Рішення

від 31.03.2010 по справі 2о-54/2010

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

Справа №2о-54/2010

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 березня 2010 року                                                                                  м. Запоріжжя

          Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя у складі головуючого судді Рибалко Н.І., при секретарі  Соловйовій А.С., розглянувши у судовому засіданні в м. Запоріжжя  справу за заявою Державної податкової інспекції у Шевченківському районі м. Запоріжжя про розкриття банківської таємниці відносно клієнта Запорізької філії Відкритого акціонерного товариства «Кредобанк» в м. Запоріжжі, Філії Публічного акціонерного товариства «Промінвестбанк» в м. Запоріжжі, Запорізької філії АК Банк «Форум» м. Запоріжжя – Товариства з обмеженою відповідальністю «Промбуденергомонтаж К» , -

    ВСТАНОВИВ :

  ДПІ у Шевченківському районі м. Запоріжжя  звернулася до суду із заявою про розкриття банківської таємниці відносно клієнта Запорізької філії Відкритого акціонерного товариства «Кредобанк» в м. Запоріжжі, Філії Публічного акціонерного товариства «Промінвестбанк» в м. Запоріжжі, Запорізької філії АК Банк «Форум» м. Запоріжжя – ТОВ «Промбуденергомонтаж К» . В обґрунтування заявлених вимог вказує, що ТОВ «Промбуденергомонтаж К» зареєстроване розпорядженням Шевченківської районної адміністрації Запорізької міської ради від 03.09.2007 року в якості суб’єкта підприємницької діяльності – юридичної особи за юридичною адресою: 69068, м. Запоріжжя, вул. Кругова, буд. 165. ТОВ «Промбуденергомонтаж К» перебуває на обліку в ДПІ Шевченківського району м. Запоріжжя. ТОВ «Промбуденергомонтаж К» відкрито: 16.10.2008 року у Запорізькій філії ВАТ «Кредобанк» МФО 373481 р/р № 2600701000620 (українська гривня), 23.10.2007 року у філії ПАТ «Промінвестбанк» в м. Запоріжжя МФО 313355 р/р № 26000301171637 (українська гривня), 12.10.2007 року у Запорізькій філії АК Банк «Форум» м. Запоріжжя МФО 313913 р/р № 260003000056 (українська гривня). Для виконання запиту ДПІ у Орджонікідзевському м. Запоріжжя,   ДПІ у Шевченківському районі м. Запоріжжя звернулася з листом до директора   ТОВ «Промбуденергомонтаж К»  з питанням взаємовідносин з ТОВ «Метаморфоза» за період квітень 2009 року. Протягом  десяти днів ТОВ «Промбуденергомонтаж К»  не надало до ДПІ у Шевченківському районі м. Запоріжжя пояснень та їх документальних підтверджень з питань взаємовідносин з вищевказаним підприємством. В результаті виходу фахівцями ДПІ у Шевченківському районі м. Запоріжжя за юридичною адресою підприємства, було встановлено відсутність ТОВ «Промбуденергомонтаж К» за даною адресою про що був складений акт. Таким чином, розпочати перевірку немає можливості. Просить суд зобов’язати Запорізьку філію Відкритого акціонерного товариства «Кредобанк» в м. Запоріжжі МФО 373481 надати ДПІ у Шевченківському районі м. Запоріжжя інформацію про рух коштів ТОВ «Промбуденергомонтаж К» (код ЄДРПОУ 35346039) по рахунку № 2600701000620 з 16.10.2008 р. по 14.12.2009 р. із зазначенням контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ /ідентифікаційних номерів та призначення платежів, зобов’язати філію ПАТ «Промінвестбанк» в м. Запоріжжя МФО 313355 надати ДПІ у Шевченківському районі м. Запоріжжя інформацію про рух коштів ТОВ «Промбуденергомонтаж К» (код ЄДРПОУ 35346039) по рахунку № 26000301171637 з 23.10.2007 р. по 05.11.2009 р. із зазначенням контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ /ідентифікаційних номерів та призначення платежів, зобов’язати Запорізьку філію АК Банк «Форум» м. Запоріжжя МФО 313913  надати ДПІ у Шевченківському районі м. Запоріжжя інформацію про рух коштів ТОВ «Промбуденергомонтаж К» (код ЄДРПОУ 35346039) по рахунку № 260003000056 з 12.10.2007 р. по 03.09.2009 р. із зазначенням контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ /ідентифікаційних номерів та призначення платежів.

Представники заявника, Запорізької філії Відкритого акціонерного товариства «Кредобанк» в м. Запоріжжі, Філії Публічного акціонерного товариства «Промінвестбанк» в м. Запоріжжі, Запорізької філії АК Банк «Форум» м. Запоріжжя, ТОВ «Промбуденергомонтаж К» ,   у судове засідання не з'явилися, про час і місце розгляду заяви повідомлені належним чином, причини неявки суду не повідомили, заяви про розгляд справи за їх відсутності не подавали.

Відповідно до п. 2 ст. 289 ЦПК України, неявка в судове засідання без поважних причин заявника та особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, чи їх представників або представника банку не перешкоджає розгляду справи, якщо суд не визнав їхню участь обов'язковою.

Суд, вважає можливим, у відповідності до п. 2 ст. 289 ЦПК України, розглянути заяву без участі заявника. особи, що до якої вимагається розкриття банківської таємниці та представника банку, оскільки наявних в справі матеріалів достатньо для розгляду її по суті.

Дослідивши матеріали справи, всебічно та повно з’ясувавши обставини справи, об’єктивно оцінивши в сукупності докази, які мають значення для розгляду справи, надавши їм оцінку у сукупності з оголошеними та дослідженими матеріалами справи, суд вважає, що вимоги заявника підлягають задоволенню в повному обсязі.

Судом встановлено, що ТОВ «Промбуденергомонтаж К» зареєстроване розпорядженням Шевченківської районної адміністрації Запорізької міської ради від 03.09.2007 року в якості субєкта підприємницької діяльності – юридичної особи за юридичною адресою: 69068, м. Запоріжжя, вул. Кругова, буд. 165.

ТОВ «Промбуденергомонтаж К» перебуває на обліку в ДПІ Шевченківського району м. Запоріжжя. ТОВ «Промбуденергомонтаж К» відкрито: 16.10.2008 року у Запорізькій філії ВАТ «Кредобанк» МФО 373481 р/р № 2600701000620 (українська гривня), 23.10.2007 року у філії ПАТ «Промінвестбанк» в м. Запоріжжя МФО 313355 р/р № 26000301171637 (українська гривня), 12.10.2007 року у Запорізькій філії АК Банк «Форум» м. Запоріжжя МФО 313913 р/р № 260003000056 (українська гривня).

Для виконання запиту ДПІ у Орджонікідзевському м. Запоріжжя,   ДПІ у Шевченківському районі м. Запоріжжя звернулася з листом до директора   ТОВ «Промбуденергомонтаж К»  з питанням взаємовідносин з ТОВ «Метаморфоза» за період квітень 2009 року.

Протягом  десяти днів ТОВ «Промбуденергомонтаж К»  не надало до ДПІ у Шевченківському районі м. Запоріжжя пояснень та їх документальних підтверджень з питань взаємовідносин з вищевказаним підприємством.

В результаті виходу фахівцями ДПІ у Шевченківському районі м. Запоріжжя за юридичною адресою підприємства, було встановлено відсутність ТОВ «Промбуденергомонтаж К» за даною адресою про що був складений акт. Таким чином, розпочати перевірку немає можливості .

Згідно з п. 5 ст. 11 Закону України «Про державну податкову службу в Україні» № 509-ХП від 04.12.1990 р. зі змінами та доповненнями, відображено, що органи податкової служби мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України «Про банки і банківську діяльність», довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб'єктів підприємницької діяльності. На підставі юридичних приписів ч. 2 ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» № 2121-111 від 07.12.2000 р. зі змінами та доповненнями інформація, щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» від 07 грудня 2000 № 2121-ІІІ (зі змінами та доповненнями) інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту , є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є : відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

У відповідності з п. 4 ст. 62 цього-ж Закону, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками органам Державної податкової служби України на їх письмову вимогу і питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

У відповідності з нормами ст. 62 цього-ж Закону, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

Згідно зі ст. 288 ЦПК України, у заяві до суду про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичної або фізичної особи має бути зазначено, зокрема, обґрунтування необхідності та обставини, за яких вимагається розкрити інформацію, що містить банківську таємницю, щодо особи, із зазначенням положень законів, які надають відповідні повноваження, або прав та інтересів, які порушено, обсяги (межі розкриття) інформації, яка містить банківську таємницю, щодо особи та мету її використання .

На підставі вищезазначеного, суд прийшов до висновку, що заява ДПІ у Шевченківському районі м. Запоріжжя про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, підлягає задоволенню, оскільки органам податкової служби така інформація потрібна для виконання покладених на нею функцій.

Керуючись ст. ст. 60, 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» № 2121-Ш від 07.12.2000 р. зі змінами та доповненнями, п. 5 ст. 11 Закону України «Про державну податкову службу в Україні» № 509-ХІІ від 04,12.1990 р. зі змінами та доповненнями, ст. ст. 209, 287, 288, 289, 290 ЦПК України, суд, -

ВИРІШИВ:

             Заяву Державної податкової інспекції у Шевченківському районі м. Запоріжжя про розкриття банківської таємниці відносно клієнта Запорізької філії Відкритого акціонерного товариства «Кредобанк» в м. Запоріжжі, Філії Публічного акціонерного товариства «Промінвестбанк» в м. Запоріжжі, Запорізької філії АК Банк «Форум» м. Запоріжжя – Товариства з обмеженою відповідальністю «Промбуденергомонтаж К»,  - задовольнити.

             Зобов’язати Запорізьку філію Відкритого акціонерного товариства «Кредобанк» в м. Запоріжжі МФО 373481 надати ДПІ у Шевченківському районі м. Запоріжжя інформацію про рух коштів ТОВ «Промбуденергомонтаж К» (код ЄДРПОУ 35346039) по рахунку № 2600701000620 з 16.10.2008 р. по 14.12.2009 р. із зазначенням контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ /ідентифікаційних номерів та призначення платежів.

             Зобов’язати філію Публічного акціонерного товариства «Промінвестбанк» в м. Запоріжжя МФО 313355 надати ДПІ у Шевченківському районі м. Запоріжжя інформацію про рух коштів ТОВ «Промбуденергомонтаж К» (код ЄДРПОУ 35346039) по рахунку № 26000301171637 з 23.10.2007 р. по 05.11.2009 р. із зазначенням контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ /ідентифікаційних номерів та призначення платежів.

             Зобов’язати Запорізьку філію АК Банк «Форум» м. Запоріжжя МФО 313913  надати ДПІ у Шевченківському районі м. Запоріжжя інформацію про рух коштів ТОВ «Промбуденергомонтаж К» (код ЄДРПОУ 35346039) по рахунку № 260003000056 з 12.10.2007 р. по 03.09.2009 р. із зазначенням контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ /ідентифікаційних номерів та призначення платежів.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржене в апеляційному порядку до апеляційного суду Запорізької області через суд першої інстанції, шляхом подачі в 5-денний строк з дня ухвалення рішення апеляційної скарги.

                Оскарження рішення суду не зупиняє його виконання.

                 Суддя:                                                                                                   Н.І. Рибалко