Ухвала

від 21.08.2020 по справі 686/1656/20

ХМЕЛЬНИЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ХМЕЛЬНИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 686/1656/20

Провадження № 1-кс/686/10451/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 серпня 2020 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , підозрюваної ОСОБА_4 , захисника підозрюваної ОСОБА_5 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання прокурора про продовження запобіжного заходу у вигляді домашнього арешту відносно:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , українки, громадянки України, уродженки радгоспу ім. 19 Парт з`їзду Светлинського району Оренбурзької області РФ, зареєстрованої за адресою: АДРЕСА_1 , тимчасово проживаючої у АДРЕСА_2 , інваліда ІІІ групи, одруженої, має на утриманні малолітню дитину, працюючої директором ПП «Сан Україна», в силуст. 89 КК Українираніше не судимої,

у кримінальному провадженні № 12020240000000006,

ВСТАНОВИВ:

20 серпня 2020 року слідчий відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області капітан поліції ОСОБА_6 звернувся до слідчого судді з клопотанням про продовження запобіжного заходу у вигляді домашнього арешту відносно ОСОБА_4 , підозрюваної у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України, посилаючись на те, що підозра є обґрунтованою і ризики, передбачені ст. 177 КПК України, продовжують існувати.

Заслухавши думку прокурора та слідчого, які наполягають на задоволенні клопотання, підозрюваної та її захисника, які не заперечують проти продовження строку застосування запобіжного заходу у вигляді домашнього арешту, вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

15 січня 2020 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №12020240000000006 зареєстровано кримінальне правопорушення, правова кваліфікація, - ч. 4 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України.

26 червня 2020 року ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України, а саме у тому, що «згідно протоколу зборів учасників Товариства з обмеженою відповідальністю «Подільські Перспективи» № 1 від 20.02.2010 створено ТОВ «Подільські Перспективи» (код ЄДРПОУ 36745007), затверджено його статут та призначено директором ОСОБА_7 22.02.2010 ТОВ «Подільські Перспективи» зареєстроване як юридична особа, про що зроблено запис в Єдиному державному реєстрі про проведення державної реєстрації юридичної особи. Згідно протоколу загальних зборів учасників Товариства з обмеженою відповідальністю «Подільські Перспективи» № 1 від 06.05.2019 назву товариства змінено на ТОВ «Хмельницькі Інновації», затверджено зміни до його статуту та призначено директором ОСОБА_4 .

Разом з тим, відповідно п. 16.53 статуту ТОВ «Подільська Перспектива» (надалі Товариство) від 06.05.2019 на ОСОБА_4 , як на директора Товариства, покладено наступні обов`язки та повноваження: здійснювати керівництво поточною діяльністю Товариства; забезпечувати відповідність діяльності Товариства вимогам чинного законодавства; організовувати ведення бухгалтерського обліку і звітності; організовувати ведення документообігу Товариства; затверджувати штатний розпис і посадові оклади співробітників; приймати та звільняти з роботи співробітників Товариства, застосовувати до них заходи заохочення і накладати стягнення; розпоряджатися майном Товариства в межах, визначених рішеннями Загальних зборів та статутом; діяти без довіреності від іменні Товариства, представляти його в усіх установах, підприємствах і організаціях; підписувати будь-які угоди, договори, контракти, меморандуми, банківські документи, документи фінансової звітності та інші документи, що пов`язані з господарською та внутрішньою діяльністю Товариства згідно чинного законодавства; видавати довіреності, відкривати в банках поточні та інші рахунки, підписувати фінансові документи, розпоряджатися коштами Товариства в межах, визначених рішеннями загальних зборів та статутом.

Також, на ОСОБА_4 , як на директора ТОВ «Хмельницькі Інновації», серед іншого покладено: відповідно до ст. 67 Конституції України, обов`язок сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом; відповідно до ст. 16 Податкового кодексу України, обов`язок вести в установленому порядку облік доходів і витрат, складати звітність, що стосується обчислення і сплати податків та зборів; подавати до контролюючих органів у порядку, встановленому податковим та митним законодавством, декларації, звітність та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків та зборів; сплачувати податки та збори в строки та у розмірах, встановлених цим Кодексом; відповідно до вимог п.п. 3,6 ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», обов`язок створення необхідних умов для правильного ведення бухгалтерського обліку, а також відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах.

Тобто, в силу покладених на директора ТОВ «Хмельницькі Інновації» організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов`язків, з урахуванням примітки 1 до ст. 364 КК України, ОСОБА_4 є службовою особою Товариства відповідальною за ведення бухгалтерського обліку, формування та подачу податкової звітності, а також нарахування та сплату податків та зборів.

З огляду на вище викладене, ОСОБА_4 офіційно очолювала Товариство, відповідала за ведення його господарської діяльності та дотримання чинного законодавства.

Податкова накладна, згідно Закону України «Про електронні документи та електронний документообіг», є документом, оскільки вона містить інформацію, яка зафіксована у вигляді електронних даних, включаючи обов`язкові реквізити документа, та яка підтверджує чи посвідчує певні події, явища або факти, які спричинили чи здатні спричинити наслідки правового характеру, форма та реквізити якого передбачені наказом Міністерства фінансів України № 1307 від 31.12.2015 «Про затвердження форми податкової накладної та Порядку заповнення податкової накладної».

При цьому, у травні 2019 року (більш точно дату та час не встановлено) у директора ТОВ «Подільська Перспектива» ОСОБА_7 , виник умисел на заволодіння чужим майном шляхом зловживання своїм службовим становищем, що полягало у внесенні ним завідомо неправдивих даних про формування штучного податкового кредиту до податкової декларації з податку на додану вартість за травень 2019 року, з метою отримання бюджетних коштів за проведення фіктивних операцій щодо придбання в ТОВ «Хмельницькі Інновації» транспортних засобів. З цією метою, ОСОБА_7 вступив у злочинну змову з директором ТОВ «Хмельницькі Інновації» ОСОБА_4 .

Реалізуючи свій злочинний умисел на заволодіння коштами з державного бюджету України, директор ТОВ «Хмельницькі Інновації» ОСОБА_4 за попередньою змовою з директора ТОВ «Подільська Перспектива» ОСОБА_7 , будучи службовою особою відповідальною за фінансово-господарську діяльність підприємства, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи їх суспільно небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, склала завідомо неправдиві офіційні документи, до яких внесла завідомо неправдиві відомості, чим здійснила службове підроблення податкових накладних № 1 від 20.05.2019 на суму 270 000 грн., №2 від 22.05.2020 на суму 432 000 грн., №3 від 24.05.2019 на суму 528 000 грн. та №4 від 28.05.2019 на суму 480 000 грн., за наступних обставин.

Так, 20.05.2019 директор ТОВ «Хмельницькі Інновації» ОСОБА_4 за попередньою змовою з директором ТОВ «Подільська Перспектива» ОСОБА_7 , перебуваючи в м. Хмельницькому у невстановленому досудовим розслідуванням місці та у невстановлений досудовим розслідуванням час, переслідуючи корисливі мотиви, діючи умисно, з метою створення видимості здійснення фінансово-господарської діяльності між вказаними суб`єктами підприємницької діяльності, уклали договір купівлі-продажу №1/05, яким здійснили безтоварну господарську операцію (правочин) щодо придбання ТОВ «Подільська Перспектива» у ТОВ «Хмельницькі Інновації» автомобіля марки «RENAULT» моделі «TRAFIC» №VF11FL11852219430 вартістю 270 000 грн., після чого, в цей же день директор ТОВ «Хмельницькі Інновації» ОСОБА_4 , за результатами нібито проведеної фінансової операції по продажу вказаного транспортного засобу, склала податкову накладну №1, яку о 17 год. 06 хв. 12.06.2019 зареєструвала в Єдиному реєстрі податкових накладних за №9125112973, завіривши особистим електронним підписом сертифікат №010000000000000000000000000000000709с44d та електронною печаткою ТОВ «Хмельницькі Інновації» сертифікат №010000000000000000000000000000000709с451.

Окрім цього, 22.05.2019 директор ТОВ «Хмельницькі Інновації» ОСОБА_4 за попередньою змовою з директором ТОВ «Подільська Перспектива» ОСОБА_7 , перебуваючи в м.Хмельницькому у невстановленому досудовим розслідуванням місці та у невстановлений досудовим розслідуванням час, діючи умисно, з метою створення видимості здійснення фінансово-господарської діяльності між вказаними суб`єктами підприємницької діяльності, уклали договір купівлі-продажу №2/05, яким здійснили безтоварну господарську операцію (правочин) щодо придбання ТОВ «Подільська Перспектива» у ТОВ «Хмельницькі Інновації» автомобіля марки «MERSEDES-BENZ» моделі «SPRINTER» №WDB9066371S924810 вартістю 432 000 грн., після чого, в цей же день директор ТОВ «Хмельницькі Інновації» ОСОБА_4 , за результатами нібито проведеної фінансової операції по продажу вказаного транспортного засобу, склала податкову накладну №2, яку о 17 години 06 хвилин 12.06.2019 зареєструвала в Єдиному реєстрі податкових накладних за №9125104166, завіривши особистим електронним підписом сертифікат №010000000000000000000000000000000709с44d та електронною печаткою ТОВ «Хмельницькі Інновації» сертифікат №010000000000000000000000000000000 709с451.

Також, 24.05.2019 директор ТОВ «Хмельницькі Інновації» ОСОБА_4 за попередньою змовою з директором ТОВ «Подільська Перспектива» ОСОБА_7 , перебуваючи в м.Хмельницькому у невстановленому досудовим розслідуванням місці та у невстановлений досудовим розслідуванням час, діючи умисно, з метою створення видимості здійснення фінансово-господарської діяльності між вказаними суб`єктами підприємницької діяльності, уклали договір купівлі-продажу №3/05, яким здійснили безтоварну господарську операцію (правочин), щодо придбання ТОВ «Подільська Перспектива» у ТОВ «Хмельницькі Інновації» автобуса марки «MERSEDES-BENZ» моделі «SPRINTER» №WDB9066551S924862 вартістю 528 000 грн. Після чого, в цей же день директор ТОВ «Хмельницькі Інновації» ОСОБА_4 , за результатами нібито проведеної фінансової операції по продажу вказаного транспортного засобу, склала податкову накладну №3, яку о 17 год. 07 хв. 12.06.2019 зареєструвала в Єдиному реєстрі податкових накладних за №9125104166, завіривши особистим електронним підписом сертифікат №010000000000000000000000000000000709с44d та електронною печаткою ТОВ «Хмельницькі Інновації» сертифікат №010000000000000000000000000000000709с451.

Окрім цього, 28.05.2019 директор ТОВ «Хмельницькі Інновації» ОСОБА_4 за попередньою змовою з директором ТОВ «Подільська Перспектива» ОСОБА_7 , перебуваючи в м.Хмельницькому у невстановленому досудовим розслідуванням місці та у невстановлений досудовим розслідуванням час, діючи умисно, з метою створення видимості здійснення фінансово-господарської діяльності між вказаними суб`єктами підприємницької діяльності, уклали договір купівлі-продажу №4/05, яким здійснили безтоварну господарську операцію (правочин) щодо придбання ТОВ «Подільська Перспектива» у ТОВ «Хмельницькі Інновації» автобуса марки «VOLKSWAGEN» моделі «CRAFTER» №WV1ZZZ2EZF6029286 вартістю 480 000 грн. Після чого, в цей же день директор ТОВ «Хмельницькі Інновації» ОСОБА_4 , за результатами нібито проведеної фінансової операції по продажу вказаного транспортного засобу, склала податкову накладну №4, яку о 17 години 07 хвилин 12.06.2019 зареєструвала в Єдиному реєстрі податкових накладних за №9125104166, завіривши особистим електронним підписом сертифікат №010000000000000000000000000000000709с44d та електронною печаткою ТОВ «Хмельницькі Інновації» сертифікат №010000000000000000000000000000000709с451. В подальшому на підставі зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних № 1 від 20.05.2019 на суму 270 000 грн., №2 від 22.05.2020 на суму 432 000 грн., №3 від 24.05.2019 на суму 528 000 грн. та №4 від 28.05.2019 на суму 480 000 грн., у ТОВ «Подільська Перспектива» виник податковий кредит за травень 2019 року у розмірі 285 000 грн.

Після чого, в червні 2019 року директора ТОВ «Хмельницькі Інновації» ОСОБА_4 діючи умисно, за попередньою змовою з директором ТОВ «Подільська Перспектива» ОСОБА_7 , перебуваючи в м. Хмельницькому у невстановленому досудовим розслідуванням місці та у невстановлений досудовим розслідуванням час, передала останньому податкові накладні № 1 від 20.05.2019 на суму 270 000 грн., №2 від 22.05.2020 на суму 432 000 грн., №3 від 24.05.2019 на суму 528 000 грн. та №4 від 28.05.2019 на суму 480 000 грн., у яких відображено завідомо неправдиву інформацію щодо купівлі-продажу транспортних засобів, а саме: вантажного автомобіля марки «RENAULT» моделі «TRAFIC» № НОМЕР_1 , автобуса марки «MERSEDES-BENZ» моделі «SPRINTER» № НОМЕР_2 , автобуса марки «MERSEDES-BENZ» моделі «SPRINTER» № НОМЕР_3 та автобуса марки «VOLKSWAGEN» моделі «CRAFTER» № НОМЕР_4 , на підставі яких ОСОБА_7 будучи службовою особою ТОВ «Подільська Перспектива», відповідальною за правильність обчислення, своєчасність сплати податків і зборів (обов`язкових платежів) та додержання законів про оподаткування, подав, складену із завідомо неправдивими відомостями декларацію по податку на додану вартість до Хмельницького управління Хмельницької ДПІ ГУ ДФС у Хмельницькій області.

Таким чином, своїми діями, які виразились в службовому підроблені, тобто у внесенні до офіційного документа завідомо неправдивих відомостей, ОСОБА_4 вчинила злочин, передбачений ч. 1 ст. 366 КК України.

Крім того, ОСОБА_7 перебуваючи на посаді директора ТОВ «Подільська Перспектива», (код ЄДРПОУ 39834178), будучи службовою особою відповідальною за фінансово-господарську діяльність підприємства, на початку травня 2019 року, точний час досудовим розслідуванням не встановлено, перебуваючи в м. Хмельницькому, ігноруючи вимоги податкового законодавства, заздалегідь розуміючи і усвідомлюючи покладену на нього відповідальність та передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків, зловживаючи своїм службовим становищем, умисно, з корисливих мотивів, за попередньою змовою з директором ТОВ «Хмельницькі інновації» (код ЄДРПОУ 36745007) ОСОБА_4 , вирішив незаконно заволодіти коштами державного бюджету України шляхом одержання незаконного відшкодування ПДВ, внісши в офіційні документи завідомо неправдиві відомості про купівлю в ТОВ «Хмельницькі Інновації» транспортних засобів, які у власності вищевказаних Товариств на той час не перебували, а саме: вантажного автомобіля марки «RENAULT» моделі «TRAFIC» № НОМЕР_1 , автобуса марки «MERSEDES-BENZ» моделі «SPRINTER» № НОМЕР_2 , автобуса марки «MERSEDES-BENZ» моделі «SPRINTER» № НОМЕР_3 та автобуса марки «VOLKSWAGEN» моделі «CRAFTER» № НОМЕР_4 , за наступних обставини.

Так, 20.05.2019 директор ТОВ «Хмельницькі Інновації» ОСОБА_4 за попередньою змовою з директором ТОВ «Подільська Перспектива» ОСОБА_7 , перебуваючи в м. Хмельницькому у невстановленому досудовим розслідуванням місці та у невстановлений досудовим розслідуванням час, переслідуючи корисливі мотиви, діючи умисно, з метою створення видимості здійснення фінансово-господарської діяльності між вказаними суб`єктами підприємницької діяльності, уклали договір купівлі-продажу №1/05, яким здійснили безтоварну господарську операцію (правочин) щодо придбання ТОВ «Подільська Перспектива» у ТОВ «Хмельницькі Інновації» автомобіля марки «RENAULT» моделі «TRAFIC» №VF11FL11852219430 вартістю 270 000 грн., після чого, в цей же день директор ТОВ «Хмельницькі Інновації» ОСОБА_4 , за результатами нібито проведеної фінансової операції по продажу вказаного транспортного засобу, склала податкову накладну №1, яку о 17 год. 06 хв. 12.06.2019 зареєструвала в Єдиному реєстрі податкових накладних за №9125112973, завіривши особистим електронним підписом сертифікат №010000000000000000000000000000000709с44d та електронною печаткою ТОВ «Хмельницькі Інновації» сертифікат №010000000000000000000000000000000709с451.

Окрім цього, 22.05.2019 директор ТОВ «Хмельницькі Інновації» ОСОБА_4 за попередньою змовою з директором ТОВ «Подільська Перспектива» ОСОБА_7 , перебуваючи в м.Хмельницькому у невстановленому досудовим розслідуванням місці та у невстановлений досудовим розслідуванням час, діючи умисно, з метою створення видимості здійснення фінансово-господарської діяльності між вказаними суб`єктами підприємницької діяльності, уклали договір купівлі-продажу №2/05, яким здійснили безтоварну господарську операцію (правочин) щодо придбання ТОВ «Подільська Перспектива» у ТОВ «Хмельницькі Інновації» автомобіля марки «MERSEDES-BENZ» моделі «SPRINTER» №WDB9066371S924810 вартістю 432 000 грн., після чого, в цей же день директор ТОВ «Хмельницькі Інновації» ОСОБА_4 , за результатами нібито проведеної фінансової операції по продажу вказаного транспортного засобу, склала податкову накладну №2, яку о 17 години 06 хвилин 12.06.2019 зареєструвала в Єдиному реєстрі податкових накладних за №9125104166, завіривши особистим електронним підписом сертифікат №010000000000000000000000000000000709с44d та електронною печаткою ТОВ «Хмельницькі Інновації» сертифікат №010000000000000000000000000000000 709с451.

Також, 24.05.2019 директор ТОВ «Хмельницькі Інновації» ОСОБА_4 за попередньою змовою з директором ТОВ «Подільська Перспектива» ОСОБА_7 , перебуваючи в м.Хмельницькому у невстановленому досудовим розслідуванням місці та у невстановлений досудовим розслідуванням час, діючи умисно, з метою створення видимості здійснення фінансово-господарської діяльності між вказаними суб`єктами підприємницької діяльності, уклали договір купівлі-продажу №3/05, яким здійснили безтоварну господарську операцію (правочин), щодо придбання ТОВ «Подільська Перспектива» у ТОВ «Хмельницькі Інновації» автобуса марки «MERSEDES-BENZ» моделі «SPRINTER» №WDB9066551S924862 вартістю 528 000 грн. Після чого, в цей же день директор ТОВ «Хмельницькі Інновації» ОСОБА_4 , за результатами нібито проведеної фінансової операції по продажу вказаного транспортного засобу, склала податкову накладну №3, яку о 17 год. 07 хв. 12.06.2019 зареєструвала в Єдиному реєстрі податкових накладних за №9125104166, завіривши особистим електронним підписом сертифікат №010000000000000000000000000000000709с44d та електронною печаткою ТОВ «Хмельницькі Інновації» сертифікат №010000000000000000000000000000000709с451.

Окрім цього, 28.05.2019 директор ТОВ «Хмельницькі Інновації» ОСОБА_4 за попередньою змовою з директором ТОВ «Подільська Перспектива» ОСОБА_7 , перебуваючи в м.Хмельницькому у невстановленому досудовим розслідуванням місці та у невстановлений досудовим розслідуванням час, діючи умисно, з метою створення видимості здійснення фінансово-господарської діяльності між вказаними суб`єктами підприємницької діяльності, уклали договір купівлі-продажу №4/05, яким здійснили безтоварну господарську операцію (правочин) щодо придбання ТОВ «Подільська Перспектива» у ТОВ «Хмельницькі Інновації» автобуса марки «VOLKSWAGEN» моделі «CRAFTER» №WV1ZZZ2EZF6029286 вартістю 480 000 грн. Після чого, в цей же день директор ТОВ «Хмельницькі Інновації» ОСОБА_4 , за результатами нібито проведеної фінансової операції по продажу вказаного транспортного засобу, склала податкову накладну №4, яку о 17 години 07 хвилин 12.06.2019 зареєструвала в Єдиному реєстрі податкових накладних за №9125104166, завіривши особистим електронним підписом сертифікат №010000000000000000000000000000000709с44d та електронною печаткою ТОВ «Хмельницькі Інновації» сертифікат №010000000000000000000000000000000709с451. В подальшому на підставі зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних № 1 від 20.05.2019 на суму 270 000 грн., №2 від 22.05.2020 на суму 432 000 грн., №3 від 24.05.2019 на суму 528 000 грн. та №4 від 28.05.2019 на суму 480 000 грн., у ТОВ «Подільська Перспектива» виник податковий кредит за травень 2019 року у розмірі 285 000 грн.

В подальшому на підставі зареєстрованих директором ТОВ «Хмельницькі Інновації» ОСОБА_4 в Єдиному реєстрі податкових накладних № 1 від 20.05.2019 на суму 270 000 грн., №2 від 22.05.2020 на суму 432 000 грн., №3 від 24.05.2019 на суму 528 000 грн. та №4 від 28.05.2019 на суму 480 000 грн., у ТОВ «Подільська Перспектива» виник податковий кредит за травень 2019 року у розмірі 285 000 грн.

Після чого, 18.06.2019 ОСОБА_7 будучи директором ТОВ «Подільська Перспектива», усвідомлюючи протиправний характер своїх дій та їх наслідки, переслідуючи корисливі мотиви, діючи умисно, за попередньою змовою з директором ТОВ «Хмельницькі Інновації» ОСОБА_4 , розуміючи, що за травень 2019 року ними створено штучний податковий кредит, заявив останній до відшкодування з державного бюджету України, шляхом подання до Хмельницького управління Хмельницької ДПІ ГУ ДФС у Хмельницькій області електронної податкової декларації з податку на додану вартість під назвою «22250039834178J020012010000000011052019 2225.XML» за травень 2019 року, яка 20.06.2019 о 13 год. 51 хв. прийнята під реєстраційним №9131566623.

В наслідок чого, 17.07.2019 на підставі вищевказаної вказаної декларації Хмельницьким управлінням Хмельницької ДПІ ГУ ДФС у Хмельницькій області перераховано на банківський рахунок № НОМЕР_5 АТ КБ «ПриватБанк» ТОВ «Подільська Перспектива» кошти в сумі 284 948 грн. 22 коп., які директор ТОВ «Подільська Перспектива» ОСОБА_7 використав на власний розсуд.

Таким чином, директор ТОВ «Подільська Перспектива» ОСОБА_7 за попередньою змовою з директором ТОВ «Хмельницькі Інновації» ОСОБА_4 , будучи службовою особою, зловживаючи своїм службовим становищем, переслідуючи корисливі мотиви, незаконно заволоділи коштами державного бюджету України в сумі 284 948 грн. 22 коп».

Вказана підозра є обґрунтованою, адже зокрема підтверджується: протоколом огляду предмету від 25.06.2020; договором купівлі-продажу №12/08 від 30.08.2018; договором купівлі-продажу №6/08 від 11.08.2018; договором купівлі-продажу №1/02 від 15.02.2019; договором комісії №7474 від 16.08.2019; договором купівлі-продажу №7474 від 16.08.2019; податковою декларацією з податку на додану вартість за травень 2019 року з додатками; податковими накладними № 1 від 20.05.2019 на суму 270 000 грн., №2 від 22.05.2020 на суму 432 000 грн., №3 від 24.05.2019 на суму 528 000 грн. та №4 від 28.05.2019 на суму 480 000 грн.; актом про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Подільська Перспектива» з питань від`ємного значення з податку на додану вартість, яке становить більше 100 тис. гривень за травень 2019 року від 06.11.2019 проведений відділом контролю за відшкодуванням ПДВ, камеральних перевірок податкової звітності управління податків і зборів з юридичних осіб ГУ ДПС у Хмельницькій області; висновком експерта №11.1-0014:20 від 15.06.2020; в цілому вказаними вище та усіма іншими матеріалами кримінального провадження.

08 липня 2020 року слідчим суддею Хмельницького міськрайонного суду ОСОБА_4 обрано запобіжний захід у вигляді домашнього арешту, який полягає в забороні залишати житло за адресою: АДРЕСА_2 , в період часу з 22.00 по 07.00 наступного дня, з покладенням на неї зобов`язання прибувати до слідчого, прокурора, суду, слідчого судді за кожною вимогою: не відлучатися із населеного пункту в якому вона проживає, без дозволу слідчого, прокурора або суду; повідомляти слідчого, прокурора чи суд, про зміну свого місця проживання або роботи; здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в`їзд в Україну (у разі наявності).

Постановою заступника прокурора Хмельницької області від 19.08.2020 року, строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні продовжено до трьох місяців.

Однак завершити досудове розслідування у строк дії запобіжного заходу, а саме до 25.08.2020, не представляється можливим, оскільки необхідно провести ряд слідчих та процесуальних дій.

ОСОБА_4 підозрюється увчиненні злочинів,передбачених ч.1ст.366,ч.4ст.191КК України,один зяких відноситьсядо категоріїтяжких,ризики визначеніухвалою слідчогосудді Хмельницькогоміськрайонного судуХмельницької областівід 08.07.2020року,а саме: ухилення від органів досудового розслідування і суду; знищення, схову або спотворення документів; впливу на свідків під час розслідування кримінального провадження, з метою уникнення кримінальної відповідальності; вчинення іншого кримінального правопорушення продовжують існувати.

Строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні закінчується 26.09.2020 року, тому, з метою забезпечення належної процесуальної поведінки підозрюваної ОСОБА_4 саме по 26.09.2020 року включно, відносно останньої слід продовжити строк дії запобіжного заходу у вигляді домашнього арешту, з продовженням покладених обов`язків, визначених ухвалою слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області від 08.07.2020 року.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 177, 178, 181, 194 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Продовжити строкзастосування відноснопідозрюваної ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , по 26 вересня 2020 року включно, запобіжного заходу у вигляді домашнього арешту, який полягає в забороні залишати житло за адресою: АДРЕСА_2 , в період часу з 22.00 по 07.00 наступного дня, з покладенням на неї зобов`язання прибувати до слідчого, прокурора, суду, слідчого судді за кожною вимогою:

- не відлучатися із населеного пункту в якому вона проживає, без дозволу слідчого, прокурора або суду;

- повідомляти слідчого, прокурора чи суд, про зміну свого місця проживання або роботи;

- продовжити дію обов`язку щодо зберігання зданого до відповідного органу державної влади паспорту громадянина України для виїзду за кордон, інших документів, які дають право на виїзд за межі України.

Ухвала діє по 26 вересня 2020 року включно.

Ухвала слідчого судді підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Ухвала може бути оскаржена до Хмельницького апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Повний текст ухвали оголошено 25.08.2020 року.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду ОСОБА_1