Ухвала

від 12.08.2020 по справі 552/1220/18

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ПОЛТАВИ

Справа №552/1220/18

Провадження № 1-кс/552/1433/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12.08.2020 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі - ОСОБА_2 , за участю заступника начальника першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В :

Заступник начальника першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку.

Своє клопотання обґрунтовував тим, що слідчим управліннямГоловного управлінняДФС уПолтавській областіздійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018170000000006 від 29.01.2018 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

В рамках указаного кримінального провадження, зокрема, розслідується злочинна діяльність ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 та інших невстановлених осіб, які здійснили пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так, ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 та інші невстановлені особи здійснюють постачання «схемного» податкового кредиту з ПДВ на загальну суму понад 25 млн. грн. в адресу підприємств вигодонабувачів, серед яких ТОВ «Пирятинський Делікатес», ТОВ «Харківецьке», ДП «Ойл Експортерз Лімітед», ТОВ «Бір Макс», ТОВ «Укрсолод 2019», ТОВ «С - Транс», ТОВ «Інженерні Системи Плюс», ТОВ «Кристал М», ТОВ «Норд-Вест-Інжинирінг», ТОВ «Центр Мет», ТОВ «Укркаргоцентр», ТОВ «Ф - Маркет», що сприяє мінімізації їх податкових зобов`язань з ПДВ та призводить до ненадходження до бюджету коштів у вигляді податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

Підприємства, за рахунок яких ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та інші особи сприяють в ухиленні від сплати податків суб`єктам господарювання реального сектору економіки, входять до складу «конвертаційного центру», діяльність якого поширюється на території Полтавської, Київської та інших областей України.

«Конвертаційний центр» надає послуги реально діючим підприємствам (так званим «вигодонабувачам», «замовникам») з ухилення від сплати податків шляхом відображення по бухгалтерському та податковому обліках проведення неіснуючих фінансово-господарських операцій та конвертації грошових коштів з безготівкових у готівкові.

В період 2018 2020 років ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та інші особи зареєстрували (перереєстрували) ряд СГД без мети здійснення реальної фінансово-господарської діяльності, а з метою прикриття протиправної діяльності, що виражається в наданні послуг по незаконному формуванню валових витрат та податкового кредиту з ПДВ підприємствам - «вигодонабувачам».

Відповідно доінформації управлінняОРД ГУДФС уПолтавській областіустановлено,що підчас здійсненнязлочинної діяльностіз пособництвав ухиленнівід сплатиподатків вособливо великихрозмірах підприємствамреального секторуекономіки використовуютьсяреквізити наступнихюридичних осіб:ТОВ«Авангрейд» (код43521604),ТОВ «Топфінансінг»(код43533735),ТОВ «Фрайтейлі»(код43538293),ТОВ «ДваСлона» (код13880008),ТОВ «Лерос»(код39844228),ТОВ «ТДВест Пром»(код40698896),ТОВ «ГільзенКомпані» (код42319852),ТОВ «ІмпортПартс» (код40887322),ТОВ «Легітайм-Грін» (код38147534),ТОВ «КаскордГруп» (код43574409),ТОВ «ХолдингМатковська» (код43009876),ТОВ «ГаріНайт» (код42285750),ТОВ «Газоптрейд»(код42285656),ТОВ «БулідБорн» (код42340989),ТОВ «Ті-Тан»(код41709767),ТОВ «Колорбенд»(код41536357),ТОВ «АльянсПростір» (код43475946),ТОВ «РедінгЛюкс» (код43163390),ТОВ «ХостингПром» (код43462743),ТОВ «Хостінгс»(код43460898),ТОВ «ЛПГЄвросервіс» (код41459152),ТОВ «Арленд»(код40774966),ТОВ «ПраймПрайс» (код43280457),ТОВ «БК«Столицябуд» (код42892219),ТОВ «ОнбудМет» (код40826170),ТОВ «ЛюбінторгАльянс» (код43426459),ТОВ «Велюрінг»(код43479013),ТОВ «Фінленд»(код43434281),ТОВ «Енерг-Імпорт» (код40028131),ТОВ «Балеор»(код43164352),ТОВ «Нурет»(колишняназва -ТОВ «Агротек-С»,код 43319722), ТОВ«Праймлюкс» (код43460494),ТОВ «ПродмаркетГолд» (код43526211),ТОВ «Праймголд»(код43446213),ТОВ «Фінголд»(код43445656),ТОВ «СітіМаркет М»(код40247949),ТОВ «Спецмедкомплект»(код38545817),ТОВ «ДельтаКомпані» (код38677086),ТОВ «Електролюкс»(код32400391),ТОВ «Туріен»(код40901577),ТОВ «Аклієр»(код41381825),ТОВ «МТрейд Компані»(код41570911),ТОВ «ТуріенПлюс» (код41042120),ТОВ «ШирінГруп ЛТД»(код42293431),ТОВ «ШикКомпані» (код42341280),ТОВ «ФароуТрейд Груп»(код42318471),ТОВ «ХастлКомпані» (код42286508),ТОВ «ЧейзіОпт Трейд»(код42318120),ТОВ «КрасонЛофт» (код42341081),ТОВ «СурмаСтайл» (код42341191),ТОВ «ЛіберКант» (код42286272),ТОВ «УрбанКорн» (код42341228),ТОВ «ХартТренд ЛТД»(код42286432),ТОВ «35 таБерегова Батарея»(код35154638), ТОВ «Редінг Люкс» (код 43163390), ТОВ «Лайма Альянс» (код 43442329), ТОВ «Гріндлей» (код 43445560), ТОВ «ФК «Інвест Маркет» (код 42467253), ТОВ «Лекс Прайд ТД» (код 43283031), ТОВ «Протект Лівіст» (код 43289981), ТОВ «Рикито Інтернешинал» (код 42836898), ТОВ «ІБЦ «Київ Наш» (код 34691636), ТОВ «Сластінг Груп» (код 42034755), ТОВ «Обєкт та Охорона» (код 41292374), ТОВ «Беверлі ЛТД» (код 42451966), ТОВ «Лтерс Косміт» (код 42711384).

Також, установлено ряд фізичних осіб підприємців, реквізити яких використовуються під час здійснення конвертації грошових коштів з безготівкових у готівкові, а саме: ФОП ОСОБА_18 (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_19 (код НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_20 (код НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_21 (код НОМЕР_6 ).

В переважній більшості указані суб`єкти господарської діяльності формують власний податковий кредит з ПДВ від підприємств, які входять до складу «конвертаційних центрів». Правочини між такими СГД є удаваними та направлені лише на документальне відображення неіснуючих фінансово-господарських операцій по придбанню і реалізації товарів, робіт, послуг.

В ході досудового розслідування установлено місцезнаходження офісних приміщень, які використовуються у незаконній діяльності «конвертаційного центру»; осіб, причетних до діяльності «конвертаційного центру», їх ролі та завдання, адреси проживання та автотранспорт.

Установлено, що співучасником злочинної діяльності з пособництва в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах є ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який фактично є співорганізатором «конвертаційного центру», організовує та здійснює обмін бухгалтерськими документами по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам, замовляє та отримує необліковані готівкові кошти.

Також установлено, що ОСОБА_7 проживає за адресою: АДРЕСА_1 .

За адресою фактичного проживання ОСОБА_7 знаходяться первинні бухгалтерські документи юридичних осіб та ФОП по проведенню безтоварних операцій, чорнові записи, комп`ютерна техніка, мобільні телефони і носії інформації, які містять дані про вчинення злочинної діяльності, набуті кримінально протиправним шляхом готівкові кошти.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знарядь кримінального правопорушення (документів, носіїв інформації), майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, виникла необхідність у проведенні обшуку в будинку мешкання ОСОБА_7 за адресою: АДРЕСА_1 , та вилученні оригіналів документів за період з 01.01.2018 по дату винесення ухвали суду.

В судовому засіданні ОСОБА_3 просив задовольнити клопотання та надати дозвіл на проведення обшуку.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши слідчого ОСОБА_3 , слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб.

Надані до слідчого судді матеріалимістять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018170000000006 від 29.01.2018 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Матеріалами клопотання підтверджено, що відшукуванні речі мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду.

У інший спосіб, окрім вилучення оригіналів документів, речей та подальшого їх використання для проведення судових експертиз, довести факт вчиненого кримінального правопорушення у слідства немає можливості.

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи та речі являються джерелом доказів, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, які неможливо встановити іншим способом, а їх вилучення можливе лише на підставі ухвали суду.

Відповідно доІнформаційної довідкиз Державногореєстру речовихправ нанерухоме майно№217521387від 23.07.2020будинок заадресою: АДРЕСА_1 ,на правівласності належить ОСОБА_22 (код НОМЕР_7 ), а тому враховуючи вищезазначене, клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвілна проведенняобшуку будинкута спорудза адресою: АДРЕСА_1 ,будинок направі власностіналежить ОСОБА_22 ,з метоювиявлення тавилучення оригіналів документівТОВ «Авангрейд»(код43521604),ТОВ «Топфінансінг»(код43533735),ТОВ «Фрайтейлі»(код43538293),ТОВ «ДваСлона» (код13880008),ТОВ «Лерос»(код39844228),ТОВ «ТДВест Пром»(код40698896),ТОВ «ГільзенКомпані» (код42319852),ТОВ «ІмпортПартс» (код40887322),ТОВ «Легітайм-Грін» (код38147534),ТОВ «КаскордГруп» (код43574409),ТОВ «ХолдингМатковська» (код43009876),ТОВ «ГаріНайт» (код42285750),ТОВ «Газоптрейд»(код42285656),ТОВ «БулідБорн» (код42340989),ТОВ «Ті-Тан»(код41709767),ТОВ «Колорбенд»(код41536357),ТОВ «АльянсПростір» (код43475946),ТОВ «РедінгЛюкс» (код43163390),ТОВ «ХостингПром» (код43462743),ТОВ «Хостінгс»(код43460898),ТОВ «ЛПГЄвросервіс» (код41459152),ТОВ «Арленд»(код40774966),ТОВ «ПраймПрайс» (код43280457),ТОВ «БК«Столицябуд» (код42892219),ТОВ «ОнбудМет» (код40826170),ТОВ «ЛюбінторгАльянс» (код43426459),ТОВ «Велюрінг»(код43479013),ТОВ «Фінленд»(код43434281),ТОВ «Енерг-Імпорт» (код40028131),ТОВ«Балеор» (код43164352),ТОВ «Нурет»(колишняназва -ТОВ «Агротек-С»,код 43319722), ТОВ«Праймлюкс» (код43460494),ТОВ «ПродмаркетГолд» (код43526211),ТОВ «Праймголд»(код43446213),ТОВ «Фінголд»(код43445656),ТОВ «СітіМаркет М»(код40247949),ТОВ «Спецмедкомплект»(код38545817),ТОВ «ДельтаКомпані» (код38677086),ТОВ «Електролюкс»(код32400391),ТОВ«Туріен» (код40901577),ТОВ «Аклієр»(код41381825),ТОВ «МТрейд Компані»(код41570911),ТОВ «ТуріенПлюс» (код41042120),ТОВ «ШирінГруп ЛТД»(код42293431),ТОВ «ШикКомпані» (код42341280),ТОВ «ФароуТрейд Груп»(код42318471),ТОВ «ХастлКомпані» (код42286508),ТОВ «ЧейзіОпт Трейд»(код42318120),ТОВ «КрасонЛофт» (код42341081),ТОВ «СурмаСтайл» (код42341191),ТОВ «ЛіберКант» (код42286272),ТОВ «УрбанКорн» (код42341228),ТОВ «ХартТренд ЛТД»(код42286432),ТОВ «35 таБерегова Батарея»(код35154638), ТОВ «Редінг Люкс» (код 43163390), ТОВ «Лайма Альянс» (код 43442329), ТОВ «Гріндлей» (код 43445560), ТОВ «ФК «Інвест Маркет» (код 42467253), ТОВ «Лекс Прайд ТД» (код 43283031), ТОВ «Протект Лівіст» (код 43289981), ТОВ «РикитоІнтернешинал» (код42836898),ТОВ «ІБЦ«Київ Наш»(код34691636),ТОВ «СластінгГруп» (код42034755),ТОВ «Обєктта Охорона»(код41292374),ТОВ «БеверліЛТД» (код42451966),ТОВ «ЛтерсКосміт» (код42711384),ФОП ОСОБА_18 (код НОМЕР_1 ),ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_2 ),ФОП ОСОБА_19 (код НОМЕР_3 ),ФОП ОСОБА_20 (код НОМЕР_4 ),ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_5 ),ФОП ОСОБА_21 (код НОМЕР_6 )по проведеннюбезтоварних операцій,в т.ч.з підприємствамиТОВ«Пирятинський Делікатес»,ТОВ «Харківецьке»,ДП «ОйлЕкспортерз Лімітед»,ТОВ «БірМакс»,ТОВ «Укрсолод2019»,ТОВ «С-Транс»,ТОВ «ІнженерніСистеми Плюс»,ТОВ «КристалМ»,ТОВ «Норд-Вест-Інжинирінг»,ТОВ «ЦентрМет»,ТОВ «Укркаргоцентр»,ТОВ «Ф-Маркет»,за періодз 01.01.2018по датувинесення ухвалисуду,зокрема угод,договорів тадодатків доних;видаткових накладних;податкових накладних;товарно-транспортнихнакладних;актів приймання передачівиконаних робіт(наданняпослуг);актів приймання передачіТМЦ;довіреностей;оригіналів документів,що підтверджуютьоплату поставленоготовару чинаданих послуг(квитанційдо прибутковогокасового ордеру,банківських виписок);комп`ютерної техніки(системнихблоків ПК,жорстких дисків);USB-флешнакопичувачів;електронних носіївінформації;мобільних телефонів;готівкових коштів,в томучислі віноземній валюті,здобутих злочиннимшляхом;банківських тапластикових картокдля обслуговуваннякарткових,депозитних такредитних рахунків;печаток таштампів юридичних осіб та ФОП, реквізити яких використовувались в пособництві в ухиленні від сплати податків; інших документів та носіїв інформації, які можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і судового слідства.

Дозвіл на проведення обшуку надати заступнику начальника першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , заступнику начальника управління начальнику першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_23 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_24 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_25 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_26 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_27 , начальнику другого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_28 , старшому слідчому з ОВС другого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_29 , старшому слідчому з ОВС другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_30 , заступнику начальника третього відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_31 , старшому слідчому з ОВС третього відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_32 , старшому слідчому з ОВС третього відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_33 , старшому слідчому з ОВС третього відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_34 , заступнику начальника управління начальнику відділу ОДР СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_35 , заступнику начальника КМВ СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_36 , старшому слідчому з ОВС КМВ СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_37 , старшому слідчому з ОВС КМВ СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_38 , із залученням співробітників оперативного управління, управління ОРД ГУ ДФС у Полтавській області, співробітників оперативного управління, управління ОРД ГУ ДФС у м. Києві та Київській області, понятих та спеціалістів.

Строк дії ухвали один місяць з дня її проголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1