Рішення

від 31.07.2008 по справі 2о-271/08

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

    Справа № 2о-271/08

Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М     У К Р А Ї Н И

31 липня 2008 року Ленінський районний суд  м. Запоріжжя в складі:

головуючої Колесник С.Г.

при секретарі Кисельової О.О.

розглянувши  у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжі цивільну справу за заявою  Державної податкової інспекції  Хортицького району  м.Запроріжжя, заінтересовані особи ПП «Антал», АБ «Металург» про розкриття  банківської таємниці,

В С Т А Н О В И В :

ДПІ Хортицького району м.Запоріжжя звернулось до суду із заявою про розкриття банком АБ «Металург» м.Запоріжжя інформації, яка містить банківську таємницю відносно ПП «Антал» де вказали, що   відповідно до Свідоцтва про державну реєстрацію  юридичної особи зазначене підприємство зареєстровано  03.03.2000 року за адресою – м.Запоріжжя, вул.Новгородська, 5/142.

Відповідно до повідомлення  про відкриття рахунків, ПП «Антал» в АБ «Металург» м.Запоріжжя відкрило  рахунок № 26002282401.

ДПІ Хортицького району м.Запоріжжя, відповідно до наказу № 109 від 12.03.2007року,  розпочата позапланова документальна перевірка ПП «Антал», у зв’язку з чим  останнім було надіслано листа із вимогою надати  документи для проведення перевірки  підприємства. Однак  відповіді на  відправлений лист ДПІ Хортицького району м.Запоріжжя не отримало.

Згідно акту перевірки  щодо місцезнаходження підприємства  від 13.03.2007 за ПП «Антал» відсутнє  за юридичною  адресою: м.Запоріжжя, вул.Новгородська, 5/142.

На сьогоднішній день  до ДПІ Хортицького району  не надані документи для позапланової документальної перевірки  ПП «Антал», що  унеможливлює  проведення перевірки відповідно до вимог чинного законодавства.

Просить зобов’язати АБ «Металург» м.Запоріжжя  надати  інформацію   про обсяг та обіг грошових коштів   на розрахунковому рахунку ПП «Антал» № 26002282401 з часу відкриття по теперішній час.

В судовому засіданні представник заявника  подану заяву підтримав, суду пояснив, що їм необхідно розкриття інформації, яка містить банківську таємницю по ПП «Антал» по розрахунковому рахунку  в АБ «Металург» в м.Запоріжжі  у зв’язку з тим, що  за місцем реєстрації зазначене підприємство відсутнє, що  унеможливлює  проведення фахівцями ДПІ позапланової  документальної перевірки  платника податків, відповідно до Наказу № 109 від 12.03.2007року.

Представник АБ «Металург» в судове засідання не з’явився, подав до суду відзив щодо поданої заяви.

Представник ПП «Антал» в судове засідання не з’явився за невідомих суду обставин, про день та час слухання справи був повідомлений  судом своєчасно.

Вислухав пояснення представника заявника, вивчив матеріали справи, суд аналізуючи надані докази в сукупності, вважає подану заяву такою, що підлягає задоволенню.

Відповідно до ст. 60 ЗУ «Про банки  і банківську діяльність»  інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала  відомою  банку  у  процесі  обслуговування   клієнта   та взаємовідносин  з  ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати  матеріальної  чи  моральної  шкоди клієнту, є банківською таємницею.    Банківською таємницею, зокрема, є відомості  про  стан рахунків клієнтів,  у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України, операції,  які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Відповідно до ст. 62 ЗУ «Про банки  і банківську діяльність»   інформація щодо  юридичних  та  фізичних  осіб,  яка  містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

В судовому засіданні встановлено, що ПП «Антал», юридична адреса – м.Запоріжжя, вул.Новгородська, 5/142 зареєстровано  03.03.2000 року, відповідно до Свідоцтва  про державну реєстрацію  юридичної особи та  відкрило поточний рахунок № 26002282401 в АБ «Металург»,  відповідно до повідомлення  про відкриття рахунків.

 У зв’язку із відсутністю ПП «Антал» за юридичною адресою,  працівники ДПІ  не мають змоги  здійснити контроль  за дотриманням  податкового законодавства, правильністю обчислення, повнотою  і своєчасністю  сплати  до бюджетів, державних цільових  фондів податків і зборів, а також  неоподаткованих платежів.

Таким чином, з урахуванням викладеного, суд вважає, що слід розкрити АБ «Металург»    м.Запоріжжя  інформацію, яка містить  банківську таємницю про рух коштів ПП «Антал» (код ЄДРПОУ 30719610) по поточному рахунку № 26002282401 з часу  відкриття по 31 липня 2008 року.

Керуючись ст.ст.10, 57, 60, 212, 213, 289, 290 ЦПК України, ст.ст. 60, 62 ЗУ «Про банки  і банківську діяльність», суд -

В И Р І Ш И В :

Заяву задовольнити.

Розкрити АБ «Металург»    м.Запоріжжя, що знаходиться за адресою: м.Запоріжжя, пр.Металургів, 30 Державній  податковій  інспекції  у Хортицькому  районі м.Запоріжжя, що знаходиться за адресою: м.Запоріжжя, вул. Гудименка, 10а інформацію,  яка містить  банківську таємницю відносно Приватного підприємства «Антал», юридична адреса:  м.Запоріжжя, вул. Новгородська, 5/142, код ЄДРПОУ 30719610 щодо обсягу та обігу коштів   на розрахунковому рахунку № 26002282401 з часу відкриття рахунку по 31 липня 2008року.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржено у п’ятиденний строк  шляхом подачі апеляційної скарги  до апеляційного суду  Запорізької області  через Ленінський районний суд м.Запоріжжя.

Суддя: