаві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42019040000000176 від 20.03.2019 за фактом того, що службові особи ГУ ДФС у Дніпропетровській області, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи в інтересах суб`єктів підприємницької діяльності, при адмініструванні

та відпрацюванні ризикових підприємств, не вжили передбачених чинним законодавством контрольних заходів, що призвело до втрат державного бюджету за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Інтер-Запоріжжя» (ЄДРПОУ 24912705, юридична адреса: м. Запоріжжя, вул. вул.Українська,39 / вул. Шкільна, 6) засновником якого є ОСОБА_5 (розмір внеску до статутного фонду 14750.00 грн., що є 1 %) та AMARINGOLTD (юридична адреса: Кіпр, Нікосія, Агіоі Трімінітіас, вул. Арх. Кіпріану, 6) (розмір внеску до статутного фонду 1 460 250.00 грн., що є 99%). Основним напрямком діяльності вказаного підприємства є оптова торгівля молочними продуктами, яйцями, харчовими оліями та жирами (КВЕД 46.33).

Встановлено, що ТОВ«Інтер-Запоріжжя» починаючи з 2016 року укладає контракти з нерезидентами Private Limited Liability Company Alpha Food Products B.V. (Нідерланди), VTCTRADE GIDA SANAYI TICARET LIMITED SIRKETI (Туреччина), Foodville (FZC) (ОАЕ), STARFRESH Global B.V. (Нідерланди), JPC COMMERCE GROUP LTD (Кіпр), Dimas Company, Doha, Qatar (Катар), AL Zajel Foodstuff Trading LLC. Port Saeed Road Deira Dubai (ОАЕ), Majed Ali Aibani Trading EST (Королівство Саудівської Аравії), OLMUS Trading (Катар), SARDAR MOHAMMED SAEED COMPANY (Ірак), Asal East Africa Ltd (Республіка Кенія), S.A.P.R.A.S. INTERNATIONAL TRAIDING CORP LTD (Кіпр), Eshbelia Trading Co L.L.C.. Al Garhoud (ОАЕ), Deli Garden Trading L.L.C. (ОАЕ), RAAZ GROUP CORP (США), Al Kazar General Trading LLC (ОАЕ), Rastelli Global LLC, INTERNATIONAL FOOD TRADE LIMITED (Британські Вірджинські Острови), CARAVAN GULF GENERAL TRADE LLC (Катар), MUZAFFER HASAN DIS TICARET LTD.STI. (Туреччина), ООО «Шериф» (Придністровська Молдавська Республіка), ALSERIF GDA LTD.STI (Туреччина), CARAVAN GLOBAL TRADE (FZC) (ОАЕ), NOVA RESOURCES LP (Велика Британія) щодо поставки яєць.

Відповідно до умов контрактів відвантаження продукції повинно здійснюватися з птахофабрик ТОВ «Кубишевськаптахофабрика» (ЄДРПОУ 00428494), ПрАТ «Полтавська птахофабрика» (ЄДРПОУ 00845743),ТОВ «Птахофабрика«Зарічна» (ЄДРПОУ 03572808),ТОВ «Кременчуцькаптахофабрика» (ЄДРПОУ 05387914),ТОВ «Марганецькаптахофабрика» (ЄДРПОУ 30791702),ТОВ «Татіс» (ЄДРПОУ 31575227),ТОВ «АгрофірмаДніпропетровська» (ЄДРПОУ 33021106).

Переміщення товарів зі складу постачальника до пункту митного пропуску за межі України, відповідно до всіх контрактів, здійснювалося транспортом покупця, однак проаналізувавши звітність підприємств перевізників за 2016, 2017, 2018 роки встановлено, що зобов`язання по транспортуванню вантажів перед покупцями нерезидентами відсутні.

Аналізуючи документи та відомості щодо діяльності ТОВ «Інтер-Запоріжжя» та вказаних птахофабрик встановлено, що засновником вищевказаних суб`єктів господарської діяльності є AMARINGOLTD (юридична адреса: Кіпр, Нікосія, Агіоі Трімінітіас, вул. Арх. Кіпріану, 6) розмір частки у статутному фонді, яких складає понад 90 %.

В той же час, AMARINGOLTD є засновником ТОВ «ІН ФУД» (ЄДРПОУ 21852766, юридична адреса: Дніпропетровська область, Новомосковський район, с. Орлівщина, вул. Піщанська, 1, яке в свою чергу протягом 2016 -2019 років було укладено контракти з нерезидентами України на поставку яєць. Відповідно до умов контрактів відвантаження продукції повинно здійснюватися з птахофабрик ТОВ «Кубишевська птахофабрика», ПрАТ «Полтавська птахофабрика», ТОВ «Птахофабрика «Зарічна», ТОВ «Кременчуцька птахофабрика», ТОВ «Марганецька птахофабрика», ТОВ «Татіс», ТОВ «Агрофірма Дніпропетровська».

Отже досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2016-2019 років ТОВ«Інтер-Запоріжжя» та ТОВ«Ін Фуд» укладено ряд зовнішньоекономічних контрактів (ЗЕК), в яких останні виступали фактично посередниками.

Внаслідок укладання вказаних контрактів ТОВ«Ін Фуд» було здійснено збільшення від`ємного значення ПДВ щодо здійснення експортних операцій на суму 75032095 грн., яку виплачено підприємству.

Крім того, 11.12.2006 укладено кредитну угоду щодо фінансування діяльності ТОВ «Ін Фуд» за рахунок коштів Єдиного банку реконструкції та розвитку на придбання обладнання щодо виробництва/переробки яєць/яєчного порошку. Умовою надання кредиту є збільшення об`ємів експортних операцій, в наслідок чого ТОВ«Інтер-Запоріжжя» та ТОВ«Ін Фуд» укладали вищевказані ЗЕК.

Слід зазначити, що ТОВ«Інтер-Запоріжжя» виступає поручителем ТОВ «Ін Фуд» перед ЄБРР.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження контрагенти ТОВ«Інтер-Запоріжжя» та ТОВ«Ін Фуд» зареєстровані в офшорних зонах де зареєстровано і AMARINGO LTD.

Враховуючи вищевикладене, досудове розслідування прийшло до обґрунтованих висновків щодо здійснення ТОВ«Інтер-Запоріжжя» та ТОВ«Ін Фуд» безтоварних операцій, які призвели до безпідставного перерахування та виплаті від`ємного значення ПДВ.

Незважаючи на вищевикладене, встановлено, що протягом вказаного періоду службові особи ДФС зловживають своїм службовим становищем, діють в інтересах ТОВ«Інтер-Запоріжжя» та ТОВ«Ін Фуд», умисно не вживають заходи контролю щодо притягнення до встановленої законом відповідальності вказаних СГД.

У ході досудового розслідування, оперативним шляхом, встановлено факт перетину вантажних контейнерів через митний контроль України (Одеський морський порт), з товаром, що не відповідає ВМД. Відповідно до реєстру перетину автомобілів/вантажу через митний контроль (Одеський морський порт), встановлено, що відповідно до ВМД ТОВ «Ін Фуд» через митний кордон до країн Азії було відвантажено яйця курині 1 ґатунку, відповідно до реєстру перетину автомобілів/вантажу в окремих контейнерах перевозилось пиломатеріали, частина контейнерів були порожні. В окремих випадках встановлено факт перетину кордону (митного контролю України) товарів інших СПД під митними документами ТОВ «Ін Фуд».

В той же час, ТОВ«Інтер-Запоріжжя» мають зовнішньоекономічні контракти із ТОВ «Шеріф», резидентом невизнаної Придністровської Молдовської Республіки, щодо поставки продукції яєць до вказаної республіки, на суму 1000000 доларів США.

Крім того встановлено, що прокуратурою області здійснювалося досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017040000001323 за фактом неправомірних дій службових осіб Головного управління Державної фіскальної служби України в Дніпропетровській області, які вчиняють дії в інтересах третіх осіб, що виражається у незаконному відшкодуванні ПДВ, в тому числі ТОВ «ІН ФУД» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, за результатами досудового розслідування якого обвинувальні акти скеровані до суду.

Так, 18.02.2019 за № 1258/39/103/01-2019 УЗЕ в Дніпропетровській області ДЗЕ НП України на адресу Державної служби фінансового моніторингу України в рамках досудового розслідування кримінального провадження № 42017040000001323 було направлено запит щодо проведення фінансового моніторингу фінансових операцій зазначених у запиті СГД та надання до слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області узагальнені матеріали до 18.03.2019 щодо:

1.ланцюгу отримувачів коштів від ТОВ «Ін Фуд» (ЄДРПОУ 21852766) по імпортним контрактам;

2.інформацію щодо подальших операцій нерезидентів (продавців обладнання/послуг) із отриманими коштами на рахунок від ТОВ «Ін Фуд» (ЄДРПОУ 21852766);

3.інформації стосовно наявних юридичних осіб в ланцюгу подальшого руху коштів, які пов`язані із кінцевими бенефеціарними власниками ТОВ «Ін Фуд» (ЄДРПОУ 21852766);

4.інформації стосовно джерела походження коштів отриманих ТОВ «Ін Фуд» (ЄДРПОУ 21852766)від нерезидентів по експортним операціям із постачання яєчного порошку, яйця курячого харчового категорії L, клас А;

5.інформації стосовно юридичних осіб наявних в ланцюгу походження коштів отриманими ТОВ «Ін Фуд» (ЄДРПОУ 21852766) від нерезидентів за експорт;

6.інформації стосовно зв`язку юридичних осіб вказаних у п. 6 із кінцевими бенефеціарними власниками ТОВ «Ін Фуд» (ЄДРПОУ 21852766);

7.наявні узагальненіматеріали стосовноусіх юридичнихосіб,які перелічені по змісту запиту.

Однак, будь-яка інформація щодо виконання вказаного запиту

у прокуратурі Дніпропетровської області та в УЗЕ в Дніпропетровській області ДЗЕ НП України (на теперішній час УСР в Дніпропетровській області ДСР НП України), станом на теперішній час, відсутня.

У зв`язку із чим, на адресу (як на юридичну адресу : м. Київ, вул. Білоруська, 24, 04050, так і на електронну: office@fiu.gov.ua) Державної служби фінансового моніторингу України за № 15/1-406вих20 від 20.03.2020 та за 15/1-428вих20 від 25.03.2020, згідно із вимогами ст.ст. 2, 36, 93 КПК України, було скеровано запити щодо надання всіх наявних матеріалів перевірки на підставі запиту УЗЕ в Дніпропетровській області ДЗЕ НП України за № 1258/39/103/01-2019

від 18.02.2019 (вхідний: 04-4/1493 від 21.02.2019), який було подано в рамках кримінального провадження № 42017040000001323 із строком виконання до 01.04.2020.

Таким чином, з метою встановлення фактичних обставин кримінального правопорушення прокурор звернувся до Октябрського районного суду м. Полтави з метою отримання тимчасового доступу до всіх наявних матеріалів перевірки проведеної Державною службою фінансового моніторингу України на підставі запиту УЗЕ в Дніпропетровській області ДЗЕ НП України за № 1258/39/103/01-2019 від 18.02.2019 (вхідний: 04-4/1493 від 21.02.2019), який було подано в рамках кримінального провадження № 42017040000001323, в тому числі до охоронюваній законом таємниці (банківській та комерційній), яка використовувалися під час проведення перевірки, оскільки матеріали кримінальних проваджень № 42017040000001323 та № 42019040000000176 пов`язані між собою.

Так, 08.05.2020 прокурором у кримінальному провадженні, на підставі ухвали Октябирського районного суду м. Полтави від 21.04.2020 за № 554/11467/19 (№ 1-кс/554/5281/2020), здійснено тимчасовий доступ до речей і документів які знаходять у Державній службі фінансового моніторингу України розташованої за адресою: м. Київ, вул. Білоруська, 24.

Під час виконання вказаної слідчої дії представниками Державній службі фінансового моніторингу України в особі заступника директора департаменту ОСОБА_6 та начальника юридичного управління ОСОБА_7 було відмовлено у тимчасовому доступі до рече і документів зазначених в ухвалі суду, оскільки останні посилалися на те, що ухвала суду їм не зрозуміла, а також, відповідно до ч. 1 ст. 164 КПК України, в ній відсутній опис речей і документів до яких повинен надатися доступ.

Вказані дії посадових осіб є порушенням п. 4 пп. 3 положення про Державної служби фінансового моніторингу України затвердженого постановою КМУ 29.07.2015 за № 537 Держфінмоніторинг відповіднодо покладенихна Службузавдань співпрацює з органами виконавчої влади, Національним банком, іншими державними органами, включеними до системи запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму чи фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення.

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Підставою для проведення обшуку є наявність достатніх даних стверджувати, що у вказаному приміщенні можуть знаходитися предмети, речі та документи, що матимуть доказове значення у провадженні та можуть бути використані під час проведення відповідних експертиз.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ст.98КПК Україниречовими доказамиє матеріальніоб`єкти,які булизнаряддям вчиненнякримінального правопорушення,зберегли насобі йогосліди абомістять іншівідомості,які можутьбути використаніяк доказфакту чиобставин,що встановлюютьсяпід часкримінального провадження,в томучислі предмети,що булиоб`єктом кримінальнопротиправних дій,гроші,цінності таінші речі,набуті кримінальнопротиправним шляхомабо отриманіюридичною особоювнаслідок вчиненнякримінального правопорушення.

Ураховуючи викладене, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 233-235 КПК України, слідчий суддя

ухвалила:

Надати дозвіл слідчим територіального управління Державного бюро розслідувань в м. Полтаві ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , прокурорам групи прокурорів прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , у кримінальнму провадженні №42019040000000176, а також співробітникам оперативних підрозділів за дорученням слідчого, прокурора, а також із залученням спеціалістів у галузі інформаційних та комп`ютерних технологій на обшук у Державній службі фінансового моніторингу України розташованої за адресою: м. Київ, вул. Білоруська, 24, з метою відшукання та вилучення предметів та документів, в тому числі із електронних баз даних та програм, що мають значення для встановлення всіх обставин у кримінальному провадженні, а саме матеріали перевірки проведеної на підставі УЗЕ в Дніпропетровській області ДЗЕ НП України від 18.02.2019 за № 1258/39/103/01-2019 (вхідний ДСФМУ: 04-4/1493 від 21.02.2019), про проведення фінансового моніторингу операцій щодо: ланцюгу отримувачів коштів від ТОВ «Ін Фуд» (ЄДРПОУ 21852766) по імпортним контрактам; інформацію щодо подальших операцій нерезидентів (продавців обладнання/послуг) із отриманими коштами на рахунок від ТОВ «Ін Фуд»; інформації стосовно наявних юридичних осіб в ланцюгу подальшого руху коштів, які пов`язані із кінцевими бенефеціарними власниками ТОВ «Ін Фуд»; інформації стосовно джерела походження коштів отриманих ТОВ «Ін Фуд» від нерезидентів по експортним операціям із постачання яєчного порошку, яйця курячого харчового категорії L, клас А; інформації стосовно юридичних осіб наявних в ланцюгу походження коштів отриманими ТОВ «Ін Фуд» від нерезидентів за експорт товарів з 2016 по теперішній час; інформації стосовно зв`язку юридичних осіб вказаних у п. 6 із кінцевими бенефеціарними власниками ТОВ «Ін Фуд»;наявні узагальненіматеріали стосовноусіх юридичнихосіб,які перелічені по змісту запиту у тому числі матеріали та інформація, яка є охоронюваною законом таємницею (комерційною та банківською), яка отримана та використовувалася під час проведення перевірки.

У разі відсутності осіб у житлі чи іншому володінні копія ухвали повинна бути залишена на видному місці у житлі чи іншому володінні особи.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Строк дії ухвали 30 днів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1