Ухвала

від 08.12.2020 по справі 207/2644/20

БАГЛІЙСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОДЗЕРЖИНСЬКА

№ 207/2644/20

№ 1-кс/207/1114/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 грудня 2020 року слідчий суддя Баглійського районного суду м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні у залі суду в м. Кам`янське клопотання старшого слідчого Південного ВП Кам`янського ВП ГУ Національної поліції України в Дніпропетровській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий Південного ВП Кам`янського ВП ГУ Національної поліції України в Дніпропетровській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Дніпродзержинської місцевої прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , в якому просить: надати старшому слідчому СВ Південного ВП Кам`янського ВП ГУНП в Дніпропетровській області капітану поліції ОСОБА_3 іншим слідчим, яким доручено розслідування кримінального провадження, відповідно до відомостей Єдиного реєстру досудових розслідувань № 12020040780001063 від 22.09.2020 та оперуповноваженому СКП Південного ВП Кам`янського ВП ГУНП в Дніпропетровській області майору поліції ОСОБА_5 , оперуповноваженому управління стратегічних розслідувань в Дніпропетровській області Департаменту стратегічних розслідування Національної поліції капітану поліції ОСОБА_6 , оперуповноваженому управління стратегічних розслідувань в Дніпропетровській області Департаменту стратегічних розслідування Національної поліції старшому лейтенанту поліції ОСОБА_7 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: - реєстраційної справиТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(ЄДРПОУ НОМЕР_1 );-реєстраційної справиТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "(ЄДРПОУ НОМЕР_2 );-реєстраційної справиТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 "(ЄДРПОУ НОМЕР_3 );-реєстраційної справиТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "(ЄДРПОУ НОМЕР_4 );-ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилається на те, що у провадженні СВ Південного ВП Кам`янського ВП ГУНП в Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування за № 12020040780001063 від 22.09.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 358 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що в період з 2019 року по травень 2020 року фінансова промислова група (далі ФПГ), яка позиціонує себе з реальним сектором економіки виступає посередником між реальним сектором економіки та підприємствами з ознаками «ризиковості». Злочинна схема полягає в тому, що підприємства, які входять до ФПГ здійснюють придбання «ризикового» податкового кредиту з ПДВ на пряму від підприємства на якому відбувається «пересорт» номенклатури товару, чи через «транзитне» підприємство, та в подальшому шляхом перепродажу між собою вибілює «ризиковий» податковий кредит та здійснює реалізацію на реальний сектор економіки. Організатором вищезазначеної злочинної схеми є гр. ОСОБА_8 , який є засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), а також є засновником та директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ).

Крім цього встановлено, що фактичне розташування офісних та складських приміщень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , розташоване за однією адресою, де ведеться бухгалтерський облік, а також здійснюється підготовка товару: труб металевих б/у (піскоструєння та різка потрібних розмірів), які були придбані за готівкові грошові кошти, для подальшої реалізації з підробленими документами наступними підприємствами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ); ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), реальному сектору економіки.

Вищевказані підприємства пов`язані між собою в одній злочинній схемі та оформлюють фінансово-господарські операції по нібито закупівлі ТМЦ труб у підприємств, які фактично не здійснюють фінансово-господарську діяльність, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ).

Провівши аналіз фінансовогосподарської діяльності вищезазначених «ризикових» підприємств, які безпідставно формували податковий кредит для ФПГ, встановлено, вищевказаними підприємствами здійснювались фінансово господарські операції без націнки, тобто без мети отримання прибутку, податкова звітність частково не надавалась, також відсутні виробничі потужності, складські та торгівельні майданчики, орендовані приміщення, кваліфіковані спеціалісти тощо.

Згідно даних Єдиного реєстру податкових накладних виявлено невідповідність придбаного товару з реалізованим на адресу кінцевого покупця, вищевказаними суб`єктами господарювання. У зв`язку з зазначеним неможливо відстежити товарний баланс операцій та здійснення операцій купівлі-продажу у просторі і часі.

Вказані підприємства документально відображали придбання послуг за своїми фізичними характеристиками, функціональним призначенням та походженням (вбачається підміна товарної номенклатури), що свідчить про наявність ознак удаваності правочинів (не спрямовані на настання дійсних наслідків їх вчинення) та нереальність проведених фінансово-господарських операцій. Крім того, підприємства, які ніби то поставляли ТМЦ на адресу реального сектору економіки не мали можливості самостійно виконати зазначені послуги (реалізація ТМЦ), так як на підприємствах відсутні трудові ресурси (працівники), відсутня взагалі фінансова господарська діяльність.

Таким чином, зазначеними послугами (шляхом відображенні купівлі ТМЦ-труб, документального відображення придбання ТМЦ) безпідставно формується податковий кредит яким користувалися наступні СГД, а також підтверджується факт відсутності правочинів між: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ); ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), та підприємствами з ознаками «ризиковості», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » ( НОМЕР_28 ).

Також встановлено підприємства реального сектору економіки, яким СГ підконтрольні ОСОБА_8 , реалізують товари (труби металеві), на загальну суму понад 30000000 грн., а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), які в подальшому реалізують (труби металеві) державним та комунальним підприємствам таким, як: ІНФОРМАЦІЯ_33 (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ); КП Кам`янської міської ради « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ); КП « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ).

Під часдосудового розслідуваннявиникла необхідністьу проведеннітимчасового доступудо оригіналівреєстраційних справТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "(ЄДРПОУ НОМЕР_2 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 "(ЄДРПОУ НОМЕР_3 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "(ЄДРПОУ НОМЕР_4 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), з метою вилучення їх, які зберігаються у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

Проведення тимчасового доступу до документів необхідне для повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування по кримінальному провадженню з метою встановлення усіх обставин кримінального правопорушення та притягнення винних осіб до кримінальної відповідальності, а також проведення почеркознавчої експертизи.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати належним чином завірені копії документів.

У судове засідання слідчий Південного ВП КВП ГУНП в Дніпропетровській області не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі. Просить його задовольнити.

Враховуючи ч.4ст.107КПК України,у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Розглянувши клопотання, дослідивши матеріали додані до нього, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав:

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Пункт 6 частини 1 статті 164 КПК України передбачає можливість вилучення речей і документів, які можуть мати значення у кримінальному провадженні.

Дослідивши надані до клопотання матеріали, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки документи, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Оскільки ухвала не перешкоджає здійсненню права юридичної чи фізичної особи на підприємницьку діяльність, то відповідно до вимог ст. 309 ч.1 п.10 КПК України дана ухвала оскарженню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись статтями 110, 131, 132, 159-166, 223, 309, 369-372 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання про надання дозволу на доступ та вилучення документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СВ Південного ВП Кам`янського ВП ГУНП в Дніпропетровській області капітану поліції ОСОБА_3 іншим слідчим, яким доручено розслідування кримінального провадження, відповідно до відомостей Єдиного реєстру досудових розслідувань № 12020040780001063 від 22.09.2020 та оперуповноваженому СКП Південного ВП Кам`янського ВП ГУНП в Дніпропетровській області майору поліції ОСОБА_5 , оперуповноваженому управління стратегічних розслідувань в Дніпропетровській області Департаменту стратегічних розслідування Національної поліції капітану поліції ОСОБА_6 , оперуповноваженому управління стратегічних розслідувань в Дніпропетровській області Департаменту стратегічних розслідування Національної поліції старшому лейтенанту поліції ОСОБА_7 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення належним чином завірених копій документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- реєстраційної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- реєстраційної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- реєстраційної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 );

- реєстраційної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 );

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ та вилучення речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1