Вирок

від 31.03.2010 по справі 1-592/10

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №1-592/10

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

31 березня 2010 року Шевченківсь кий районний суд м. Києва

у складі: головуючого - суд ді Горб І.М.

при секретарі Левківській Н.В.

з участю прокурора Н ечипоренка С.І.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщ енні суду в м. Києві криміналь ну справу по обвинуваченню

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІ Я_1; уродженця м. Києва, гр омадянина України, українця, з середньою спеціальною ос вітою, не одруженого, війсь ковозобов' язаного, не прац юючого, проживаючого та заре єстрованого за адресою: АДР ЕСА_1, раніше не судимого,

у вчиненні злочину, пер едбаченого ч. 2 ст. 205 КК України ,

в с т а н о в и в:

ОСОБА_1, згідно даних Є диного державного реєстру пі дприємств та організацій Укр аїни, є єдиним власником та з асновником Товариства з обме женою відповідальністю «НП Ф «Енерготехмонтаж», код за Є ДРПОУ 36126905.

Незважаючи на те, що вказане підприємство було зареєстро ване в державних органах вла ди як суб' єкт підприємницьк ої діяльності - юридична ос оба, ОСОБА_1 прийняв участ ь у його створенні не з метою з дійснення господарської дія льності, пов' язаної з прода жем товарів, виконанням робі т чи наданням послуг, як перед бачено статутом створеного н им підприємства, а з метою при криття незаконної діяльност і невстановлених слідством о сіб, як співвиконавець скоєн ня даного злочину.

Так, восени 2008 року в кафе «Ел ьбрус», що розташоване на Окр ужній дорозі поблизу «Троїць кого ринку», приблизно о 20 год ині, невстановлена слідством особа на ім' я ОСОБА_1 зап ропонувала ОСОБА_1 створи ти та зареєструвати в органа х державної влади на його ім' я фіктивний суб' єкт підпри ємницької діяльності - юрид ичну особу ТОВ «НПФ «Енергот ехмонтаж», з метою прикриття незаконної діяльності треті х осіб, запропонувавши за так і дії грошову винагороду в су мі 600 грн.

Не маючи наміру здійснюват и діяльність підприємства, п ов' язану з виробництвом тов арів, виконанням робіт або на данням послуг, зафіксовану в статутних документах ТОВ « НПФ «Енерготехмонтаж», усвід омлюючи протиправний характ ер запропонованих йому дій я к майбутнього засновника та власника вказаного товарис тва, однак, бажаючи отримати в якості винагороди запропоно вані йому грошові кошти, ОС ОБА_1 погодився на цю пропоз ицію.

Наступного дня, за попередн ьою домовленістю, перебуваюч и біля будинку свого прожива ння, що розташований за адрес ою: АДРЕСА_1 ОСОБА_1 пер едав вказаній особі свій гро мадянський паспорт та довідк у про присвоєння йому іденти фікаційного номеру, що містя ть його особисті дані, необхі дні для складання статутних документів ТОВ «НПФ «Енергот ехмонтаж». З вказаних докуме нтів ОСОБА_2 невстановле на слідством особа, за допомо гою копіювальної техніки, ви готовила копії.

Невстановлена слідством о соба, реалізуючи спільний зл очинний намір, направлен ий на створення фіктивного с уб' єкту підприємницької ді яльності, при невстановлених обставинах, у невстановлено му місці, на підставі отриман их від ОСОБА_1 його особис тих даних, виготовила 01 серпн я 2008 року статут ТОВ «НПФ «Енерготехмонтаж», Про токол №1 (рішення про заснуван ня №1) установчих зборів засно вників ТОВ «НПФ «Енерготехмо нтаж» від 01.08.2008 року, згідно яки х громадянин ОСОБА_1 вист упив як єдиний засновник та в ласник цього підприємства.

Крім того, з метою надання с воїм злочинним діям при ство рені ТОВ «НПФ «Енерготехмонт аж», зовнішнього вигляду пра вомірних дій, невстановлена слідством особа, у відповідн ості із вимогами ст. 3 Положенн я про державну реєстрацію су б' єктів підприємницької ді яльності, затвердженого Пост ановою КМУ «Про порядок держ авної реєстрації суб' єктів підприємницької діяльності » № 740 від 25.05.1998 року, згідно якої д ля державної реєстрації суб' єкта підприємницької діяльн ості - юридичної особи влас ник подає до органу державно ї реєстрації документ, що зас відчує сплату власником внес ку до статутного фонду суб' єкту підприємницької діяльн ості, при складанні статуту Т ОВ «НПФ «Енерготехмонтаж» в редакції від 01 серпня 2008 року, в п.9.1., п.9.2 ст.9 зазначила завідомо неправдиві дані про те, що для забезпечення діяльності Тов ариства за рахунок внесків у часника створено статутний к апітал, у розмірі п' ятдесят дві тисячі п' ятсот гривень .

Фактично, ОСОБА_1 будь-як их майнових внесків до стату тного фонду ТОВ «НПФ «Енерго техмонтаж» не вносив.

08 вересня 2008 року ОСОБА_1, в иконуючи відведену йому рол ь у скоєні даного злочину, вранці, зустрівся з нев становленою слідством особо ю біля будинку свого прожива ння, після чого разом із цією о собою на автомобілі направил ися до офісного приміщення п риватного нотаріуса Київськ ої міського нотаріального ок ругу Громової Ольги Петрів ни, яка здійснює свою нотар іальну діяльність за адресою : м. Київ, проспект Перемоги, 104-б .

В приміщенні нотаріальної контори державний нотаріус Громова О.П., пересвідчивш ись в тому, що ОСОБА_1 є засн овником та власником ТОВ «НП Ф «Енерготехмонтаж», надала йому для ознайомлення стату тні документи цього товарист ва. ОСОБА_1 особисто озна йомився зі статутними докуме нтами ТОВ «НПФ «Енерготехмон таж», а приватний нотаріус Громова О.П. роз' ясн ила йому правові наслідки ст ворення суб' єкту підприємн ицької діяльності та з' ясув ала, що ОСОБА_1 збирається підписати статутні документ и ТОВ «НПФ «Енерготехмонтаж» свідомо і добровільно. Після цього, ОСОБА_1, в якості зас новника, підписав статут ТО В «НПФ «Енерготехмонтаж», до віреність на представлення й ого інтересів при подальшій реєстрації ТОВ «НПФ «Енергот ехмонтаж», а приватний нотар іус Громова О.П. нотаріаль но посвідчила справжність йо го підпису в цих документах, в иконавши відповідний запис у своєму реєстрі нотаріальни х дій за № 6945 та №6946.

16 вересня 2008 року, за невстано влених обставин, в невстанов леному місці, невстановленим и слідством особами, складен о реєстраційну картку форми №1 ТОВ «НПФ «Енерготехмонтаж », яку разом із статутом вказ аного товариства подано до Шевченківської районної у м. Києві державної адміністрац ії у відділ підприємництва, щ о розташований за адресою: м. К иїв, бульвар Т.Шевченка, 26/4.

16 вересня 2008 року на підставі вказаних документів Шевчен ківською районною у м. Києві д ержавною адміністрацією бул о зареєстровано ТОВ «НПФ «Ен ерготехмонтаж» як юридичну о собу, засновником якої став ОСОБА_1, а єдиному де ржавному реєстрі підприємст в та організацій України ТОВ «НПФ «Енерготехмонтаж» був присвоєний ідентифікаційни й код суб' єкта підприємниць кої діяльності - 36126905.

Після отримання свідоцтва про державну реєстрацію ТОВ «НПФ «Енерготехмонтаж» та с татуту вказаного підприємст ва в Шевченківській районної у м. Києві державної адмініст рації невстановлена слідств ом особа зареєструвала в Дер жавній податковій інспекції у Шевченківському районі м. Києва ТОВ «НПФ «Енерго техмонтаж», як платника пода тків, для чого склали та пода ли до ДПІ у Шевченківському р айоні м. Києва заяву форми №1-П ДВ.

Крім цього, невстановлені с лідством особи зареєструвал и ТОВ «НПФ «Енерготехмонтаж» в управлінні статистики, у фо нді соціального страхування , пенсійному фонді та Шевченк івському центрі зайнятості м . Києва та виготовили печатку для вказаного товариства.

17 жовтня 2008 року, продовжуючи виконувати відведену йому р оль у скоєнні даного злочину , ОСОБА_1, приблизно о 10 годи ні, зустрівся із вказаною нев становленою слідством особо ю біля будинку свого прожива ння (м. Київ, вул. Булаховськог о, 5-а), звідки на автомобілі пої хали до офісного приміще ння приватного нотаріуса Киї вської міського нотаріально го округу Громової Ольги Пе трівни, яка здійснює свою н отаріальну діяльність за адр есою: м. Київ, проспект Перемог и, 104-б.

В приміщенні нотаріальної контори державний нотаріус Громова О.П., пересвідчивш ись в тому, що ОСОБА_1 є засн овником та директором ТОВ «Н ПФ «Енерготехмонтаж», нотар іально посвідчила справжніс ть його підпису на двох банкі вських картках, виконавши ві дповідний запис у своєму реє стрі нотаріальних дій за № 810 4-8105. В подальшому ОСОБА_1 раз ом з невстановленою слідство м особою поїхали до відді лення №5 ТОВ КБ «Столиця», МФО 380623, розташованого за адресою: м. Київ, вул. В ишгородська, 45/2.

Пройшовши в приміщення заз наченої банківської установ и, ОСОБА_1, діючи за поперед ньою змовою з невстановленою слідством особою, підписав п акет документів щодо відкрит тя поточного рахунку №26007300015911 в Т ОВ КБ «Столиця».

Після відкриття рахунку ТО В «НПФ «Енерготехмонтаж» №26007 300015911 в ТОВ КБ «Столиця» біля при міщення відділення №5 ТОВ КБ « Столиця» невстановлена слід ством особа віддала ОСОБА_1 обумовлену раніше грошову винагороду у розмірі 600 грн. за участь у створенні фіктивно го підприємства ТОВ «НПФ «Ен ерготехмонтаж».

19 червня 2009 року, продовжуючи виконувати відведену йому р оль у скоєнні даного злочину , ОСОБА_1 зустрівся із вказ аною невстановленою слідств ом особою біля будинку свого проживання (м. Київ, вул. Булах овського, 5-а), звідки на автомо білі поїхали до приміщен ня Шевченківського відділен ня Київської філії ХАК «Земб анк», МФО 319081 , розташованог о за адресою: м. Київ, ву л. Мельникова, 10.

Пройшовши в приміщення заз наченої банківської установ и, ОСОБА_1, діючи за поперед ньою змовою з невстановленою слідством особою, з метою отр имання грошової винагороди в розмірі 200 грн., підписав пакет документів щодо відкриття п оточного рахунку НОМЕР_1 ТОВ «НПФ «Енерготехмонтаж » (код ЄДРПОУ 36126905) в Киї вської філії ХАК «Зембанк», М ФО 319081 .

Після відкриття рахунку ТО В «НПФ «Енерготехмонтаж» НОМЕР_1 в Київсько ї філії ХАК «Зембанк», МФО 319081 , невстановлена слідством особа віддала ОСОБА_1 обу мовлену раніше грошову винаг ороду у розмірі 200 грн. за відкр иття поточного рахунку фікти вного підприємства ТОВ «НПФ «Енерготехмонтаж».

Створення та державна реєс трація ТОВ «НПФ «Енерготехмо нтаж», як суб' єкту підприєм ницької діяльності, дозволил о невстановленій слідством о собі отримати необхідні рекв ізити даного суб' єкту підпр иємницької діяльності - йог о назву, юридичну адресу, інди відуальний податковий номер платника податку на додану в артість та печатку. Вказане д озволило невстановленій слі дством особі, прикриваючись фактом державної реєстрації ТОВ «НПФ «Енерготехмонтаж», здійснювати незаконну діяль ність. Використовуючи ТОВ «Н ПФ «Енерготехмонтаж» в якост і прикриття, невстановлена с лідством особа складала фікт ивні господарські угоди та ф іктивні документи первинног о бухгалтерського обліку, в я ких вказувала такі ціни на то вари, роботи чи послуги, які до зволяють занижувати необхід ні до сплати суми податків.

Відповідно до акту №7/35-30/36126905 ві д 22.01.2010 року «Про результати нев иїзної документальної перев ірки товариства з обмеженою відповідальністю «НПФ «Енер готехмонтаж» (ЄДРПОУ 36126905) з пит ання правильності нарахуван ня та своєчасності сплати до бюджету податку на додану ва ртість при взаєморозрахунка х з ТОВ «ПМ Енертекс» (ЄДРПОУ 3 5703757) за період з 01.07.2009 року по 30.07.2009 р оку», складеного за результатами призначеної по даній кримінальній справі п одаткової перевірки ТОВ «НПФ «Енерготехмонтаж», проведен ої працівниками УПМ ДПА у м. Києві, встановлено за ниження підприємством ТОВ «Н ПФ «Енерготехмонтаж» податк у на додану вартість за липен ь 2009 року на загальну суму 532 183 гр ивень, внаслідок чого поруше но вимоги п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону У країни “Про податок на додан у вартість” № 168/97-ВР від 03.04.1997 року , внаслідок чого до державног о бюджету України підприємст вом не було сплачено податок на додану вартість на загаль ну суму 532 183 гривень, що більше н іж в 1000 разів перевищує неопод аткований мінімум доходів гр омадян.

Таким чином, участь ОСОБА _1 у створенні фіктивного пі дприємства ТОВ «НПФ «Ене рготехмонтаж» заподіяла дер жаві велику матеріальну шкод у у вигляді ненадходження до бюджету України податку на д одану вартість в сумі 532 18 3 гривень.

Діяльність невстановлених слідством осіб, що створили з а участю ОСОБА_1 вищ евказане ТОВ «НПФ «Енерготех монтаж», здійснювалася в пор ушення законодавчих актів Ук раїни, що регулюють діяльніс ть суб' єктів підприємництв а, а саме:

- статті 1 Закону України “Пр о підприємництво” №698-ХІІ від 02.07.1991 року (із змінами та допов неннями), який визначає, що “пі дприємництво - це самостійн а, ініціативна, систематична , на власний ризик діяльність з метою виробництва продукц ії, виконання робіт, чи наданн я послуг та заняття торгівле ю з метою одержання прибутку ”;

- статті 14 Закону України “Пр о підприємництво” №698-ХІІ від 02.07.1991 року (із змінами та доповн еннями), який визначає, що упра вління підприємством здійсн юється відповідно до статуту на основі поєднання прав вла сника щодо господарського ви користання свого майна. Влас ник здійснює свої права по уп равлінню підприємством безп осередньо, або через уповнов ажені ним органи;

- пунктів 3 статті 8 Закону Ук раїни “Про бухгалтерський об лік та фінансову звітність в Україні” №996-ХІV від 16.07.1999 року, зг ідно якого власник, або уповн оважений ним службова особа підприємства повинні орган ізувати бухгалтерський облі к на підприємстві та забезпе чити фіксування здійснення в сіх господарських операцій у первинних документах;

- пункту 1 статті 9 Закону Укр аїни “Про систему оподаткува ння” №1251-ХІІ від 25.06.1991 року (із змі нами та доповненнями), згідно якого підприємство повинно сплачувати до бюджету належн і суми податків і зборів (обов ' язкових платежів) в устано влені законом терміни.

Будучи допитаним в су довому засіданні, підсудний ОСОБА_1 повністю визнав с ебе винним в пред' явленому обвинуваченні, щиросердно р озкаявся і пояснив, що в кафе « Ельбрус» він познайомився з особою на ім' я ОСОБА_1, як ий запропонував йому підписа ти документи за певну суму на свій паспорт. Вони з ним домов ились про зустріч. Зустрівши сь, він дав ОСОБА_1 лише сві й паспорт та ідентифікаційни й код і вони домовились зустр ітися через тиждень та поїха ти до нотаріуса. Потім він зус трівся з ним і підписав докум енти про відкриття підприємс тва у нотаріуса біля «Святош ино». У нотаріуса він підпису вав статут, розписувався в жу рналі вчинення нотаріальних дій, а також ставив зразки під писів в карточці для відкрит тя рахунку. Вони реєстрували фірму «Енерготехмонтаж». Пі сля цього вони з ним через нед ілю зустрічались, їздили від кривати розрахункові рахунк и і відкрили їх. Він не цікавив ся у ОСОБА_1 для чого він це робив, а він йому нічого не по яснював. Всі документи ОСОБ А_1 одразу забирав, а він не м ав ніяких документів, ніякої діяльності не вів і не збирав ся вести та не підписував нія ких бухгалтерських документ ів. За це все він отримав 600 грн. і зробив це виключно з метою о тримати гроші, оскільки мав в них потребу. Потім в 2009 році ві н їздив в Дарницьку податков у і писав пояснення, що фірма н е працює.

Відповідно до ч. 3 ст. 299 КПК Укр аїни, за згодою учасників суд ового розгляду судом було ви знано недоцільним досліджен ня доказів по фактичним обст авинам справи, які ніким не ос порюються.

Оцінюючи зібрані по справі докази в їх сукупност і, суд вважає повністю доведе ним пред' явлене підсудному обвинувачення.

Досудовим слідством умисні дії ОСОБА_1, які вир азилися в здійсненні фіктивн ого підприємництва, тобто ст воренні та придбанні суб' єк ту підприємницької діяльнос ті (юридичної особи) з метою пр икриття незаконної діяльнос ті, що заподіяли велику матер іальну шкоду державі, правил ьно кваліфіковано за ч. 2 ст. 205 К К України.

Обираючи підсудному вид т а міру покарання, суд врахову є характер і ступінь суспіль ної небезпеки скоєного ним з лочину, дані про його особу, по м' якшуючі та обтяжуючі обст авини.

ОСОБА_1 раніше притягував ся до кримінальної відповіда льності, однак судимість пог ашена у встановленому законо м порядку. ОСОБА_1 офіційн о не працює, за місц ем проживання характеризуєт ься виключно позитивно. ОСО БА_1 вчинено злочин, який нал ежить до категорії злочинів середньої тяжкості.

Як пом' якшуючі покарання підсудного обставини суд вр аховує його щиросердне розка ювання в скоєному та активне сприяння розкриттю злочину.

Обтяжуючих покарання підс удного ОСОБА_1 обставин, с удом не встановлено.

З урахуванням наведеного, с уд вважає доцільним призначи ти підсудному ОСОБА_1 пока рання у виді позбавлення вол і, проте вважає можливим його виправлення без відбування покарання, звільнивши його з випробуванням і покладенням певних обов' язків, що перед бачено ст.ст. 75, 76 КК України.

Речові докази по справі: док ументи, вилучені протоколами виїмки від 07.12.2009 року, від 09.12.2009 ро ку, від 15.12.2009 року, від 28.01.2010 року, ли ст-відповідь на запит приват ного нотаріуса Київського мі ського нотаріального округу Громової О.П. №5/01-14 від 27.01.2010 ро ку з додатком: завіреною копі єю сторінок реєстру, в якому з роблено записи про вчинення нотаріальних дій за номерами : 6945 - засвідчення справжност і підпису на статуті ТОВ «НПФ «Енерготехмонтаж»; 6946 - вида ча довіреності від 08 вересня 2008 року та 6947, 6948 - нота ріальне посвідчення копії до віреності від 08 вересня 2008 року та інших нотаріальних дій ви конаних на користь О СОБА_1; копією довіреності в ід 08 вересня 2008 року на предста влення інтересів ОСОБА_1 п ід час подальшої реєстрації ТОВ «НПФ «Енерготехмонтаж» ( код ЄДРПОУ 36126905) (т.1 а.с. 15-37, 40-113, 130-147, 153-160, 162-166, т. 2 а.с. 2-25, 28-63, 66-104) - зберігати в матеріалах кримінальної спр ави; грошові кошти в сумі 678 215 гр н. 58 коп., які знаходяться на рах унку ТОВ «НПФ «Енерготехмонт аж» НОМЕР_1, відкритому в К иївській філії ХАК «ЗЕМБАНК» (МФО 319081), та на які 01.12.2009 року поста новою Оболонського районног о суду м. Києва накладено ареш т (т. 1 а.с. 115-116, 119, 120, 162-166), передати в до ход держави, як кошти, здобуті злочинним шляхом.

На підставі викладе ного, керуючись ст.ст. 323, 324 КПК У країни суд,

з а с у д и в:

ОСОБА_1 в изнати винним у вчиненні зло чину, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України, та призначити йому покарання у виді 3 (трьох ) років позбавлення волі.

Відповідно до ст. 75 КК Украї ни, звільнити ОСОБА_1 від в ідбування призначеного пока рання з випробуванням, призн ачивши йому іспитовий строк - два роки.

Відповідно до ст. 76 КК Україн и, покласти на ОСОБА_1 такі обов' язки: не виїжд жати за межі України на пості йне проживання без дозволу к римінально-виконавчої інспе кції; повідомляти криміналь но-виконавчу інспекцію про з міну місця проживання; періо дично з' являтися для реєстр ації в кримінально - виконавч ій інспекції.

Міру запобіжного заходу до вступу вироку в законну силу ОСОБА_1 залишити без змін - підписку про невиїзд з пості йного місця проживання.

Речові докази по справі: док ументи, вилучені протоколами виїмки від 07.12.2009 року, від 09.12.2009 ро ку, від 15.12.2009 року, від 28.01.2010 року, ли ст-відповідь на запит приват ного нотаріуса Київського мі ського нотаріального округу Громової О.П. №5/01-14 від 27.01.2010 ро ку з додатком: завіреною копі єю сторінок реєстру, в якому з роблено записи про вчинення нотаріальних дій за номерами : 6945 - засвідчення справжност і підпису на статуті ТОВ «НПФ «Енерготехмонтаж»; 6946 - вида ча довіреності від 08 вересня 2008 року та 6947, 6948 - нота ріальне посвідчення копії до віреності від 08 вересня 2008 року та інших нотаріальних дій ви конаних на користь О СОБА_1; копією довіреності в ід 08 вересня 2008 року на предста влення інтересів ОСОБА_1 п ід час подальшої реєстрації ТОВ «НПФ «Енерготехмонтаж» ( код ЄДРПОУ 36126905) (т.1 а.с. 15-37, 40-113, 130-147, 153-160, 162-166, т. 2 а.с. 2-25, 28-63, 66-104) - зберігати в матеріалах кримінальної спр ави; грошові кошти в сумі 678 215 гр н. 58 коп., які знаходяться на рах унку ТОВ «НПФ «Енерготехмонт аж» НОМЕР_1, відкритому в К иївській філії ХАК «ЗЕМБАНК» (МФО 319081), та на які 01.12.2009 року поста новою Оболонського районног о суду м. Києва накладено ареш т (т. 1 а.с. 115-116, 119, 120, 162-166), передати в до ход держави, як кошти, здобуті злочинним шляхом.

На вирок може бути подано ап еляцію до Апеляційного суду м. Києва протягом 15-ти діб з час у його проголошення через ра йонний суд.

Суддя