Ухвала

від 28.05.2020 по справі 464/2713/20

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/2713/20

пр.№ 1-кс/464/804/20

У Х В А Л А

28 травня 2020 року м. Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , секретаря судових засідань ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про проведення обшуку,

в с т а н о в и в :

слідчий у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 32020140000000030 від 13.05.2020, за попередньою правовою кваліфікацією вчинення кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором про надання дозволу на проведення обшуку в нежитлових офісних приміщеннях з 3-1 по 3-15 загальною площею 196м.кв. та всіх прилеглих до них підсобних приміщень, сховищ, за адресою: Львівська область, Пустомитівський район, с.Сокільники, вул.Героїв Крут, будинок №2А, які згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно належать ТОВ „МП „Воля (код ЄДРПОУ 13795662) з метою виявлення та вилучення речей, інформації з комп`ютерної техніки, флеш-носів із електронними ключами доступу до податкової звітності та системи клієнт-банк, не облікованих готівкових коштів, оригіналів господарських документів щодо господарських взаємовідносин ТОВ „МП „Воля (код ЄДРПОУ 13795662), ПП „ДанБуд (кодЄДРПОУ 33894729) та ФОП ОСОБА_4 (ДРФО НОМЕР_1 ), інших суб`єктів господарської діяльності та фізичних осіб, щодо придбання земельних ділянок, будівництва на них житлових багатоквартирних будинків та реалізацію квартир, які використовувались та використовуються для здійснення незаконної підприємницької діяльності та складення неправдивих документів, що можуть мати силу доказів у справі і вказувати на місцезнаходження всіх учасників злочинної діяльності.

В обґрунтування покликається на те, що службові особи ТОВ „МП „Воля (код ЄДРПОУ 13795662), протягом 2018-2019 років, при реалізації об`єктів нерухомості, використовуючи довірену особу - ФОП ОСОБА_4 (ДРФО НОМЕР_1 ), ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства на загальну суму 3 240 075грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. Порушення податкового законодавства службовими особами ТОВ „МП „Воля здійснено за участю ПП „ДанБуд таза сприянняфізичної особи підприємця ОСОБА_4 .З метою заниження об`єкта оподаткування з податку на прибуток, службові особи ТОВ „МП „Воля здійснюють операції з реалізації частини збудованої нерухомості за вище наведеними адресами через фізичну особу підприємця ОСОБА_4 ,основний виддіяльності якоїзнесення.Зокрема,проведеним аналізомфінансово-господарськоїдіяльності ТОВ„МП „Волята ПП„ДанБуд встановлено,що даніпідприємства здійснюютьбудівництво нерухомостіза адресами: АДРЕСА_1 та вподальшому реалізовуютьдане житлота приміщеннякомерційного призначенняна первинномуринку дляфізичних осіб. ОСОБА_4 рішенням Сокільницькоїселищної радиотримує усвоє користуваннячи напідставних фізичнихосіб,від іменніяких отримуєнотаріально завіренедоручення нарозпорядження майном,земельні ділянкив межахведення будівництваТОВ „МП„Воля за адресою: вул.Проектована-Тролейбусна, с.Сокільники, Пустомитівського району Львівської області) під ведення особистого сільського господарства. Згодом, рішенням цієї ж селищної ради, дані земельні ділянки змінюють призначення на «для будівництва і обслуговування багатоквартирного житлового будинку». На даних земельних ділянках ТОВ „МП „Воля, генеральним забудовником ПП „ДанБуд, здійснює будівництво багатоквартирних малоповерхових житлових будинків. Засновником вказаних суб`єктах господарювання а також і директором ПП „ДанБуд єодна іта жособа ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 ,іпн. НОМЕР_2 .В подальшому,службові особиТОВ „МП„Воля задопомогою нотаріальнопосвідченого дорученнянотаріусом ОСОБА_6 на представленняінтересів ОСОБА_4 , передають останньому обумовлену частину нерухомості для реалізації її за готівкові кошти та їх розподілу між усіма учасниками протиправної схеми. При цьому, вказані операції не відображенні в звітності ТОВ „МП „Воля, ПП „ДанБуд та фізичної особи підприємця ОСОБА_4 . Відповідно до даних податкової звітності ФОП ОСОБА_4 загальна сума доходу за звітний 2019 рік становить 697280грн., за 2018 рік 2687 000грн, за 2017 рік 4825000грн. Отже, факти реалізації ФОП ОСОБА_4 нерухомого майна не відображено в поданих деклараціяхплатника єдиногоподатку фізичної особи-підприємця ОСОБА_4 ,а прихованийдохід ТОВ„МП „Воляза 2018-2019роки становить18000417,00грн.,тому сумаухилення відсплати податкуна прибутокпідприємства становить3240075 грн. Проведеними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що ТОВ „МП „Воля (код ЄДРПОУ 13795662), ПП „ДанБуд (кодЄДРПОУ 33894729) та ФОП ОСОБА_4 (ДРФО НОМЕР_1 ) для здійснення фінансово-господарської діяльності використовують нежитлові офісні приміщення з 3-1 по 3-15 загальною площею 196м.кв., за адресою: АДРЕСА_2 . З метою виявлення вказаних речей, документів, не облікованих готівкових коштів, запобіганню їх пошкодження або знищення, які мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Просить клопотання задовольнити.

У суді слідчий клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ч.3 ст.234 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження, вбачаються передбачені ч.5 ст.234 КПК України підстави до задоволення клопотання про обшук частково.

Щодо надання дозволу на проведення обшуку з метою виявлення та вилучення необлікованих грошових коштів необхідно відмовити, за недоведеність, адже слідчий суддя не встановив відношення до даного кримінального провадження внесене за попередньою правовою кваліфікацією за ч. 1 ст. 212 КК України.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.234-235, 309, 369-372, 532 КПК України,

п о с т а н о в и в:

клопотання слідчого про проведення обшуку задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку в нежитлових офісних приміщеннях з 3-1 по 3-15 загальною площею 196м.кв. та всіх прилеглих до них підсобних приміщень, сховищ, за адресою: Львівська область, Пустомитівський район, с.Сокільники, вул.Героїв Крут, будинок №2А, які згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно належать ТОВ „МП „Воля (код ЄДРПОУ 13795662) з метою виявлення та вилучення речей, інформації з комп`ютерної техніки, флеш-носів із електронними ключами доступу до податкової звітності та системи клієнт-банк, оригіналів господарських документів щодо господарських взаємовідносин ТОВ „МП „Воля (код ЄДРПОУ 13795662), ПП „ДанБуд (кодЄДРПОУ 33894729) та ФОП ОСОБА_4 (ДРФО НОМЕР_1 ), інших суб`єктів господарської діяльності та фізичних осіб, щодо придбання земельних ділянок, будівництва на них житлових багатоквартирних будинків та реалізацію квартир, які використовувались та використовуються для здійснення незаконної підприємницької діяльності та складення неправдивих документів, що можуть мати силу доказів у справі і вказувати на місцезнаходження всіх учасників злочинної діяльності.

В решті відмовити.

Виконання ухвали покласти на заступника начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_7 , старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_8 , старшого слідчого третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_9 , старшого слідчого третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_10 .

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1