Рішення

від 02.07.2008 по справі 2о-162/08

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

    Справа № 2о-162/08

Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М     У К Р А Ї Н И

02 липня 2008 року Ленінський районний суд  м. Запоріжжя в складі:

головуючої Колесник С.Г.

при секретарі Кисельової О.О.  

розглянувши  у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжі цивільну справу за заявою  Державної податкової інспекції  в Орджонікідзевському районі  м.Запроріжжя, заінтересовані особи ПП «Профторг-Сервіс», АБ «Металург» про розкриття  банком інформації, яка містить банківську таємницю,

В С Т А Н О В И В :

ДПІ Орджонікідзевського району м.Запоріжжя звернулось до суду із заявою про розкриття банком АБ «Металург» м.Запоріжжя інформації, яка містить банківську таємницю відносно ПП «Профторг-Сервіс», де вказали, що   відповідно до Свідоцтва про державну реєстрацію  від 31.02.2002р., зазначене підприємство зареєстровано  за адресою – м.Запоріжжя, вул.. Перемоги, 63.

ВПМ ДПІ у Орджонікідзевському районі була  отримана та перевірена  інформація, щодо ухилення  від сплати податків  посадовими особами  ПП «Профторг-Сервіс», які шляхом  використання  первинних  документів бухгалтерського  та податкового  обліку, складених від імені  ТОВ «Арізона Плюс», з метою  завищення  валових витрат та податкового кредиту з ПДВ  проводили  безтоварні  операції.

Рішенням Шевченківського  районного суду м.Запоріжжя від 20.09.2006 ТОВ «Арізона  Плюс»  знято з державної реєстрації  та визнано реєстраційні  документи  не дійсними з часу його відкриття. Однак працівниками ДПІ встановлено, що ПП «Профторг-Сервіс» на протязі 2005-2007 років  проводило фінансово-господарські операції  з ТОВ «Арізона Плюс».

  Внаслідок таких обставин виникла загроза  ненадходження  грошових коштів  до державного бюджету, здійснено  заниження бази  оподаткування за результатами  здійснення «сумнівних» операцій, перекручення  даних в обліку платників податків  ДПІ у Орджонікідзевському районі м.Запроріжжя, приховування доходів, чим порушуються   інтереси держави.

З метою встановлення фактичних обсягів  доходів та витрат  ПП «Провторг-Сервіс», а також проведення перевірки  достовірності відомостей, внесених до податкових декларацій та виявлення  схем товарно-грошових потоків  зазначеного платника  податків, заявник просить зобов’язати АБ «Металург» м.Запоріжжя  надати  інформацію   про обсяг та обіг грошових коштів  ПП «Провторг-Сервіс» на поточних рахунках №  26050441001, 26005441001 за період з 01.01.2005 по 15.04.2008.

В судовому засіданні представник заявника  подану заяву підтримав, суду пояснив, що їм необхідно розкриття інформації, яка містить банківську таємницю по ПП «Провторг-Сервіс» для проведення перевірки  достовірності відомостей, внесених до податкових декларацій та виявлення  схем товарно-грошових потоків  підприємства.

Представник ПП «Провторг-Сервіс» в судове засідання не з’явився за невідомих суду обставин, про день та час слухання справи був  повідомлений  судом своєчасно.

Представник АБ «Металург»   в судове засідання не з’явився подав до суду заперечення.

Вислухав представника заявника, вивчив матеріали справи, суд аналізуючи надані докази в сукупності, вважає подану заяву такою, що підлягає задоволенню.

Відповідно до ст. 60 ЗУ «Про банки  і банківську діяльність»  інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала  відомою  банку  у  процесі  обслуговування   клієнта   та взаємовідносин  з  ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати  матеріальної  чи  моральної  шкоди клієнту, є банківською таємницею.    Банківською таємницею, зокрема, є відомості  про  стан рахунків клієнтів,  у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України, операції,  які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Відповідно до ст. 62 ЗУ «Про банки  і банківську діяльність»   інформація щодо  юридичних  та  фізичних  осіб,  яка  містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

В судовому засіданні встановлено, що ПП «Провторг-Сервіс» зареєстровано  31.01.2002 року за юридичною адресою – м.Запоріжжя, вул. Перемоги, 63, к.503,  відповідно до Свідоцтва  про державну реєстрацію  суб’єкта підприємницької діяльності - юридичної особи та  мало  в АБ «Металург» поточні рахунки №  26050441001, 26005441001, які відкриті 08.02.2002, відповідно до повідомлення  про відкриття рахунків.

Оскільки ПП «Профторг-Сервис» протягом 2005-2007 року проводило  фінансово-господарські  операції з ТОВ «Арізона Плюс», підприємством, статут якого, а також свідоцтво про реєстрацію платника податку  на додану вартість визнано рішенням Шевченківського райсуд м.Запоріжжя від 20.09.2006 недійсним з моменту реєстрації, працівникам ДПІ  необхідно перевірити ПП «Профторг-Сервіс» щодо  ухилення підприємства від сплати податків та здійснити контроль  за дотриманням  податкового законодавства, правильністю обчислення, повнотою  і своєчасністю  сплати  до бюджетів, державних цільових  фондів податків і зборів, а також  неоподаткованих платежів.

Таким чином, з урахуванням викладеного, суд вважає подану заяву обґрунтованою,  тому АБ «Металург»    м.Запоріжжя необхідно розкрити інформацію, яка містить  банківську таємницю про обсяг та обіг  коштів ПП «Профторг-Сервис» (код ЄДРПОУ 31852928) по розрахунковим рахункам № 26050441001, 26005441001  за період часу з 01.01.2005  року по 15.04.2008 року із зазначенням контрагентів,  дат, сум призначення  платежів.

Керуючись ст.ст.10, 57, 60, 212, 213, 289, 290 ЦПК України, ст.ст. 60, 62 ЗУ «Про банки  і банківську діяльність», суд -

В И Р І Ш И В :

Заяву задовольнити.

Розкрити АБ «Металург»    м.Запоріжжя, що знаходиться за адресою: м.Запоріжжя, пр.Металургів, 30 Державній  податковій  інспекції  в Орджонікідзевсьму  районі м.Запоріжжя, що знаходиться за адресою: м.Запоріжжя, вул. Перемоги, 14  інформацію,  яка містить  банківську таємницю щодо обсягу та обігу коштів   на поточних рахунках №№ 26050441001, 26005441001  за період часу з 01.01.2005  року по 15.04.2008 року   Приватного підприємства «Профторг-Сервіс», юридична адреса:  м.Запоріжжя, вул. Перемоги, 63, ЄДРПОУ 31852928, із зазначенням контрагентів, дат,  сум призначення  платежу.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржено у п’ятиденний строк  шляхом подачі апеляційної скарги  до апеляційного суду  Запорізької області  через Ленінський районний суд м.Запоріжжя.

Суддя: