Постанова

від 11.05.2010 по справі 4-698

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

Справа №4-698/2010р.

П О С Т А Н О В А

И М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 травня 2010 року м. Запорі жжя

Суддя Орджонікідзевськ ого районного суду м. Запоріж жя Воробйов А.В., розг лянувши подання старшого слі дчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Запоріз ькій області капітана податк ової міліції Літвиненка А.М ., про проведення виїмки док ументів, які містять банківс ьку таємницю, у кримінальній справі №590901, -

ВСТАНОВИВ:

З наданих суду матеріалі в вбачається, що слідчим відд ілом ПМ ДПА у Запорізькій обл асті розслідується кримінал ьна справа № 590901, порушена відн осно директора ТОВ „Мобітран сбуд” ОСОБА_2 та засновник а ТОВ „Мобітрансбуд” ОСОБА _3, за ознаками ч.2 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України.

Під час проведення досудов ого слідства по справі встан овлено, що засновник ТОВ „Моб ітрансбуд” ОСОБА_3 та засн овник і директор ТОВ „Мобітр ансбуд” ОСОБА_2 у липні 2008 р оку вступили у злочину змову для створення та придбання с уб' єктів підприємницької д іяльності (юридичних осіб) з м етою прикриття незаконної ді яльності, яка полягала б у під робленні документів, їх вико ристанні в умисному ухиленні від сплати податків при веде нні фінансово-господарської діяльності ТОВ „Мобітрансбу д”.

Продовжуючи свої намі ри ОСОБА_3 та ОСОБА_2 ви рішили використати в якості юридичної особи, через яку зд ійснюватиметься фінансово-г осподарська діяльність і док ументально оформлюватиметь ся операції по товарам, ПП „Те хдормаш”, ТОВ „Пром-Постач”, я кі оформили

на ОСОБА_4 , запропонував нібито допом огу при ведені фінансово-гос подарської діяльності зазна чених підприємств.

Після державної реєстрац ії ПП „Техдормаш”, ТОВ „Пром-П остач”, отримавши повний кон троль за діяльністю підприєм ств, ОСОБА_3 та ОСОБА_2 с кладали первинні бухгалтерс ькі документи по фінансово-г осподарським взаємовідноси нам з ТОВ „Мобітрансбуд”, під писували документи як від ім ені директора ТОВ „Мобітранс буд”, так і від імені директор а ПП „Техдормаш”, ТОВ „Пром-По стач” ОСОБА_4, та скріплюв али документи печаткою ПП „Т ехдормаш”, ТОВ „Пром-Постач” , не маючи на це відповідних по вноважень. Фактично товари (р оботи, послуги) зазначені у пе рвинних документах товарист вом „Техдормаш” в адресу ТОВ „Мобітрансбуд” не поставлял ися та розрахунки між вказан ими підприємствами не провод ились.

Додатково встановлено, що ОСОБА_2 діючи за попередньо ю змовою з ОСОБА_3, з метою у хилення від сплати податків, шляхом безпідставного завищ ення податкового кредиту з П ДВ шляхом відображення в под атковій звітності ТОВ „Мобіт рансбуд” безтоварних операц ій, в період з 01.08.08 по 01.08.09 умисно у хилились від сплати ПДВ на су му 1 913 927,05 грн., що є особливо вели ким розміром, так як більш ніж в 5000 разів перевищує встановл ений законодавством неопода ткований мінімум доходів гро мадян.

Додатково під час слідства встановлено, що ТОВ „Мобітра нсбуд” реалізовувало придба ну у ПП „Техдормаш”, ТОВ „Пром -Постач” продукцію, в адресу Т ОВ „Мобізв' язок” (код ЄДРПО У 34748907). В свою чергу ТОВ „Мобізв ' язок” реалізовувало зазна чену продукцію в адресу

ТОВ „Укрексімгруп” (код ЄДРП ОУ 34677543), яке мало фінансово-госп одарські взаємовідносини з ЗАТ „Укрексімгруп”(код ЄДРП ОУ 31741097), щодо придбання та реалі зації зазначеної продукції.

Також, досудовим сл ідством встановлено, що ЗАТ „ Укрексімгруп” (код ЄДРПОУ 31741097 ), використовує рахунки № 26000853401, № 26001853411, № 26009853413, № 26009853435, які відкрито

в ПАТ „МетаБанк” (МФО 313582).

З метою повного, всебічно го та об' єктивного розсліду вання кримінальної справи не обхідно встановити факти пер ерахування грошових коштів з ЗАТ „Укрексімгруп” в адресу ТОВ „Укрексімгруп”, а також в становити осіб, які розпоряд жались грошовими коштами ЗАТ «Укрексімгруп», що в свою чер гу можливо лише шляхом розкр иття банківської таємниці по банківським рахункам ЗАТ „У крексімгруп” (код ЄДРПОУ 31741097).

Відповідно з положеннями З акону України «Про банки та б анківську діяльність» (зі зм інами та доповненнями) інфор мація про діяльність та фіна нсову спроможність клієнта, яка стала відома банку у проц есі обслуговування клієнта т а взаємовідносин з ним або тр етіми особами при наданні по слуг банком, являється банкі вською таємницею.

Відповідно до ч.3 ст.178 КПК Укр аїни, виїмка документів, що ст ановлять державну та/або бан ківську таємницю, проводитьс я тільки за вмотивованою пос тановою судді і в порядку, пог одженому з керівником відпов ідної установи.

Враховуючи, що в приміщенні в ПАТ „МетаБанк” МФО 313582, знахо дяться документи, які мають з начення для встановлення іст ини по справі, керуючись ст. 178 К ПК України,-

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слі дчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Запоріз ькій області капітана податк ової міліції Літвиненка А.М ., про проведення виїмки док ументів, які містять банківс ьку таємницю, у кримінальній справі №590901- задовольнити.

Надати дозвіл на проведен ня виїмки роздруківок руху г рошових коштів на паперовому та магнітному носіях по раху нкам ЗАТ „Укрексімгруп” (код ЄДРПОУ 31741097) № 26000853401, № 26001853411, № 26009853413, № 26009 853435, які відкрито в ПАТ „МетаБа нк” МФО 313582, (який знаходиться з а адресою: м. Запоріжжя, проспе кт Металургів 30), за період з мо менту відкриття рахунків по теперішній час, з зазначення м вхідного та вихідного зали шків коштів, прибуткової та в идаткової частини, призначен ня платежів, дати та часу надх одження коштів на рахунок та перерахування з нього, докум ентів, на підставі яких прове дені операції, повних назв ко нтрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, ї хні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагенті в, з якими проведено операції , а також наступні документи:

- - заяв про ві дкриття (закриття) рахунків, д оговорів розрахунково-касов ого обслуговування рахунків , корінця повідомлення від пл атника податків про відкритт я рахунків в установі банку, д овідки про взяття на облік пл атника податків, страхового свідоцтва, статутних докумен тів, копій паспортів засновн иків та директорів підприємс тва, копій довідок фізичних о сіб платників податків, дові дки форми 4-ОПП, наказів (розпо рядження) про призначення ди ректорів та інших посадових осіб;

- - заяв на отр имання чекових книжок;

- - довіреност ей на осіб, які мають право отр имувати роздруківки про рух коштів по рахунках;

- - карток із з разками підписів та відбитку печатки, що діяли протягом пе ріоду часу з моменту відкрит тя рахунків, а також наявних к опій паспортів осіб, яким над ано право підпису та розпоря дження коштами підприємства ;

- - договорів з додатками до них про надання банківських послуг з викори станням програмно-технічног о комплексу “Клієнт-Банк”, “І нтернет-Банк”, “SMS послуги”, а т акож документів, якими оформ лено та підтверджується обме жене коло осіб, які мають дост уп до даних систем та докумен тів, якими зафіксовано номер телефону, через який здійсню вався зв' язок з сервером ба нку;

- - кредитних с прав ЗАТ „Укрексімгруп” з на явними кредитними договорам и та додатків до цих кредитни х договорів;

- - договорів з астави, якими забезпечувалас я виплата банку кредитів та в ідсотків за їх використання, та документів, які підтвердж ують право заставодавця на в несення в заставу предмету з астави;

- - заяв на отр имання кредитів ЗАТ „Укрексі мгруп”;

- - платіжних д окументів, якими підтверджує ться перерахування кредиту н а рахунки ЗАТ „Укрексімгруп” та інших документів з кредит ної справи;

- - документац ії по авалюванню векселів.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя А.В.Воробйов