Ухвала

від 29.12.2020 по справі 464/7505/20

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/7505/20

пр.№ 1-кс/464/2126/20

У Х В А Л А

29 грудня 2020 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про проведення обшуку,

у с т а н о в и в:

Заступник начальника третього відділу РКП СУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 під час досудового розслідування кримінального провадження, внесеного 25 березня 2020 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32020140000000023, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку в нежитлових офісних приміщеннях та всіх прилеглих до них підсобних приміщень, сховищ, за адресою: м.Львів вул.Старнесенська, будинок № 24-26, які згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно належать ТОВ „Стакар Девелопмент з метою виявлення та вилучення речей, інформації з комп`ютерної техніки, флеш-носів із електронними ключами доступу до податкової звітності та системи клієнт-банк, не облікованих готівкових коштів, оригіналів господарських документів щодо господарських взаємовідносин ТОВ „Солодощі Львівщини, ТОВ „Шокоооооооолад, ТОВ „Пуратос Україна, фізичних осіб-підприємців та інших суб`єктів господарської діяльності щодо придбання, виготовлення та реалізації кондитерських виробів мережі «Львівська майстерня шоколаду», які використовувались та використовуються для здійснення незаконної підприємницької діяльності та складення неправдивих документів, що можуть мати силу доказів у справі і вказувати на місцезнаходження всіх учасників злочинної діяльності.

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що відповідно до матеріалів оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області вих. № 845/7/21.6-10 від 24.03.2020, які слугували реєстрації в Єдиному реєстрі досудових розслідувань кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ „Солодощі Львівщини (ЄДРПОУ 38502003), в період 2019 року і по даний час, шляхом відображення реалізації виробів виготовлених на потужностях ТОВ „Шокоооооооолад (ЄДРПОУ 36417791), кінцевому споживачу через підконтрольних фізичних осіб-підприємців, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 7 104913 грн, що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. В ході проведення слідчих розшукових дій та оперативно-розшукових заходів встановлено, що службовими особами ТОВ „Солодощі Львівщини (ЄДРПОУ 38502003) здійснюється придбання шоколаду в дробсах в імпортера ТОВ „Пуратос Україна (ЄДРПОУ 33933338). Придбаний шоколад в дробсах передається на переробку ТОВ „Шокоооооооолад (ЄДРПОУ 36417791), яке виготовляє шоколадну продукцію, керівником його є ОСОБА_5 , яка одночасно являється засновником торгової марки «Львівська майстерня шоколаду». Після переробки реалізація більшої частини готової продукції (шоколадних виробів) документально оформляється від ТОВ „Солодощі Львівщини на підконтрольних фізичних осіб-підприємців за ціною на 53 відсотки нижчою від реальної ринкової ціни, яка вказана на відповідних виробах в магазинах мережі та на сайті «Львівська майстерня шоколаду». В подальшому, від імені таких підконтрольних фізичних осіб-підприємців, шоколадно-кондитерські вироби реалізовуються кінцевому споживачу в магазинах мережі «Львівська майстерня шоколаду», як у готівковій формі так і за допомогою платіжних банківських карточок покупців через електронні термінали фізичних-осіб підприємців. Під підконтрольними фізичними особами-підприємцями, на адресу яких документально оформляється продаж шоколадної продукції та з використанням реквізитів яких відображається її реалізація кінцевому споживачу, маються на увазі громадяни України, які є працівниками підприємств, дотичними до яких є вищевказані службові особи. Такі фізичні особи-підприємці перебувають на ІІ групі платників єдиного податку (які згідно п.4, ст.291 ПКУ мають річний ліміт до 1,5 млн.грн.). Після досягнення такими фізичними особами-підприємцями максимально допустимої межі річного доходу (не більше 1,5 млн грн), здійснюється припинення їх діяльності та реєстрація нових. Проведеними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що службові особи ТОВ „Солодощі Львівщини (ЄДРПОУ 38502003) та ОСОБА_6 , для здійснення фінансово-господарської діяльності використовують нежитлові офісні приміщення за адресою: м.Львів, вул.Старознесенська, будинок №24-26, де можуть знаходитися речі, комп`ютерна техніка, флеш-носії із електронними ключами доступу до податкової звітності та системи клієнт-банк, не обліковані готівкові кошти, оригінали господарських документів щодо взаємовідносин ТОВ „Солодощі Львівщини (ЄДРПОУ 38502003), ТОВ „Шокоооооооолад (ЄДРПОУ 36417791), ТОВ „Пуратос Україна (ЄДРПОУ 33933338), інших суб`єктів господарської діяльності та фізичних осіб-підприємців, щодо придбання, виготовлення та реалізації кондитерських виробів мережі «Львівська майстерня шоколаду», які використовувались та використовуються для здійснення незаконної підприємницької діяльності та складення неправдивих документів.

Слідчий покликається на те, що є достатні підстави вважати, що у нежитлових офісних приміщеннях, що за адресою: м.Львів, вул.Старознесенська, будинок №24-26, можуть знаходитися речі, комп`ютерна техніка, флеш-носії із електронними ключами доступу до податкової звітності та системи клієнт-банк, не обліковані готівкові кошти, оригінали господарських документів щодо взаємовідносин ТОВ „Солодощі Львівщини (ЄДРПОУ 38502003), ТОВ „Шокоооооооолад (ЄДРПОУ 36417791), ТОВ „Пуратос Україна (ЄДРПОУ 33933338), інших суб`єктів господарської діяльності та фізичних осіб-підприємців, щодо придбання, виготовлення та реалізації кондитерських виробів мережі «Львівська майстерня шоколаду», які використовувались та використовуються для здійснення незаконної підприємницької діяльності та складення неправдивих документів.

Згідно інформації з Реєстру прав власності на нерухоме майно, нежитлові офісні приміщення за адресою: м.Львів, вул.Старознесенська, будинок №24-26, належать на праві власності ТОВ „Стакар Девелопмент (код ЄДРПОУ 38370237).

Слідчий суддя заслухавши пояснення слідчого, дослідивши подані до клопотання документи, приходить до наступного.

Згідно з положеннями ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Статтею 233 КПК України передбачено, що під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду, не відповідає вимогам КПК України.

Слідчим не доведено, що відшукувані речі, які мають значення для досудового розслідування, знаходяться в нежитлових офісних приміщеннях та всіх прилеглих до них підсобних приміщень, сховищ, за адресою: м.Львів вул.Старнесенська, будинок № 24-26, які згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно належать ТОВ „Стакар Девелопмент.

Жодних належних та допустимих доказів у розумінні ст.ст.85,86 КПК України, здобутих органом досудового слідства в порядку, передбаченомуст.93 КПК України, тих обставин, про які зазначено в клопотанні, до клопотання долучено не було.

У відповідності до ст.30 Конституції України та ст.8 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод ніхто не вправі проникати до житла чи іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду, крім випадків, передбачених КПК України.

Також, виходячи з міжнародно-правових актів (Загальної декларації прав людини, Міжнародного пакту про громадянські і політичні права), а також справ, розглянутих Європейським судом з прав людини, законними можна вважати обмеження права на недоторканність житла, якщо вони мають правову основу. Такою основою має бути законна, обґрунтована та мотивована ухвала слідчого судді, постановлена за результатами всебічного дослідження клопотання на проведення обшуку.

За наведених обставин, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого необґрунтоване та не підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.223, 233, 234, 309 КПК України,

п о с т а н о в и в:

Відмовити у задоволенні клопотання заступника начальника третього відділу РКП СУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про проведення обшуку.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1