Рішення

від 09.08.2007 по справі 2-о-218/2007

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

                                             Справа № 2-о-218/2007

Р І Ш Е Н Н Я  

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

9  серпня  2007 року Ленінський районний суд м.Запоріжжя у складі:

            головуючого      судді  Дубини Л.А.

            при секретарі    Ващенко К.Г.

розглянув  у відкритому  судовому засіданні у м. Запоріжжя справу  за  заявою  ДПІ  у  Орджонікідзевському  районі м. Запоріжжя про розкриття банківської  таємниці, зацікавлені  особи  ПП „Онікс-Сервіс”, Філія АБ „Південний”, -

у с т а н о в и в :

    ДПІ  у  Орджонікідзевському  районі м. Запоріжжя звернулася  до суду  з заявою  про розкриття банківської  таємниці  відносно особи  ПП „Онікс-Сервіс” банківською установою – Філією АБ „Південний”,  в  заяві  вказала, що згідно  план-гафіку  на  2  квартал 2007  заплановано проведення  комплексної документальної перевірки ТОВ  „Онікс-Сервіс”,  але  посадовими особами підприємства не надано для перевірки всіх  необхідних  документів, посилаючись на  те, що   документи вилучено слідчим прокуратури Запорізької області, у зв”язку з чим, у  заявника   виникла  необхідність встановити  фактичні  обсяги  доходів і  витрат  ПП, а також  перевірки достовірності  відомостей, внесених  до податкових декларацій та  виявлення схем товарно-грошових  потоків, просить  зобов”язати  Філію АБ „Південний”  надати  інформацію, що містить банківську  таємницю.

    У судовому засіданні  представник ДПІ  у  Орджонікідзевському  районі м. Запоріжжя заяву  підтримав  і просить її задовольнити.

    Представник   Філії АБ „Південний”  проти   задоволення зави  заперечував, т.я. на його   думку  це  зашкодить репутації  банку  та  викличе  недовіру  серед  клієнтів   банку.

    Представник  ПП „Онікс-Сервіс” У  судове засідання  не з”явився, причини  неявки суду не  повідомив, але   його неявка не  перешкоджає суду   розглянути  дану  заяву.

    Вислухавши пояснення учасників  процесу, дослідивши надані  матеріали, суд  вважає, що заявлені вимоги підлягають задоволенню з наступних  підстав.

    Ст.4 Закону  України „Про систему  оподаткування” установлено, що  платники податків  і  зборів ( обов”язкових  платежів) є  юридичні  та  фізичні  особи, на яких  згідно  з законами  України покладено  обов”язок  сплачувати  податки і збори ( обов”язкові  платежі).

    Згідно п.п. 2.1.1. ст..2  Закону  України „Про оподаткування прибутку підприємств” платниками   податку  є  суб”єкти господарської діяльності, бюджетні, громадські та  інші   підприємства, установи та організації, які  здійснюють діяльність,  спрямовану   на отримання  прибутку як на території України, так  і за  її межами.

    Судом  установлено, що ПП „Онікс-Сервіс” зареєстровано  як   суб”єкт підприємницької  діяльності.

Згідно  план-гафіку  на  2  квартал 2007  заплановано проведення  комплексної документальної перевірки ПП  „Онікс-Сервіс” за  період з 01.07.2006  по 31.03.2007. Але  посадовими особами підприємства не надано для перевірки всіх  необхідних  документів, що  перешкоджає  позивачу встановити  фактичні  обсяги  доходів і  витрат  ПП, а також  перевірити достовірність відомостей, внесених  до податкових декларацій та  виявлення схем товарно-грошових  потоків.

Посадові  особи ПП посилаються  на  те, що   документи, необхідні  для перевірки вилучено слідчим прокуратури Запорізької області.

    З метою встановлення  фактичних обсягів доходів  і витрат ПП  „Онікс-Сервіс” виникла  необхідність  отримання інформації про рух  грошових коштів на  банківських рахунках, що належать ПП у  Філії АБ  „Південний ”, але  згідно  порядку встановленого  ч.2 ст. 62 Законом України „Про банки  та банківську  діяльність” отримати таку  інформацію  можливо  лише на підставі рішення   суду.

    Зважаючи на  наведене,  суд  вважає  заявлені  вимоги   обґрунтованими і такими, що підлягають задоволенню, і вважає за  необхідне  збов”язати  Філію АБ „Південний”  надати  інформацію про обсяг та  обіг  коштів на  розрахункових рахунках ПП „Онікс-Сервіс”.

    На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 10,11,60,212,213, 287-290, ст.. 62 Закону України „Про  банки і банківську  діяльність”, суд, -

В и р і ш и в  :

Заяву  ДПІ  у  Орджонікідзевському  районі м. Запоріжжя – задовольнити.

Зобов”язати Філію АБ  „Південний”  в м. Запоріжжі  МФО 313753  надати ДПІ  у  Орджонікідзевському  районі м. Запоріжжя інформацію про обсяг та  обіг  коштів на поточних рахунках ПП „Онікс-Сервіс” № 26008310028801, № 26105310028801, № 26064310028801 код ЄДРПОУ 32068232 (м. Запоріжжя, б. 129) із зазначенням контрагентів, дат, сум, призначення  платежів, атакож хто має  право користуватися даними  рахунками  за  період з 01.01.2006 по 31.03.2007.

    Рішення  підлягає  негайному виконанню.

Рішення  може бути оскаржене  до  апеляційного суду  Запорізької області шляхом  подачі в 10-денний  строк з дня  проголошення  рішення заяви про  апеляційне оскарження і подання   після цього протягом  20  днів апеляційної скарги або в порядку  ч. 4  ст. 295  ЦПК  України.

                       Суддя: