Ухвала
від 14.01.2021 по справі 766/18319/20
ХЕРСОНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ХЕРСОНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №766/18319/20

н/п 1-кс/766/195/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 січня 2021 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_4 , представників власника майна ПП «Агрофірма «Гаван» - адвокатів ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , представника власника майна ТОВ «Агрофірма «Гаван Плюс» - адвоката ОСОБА_7 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі ОСОБА_3 про арешт тимчасово вилученого майна,

встановила:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на майно вилучене 29.12.2020 під час обшуку за адресою: Херсонська область, Каховський район, с. Богданівка, вул. Спеціалістів, 25, що згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №230027422 від 28.10.2020 на праві приватної власності в частині 1/1 належить ТОВ «Агрофірма «Гаван плюс» (код ЄДРПОУ 35836889).

Обґрунтування клопотання:

ПП «Агрофірма» «Гаван» (код ЄДРПОУ 31913943), зареєстровано 18.03.2002 виконавчим комітетом Каховської міської ради за №594. На податковому обліку перебуває в ГУ ДПС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі (Новокаховський), платник ПДВ з 01.01.2017 року за № 200305254. Основний вид діяльності - вирощування зернових культур (крiм рису), бобових культур i насiння олiйних культур. Податкова адреса підприємства: м. Нова Каховка, вул. Першотравнева, буд. 17. Сума внеску до статутного капіталу 65000грн. Згідно відомостей про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам, на підприємстві отримує дохід 22 особи.

ПП «Агрофірма» «Гаван» має відкриті поточні рахунки в АТ "Райффайзен банк Аваль" у м. Києвi № 2604569067, НОМЕР_1 , АТ "КБ "Глобус" № НОМЕР_2 , Херсонсьска філія АТ КБ "ПриватБанк", м.Херсон №26008052201647, АТ "Укрсиббанк" №26043644781600.

Службовими особами ПП «Агрофірма «Гаван» здійснюється заниження урожайності та заниження обсягів вирощеної продукції, подальшої її реалізації за готівку без відображення в бухгалтерській та податковій звітності.

Відповідно до поданої підприємством статистичних відомостей за 2019 рік, відповідно 5 додатку до Декларацій з податку на додану вартість та єдиного реєстру податкових накладних реалізовано ТМЦ: капуста пекінська- 33,5 т, соя- 322,5 т., ячмінь озимий- 1115,82 т., пшениця озима- 3420,7 т., кукурудза на зерно- 145,42 т., просо- 219,32 т, ріпак озимий- 293,4 т., соняшник- 325 т.

Згідно даних податкових накладних, середня вартість 1 тони реалізованої капусти пекінської, склала 4960 грн. (3405 040 грн. / 686,5т), середня вартість 1 тони реалізованого ячменя озимого 4318,30 грн. (6835869 грн. / 1583т.), середня вартість 1 тони пшениці озимої 9092 грн. (24507 486 грн. / 2695,5 т.), середня вартість 1 тони реалізованої кукурудзи на зерно 4791 грн. (517 781 / 108,09 т), середня вартість 1 тони реалізованого ріпаку озимого 11743,72 грн. (763341 грн. / 165,7 т.), середня вартість 1 тони реалізованого соняшника 9335 грн. (1639123 грн. / 175,6 т.).

Отже загальна вартість реалізованої сільськогосподарської продукції без відображення в звітності підприємства за готівку становить капусти пекінської, ячменя озимого, пшениці озимої, кукурудзи на зерно, ріпаку озимого, соняшнику склала 37668743 грн., в т.ч. ПДВ у розмірі 6278123 грн.

В той же час, відповідно до наявної оперативної інформації, що була підтверджена шляхом проведення встановлених законом заходів встановлено, що на земельній ділянці 500 га, яка відведена для пасовищ, насправді вирощується ячмінь.

Враховуючи, що середня врожайність ячменю озимого складає 78 ц/га, а його ціна 4318,30 грн. за 1 т, то загальна сума отримана від реалізації може складати: 7,8т*500га*4318,3 грн/1т.=16841370 грн. (ПДВ 2806 895 грн.).

Відповідно до висновку економічного дослідження фахівця бухгалтера ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_3 ) складеного 03.07.2020 встановлено, що службовими особами ПП «Агрофірма «Гаван» (код ЄДРПОУ 31913943) здійснюється заниження урожайності та заниження обсягів вирощеної продукції та подальшої її реалізації за готівку без відображення в бухгалтерській та податковій звітності.

Враховуючи вищевикладене, можна зробити висновок, що службові особи підприємства ПП «Агрофірма «Гаван» (код ЄДРПОУ 31913943) шляхом невідображення в повному обсязі площ земельних ділянок, обсягів вирощеної продукції та її подальшої реалізації за готівкові кошти без відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності в порушення п. 187.1 ст. 187 Податкового кодексу України платник податку ПП «Агрофірма «Гаван» (код ЄДРПОУ 31913943) в період 2019 року не нараховувало податкові зобов`язання для нарахування податку на додану вартість, та не сплатило до державного бюджету України суму в розмірі 9 085 018 грн.

28.12.2020 за дозволом слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 проведено обшук за місцями здійснення фінансово господарської діяльності ПП «Агрофірма» «Гаван» (код ЄДРПОУ 31913943), а саме: за адресою Херсонська область, Каховський район, с. Богданівка, вул. Спеціалістів, 25. Під час обшуку було вилучено документи щодо реалізації необлікованої продукції ПП «Агрофірма Гаван» та ТОВ «Агрофірма Гаван Плюс», а саме:

1.Нарахування заробітньої плати ТОВ «Агрофірма Гаван Плюс» за серпень 2020 року на 2 арк.

2.Виписка в р/р № НОМЕР_4 на 9 арк.

3.Папка білого кольору з написом «сверка по земле» з відомостями, щодо земельних ділянок, що використовуються.

4.Папка білого кольору з написом «паи Богдановка 2018 год» з зазначенням відомостей про виплату коштів пайщиком.

5.Видача орендної плати згідно списку за 2020 рік від 09.07.20 на 2 арк.

6.Касова книга на 2015 2016 р. ТОВ «Гаван Плюс» на 44 арк.

7.Касова книга на 2017 р. ТОВ «Агрофірма Гаван Плюс» на 46 арк.

8.Касова книга на 2016 р. ТОВ «Агрофірма Гаван Плюс» на 31 арк.

9.Відомості про сплату орендної плати за 2017 рік на 45 арк.

10.Папка чорного кольору з написом «Реалізація 2018» у якій містяться відомості, щодо відвантаження зерна у 2020 році.

11.Виписка за 01.04.2020 30.06.2020 р/р UA №523524790000026003052306837 на 2 арк.

12.Папка білого кольору з написом «Перечеслиние» у якій містяться документи щодо перерахування коштів, розподіл матеріалів, оборотно сальдові відомості, витрати, журнали проводок, акти звірки ТОВ «Агрофірма» Гаван» за 2019 2020 рр.

13.Акти звірки, обміну земельними ділянками між ПП «Агрофірма Гаван» та СБК «Світанок» по 2019 р. з додатками на 105 арк.

14.Блокнот чорного кольору з написом «Nature» з чорновими записами.

15.Папка синього кольору з написом «банк друге півріччя 2020 року ПП «Агрофірма Гаван» у якій містяться виписки по розрахунковим рахункам, рахунки фактури, рахунки на оплату

16.Блокнот з чорновими записами коричневого кольору з підписом власника « ОСОБА_9 »

17.Папка білого кольору з написом «Касса 2020 год» у якій містяться документи, щодо реалізації сільського господарської продукції у 2020 році

18.Папка фіолетового кольору у якій міститься список пайщиків отримавших плату за 2021 рік, видаткові касові ордери, відомості щодо власників земельних ділянок, нарахування орендної плати за неї 2020 рік, відомості про виплату готівки

19.Папка синього кольору в якій містяться відомості за 2019 рік щодо оренди земельних ділянок та виплачених коштів за користування.

20.Виписка по р/р № НОМЕР_5 за період 21.12.20-25.12.20 на 4 арк.

21.Виписка по р/р № НОМЕР_6 за період 22.12.20-25.12.20 на 1 арк.

22.Чорнові записи скріплені з реєстром документів за 2020 рік та обсяги зібраного урожаю та реалізованої с/г продукції по видам культур на 7 арк.

23.Структура собівартості продукції за видання продукції сільгоспгосподарства, площа на якій були застосовані добрива та пестициди, унесення мінеральних та органічних добрив на 8 арк.

24.Заключна виписка з р/р № НОМЕР_7 за період 01.12.2020 22.12.2002 на 6 арк.

25.Роздруківка з написами «уборка сої ранньої ц 2020» на 1 арк.

26.Уборка подсолечника на 1 арк., посей озимой пшеници в 2018 году под урожай 2019 на 1 арк., посей озимой пшеници в 2018 году под урожай 2019 на 2 арк.

27.Посей озимой пшеници в 2018 году под урожай 2019 на 4 арк.

28.Посей озимого ячменя в 2018 году под урожай 2019 на 1 арк.

29.Посей озимой пшеници в 2018 году под урожай 2019 на 1 арк.

30.Посей озимой пшеници в 2018 году под урожай 2019 на 2 арк.

31.Посей озимого ячменя в 2018 году под урожай 2019 на 1 арк.

32.Оплата за вывоз лука, свекли с поля в холодильные камеры, реализация лука в 2020 в году 2500/ход. на 1 арк.

33.Звіт про реалізацію продукції сільського господарства за 2018 рік ПП «Агрофірма Гаван» на 2 арк., аналіз рахунку за 2018 рік, журнал проводок за 2018 рік, журнал - ордер і відомості, журнал - ордер і відомості по рахункам на 25 арк.

34.Блокнот з написом «Банк Південний» коричневого кольору з чорновими записами щодо реалізованої с/г продукції на 55 арк.

35.Поліетиленова папка з зображенням автомобілей у якій містяться відомості на виплату готівку ТОВ «Агрофірма Гаван Плюс» пайзикам на 3 арк., видаткові ордери за 2020 рік на 4 арк., відомості про перерахування коштів на 3 арк., відомості на виплату готівки № 1 за вересень 2020 року на 3 арк., відомість на виплату готівки № ВВП-000005 ПП «Агрофірма Гаван» на 2 арк. З видатковими касовими ордерами на 2 арк.; відомості на виплату готівки № ВП - 0000010 ТОВ «Агрофірма Гаван Плюс» на 5 арк. Та видаткові касові ордери ТОВ «Агрофірма Гаван Плюс» на 2 арк.; відомість про виплату готівки № ВП 0000011 ТОВ «Агрофірма Гаван Плюс» на 1 арк.; відомість на виплату готівки № 2 за жовтень 2020 ПП «Агрофірма Гаван» з видатковими касовими ордерами на 5 арк.; відомість на виплату готівки за жовтень 2020 ТОВ «Агрофірма Гаван Плюс» на 8 арк.

36.Відомість на виплату готівки № ВП 0000012 ТОВ «Агрофірма Гаван Плюс» з видатковими касовими ордерами на 4 арк.; відомість на виплату готівки №3 за листопад 2020 року ТОВ «Агрофірма Гаван Плюс» з касовими видатковими ордерами, платіжними дорученнями № 2750 від 23.11.20 на 11 арк.

37.ТТН ПП «Агрофірма Гаван» № 2285 від 28.10.19, №2283 від 28.10.19, № 2290 від 29.10.2019, №2292 від 29.10.19, №2293 від 29.10.19, № 2294 від 29.10.19, №2294А від 30.10.19, № 2296 від 30.10.19, № 2303 від 30.10.19, №2302 від 30.10.19, № 2305 від 31.10.19, № 2308 від 31.10.19, №281004 від 28.10.19, № 2910001 від 29.10.19, № 2910002 від 29.10.19, № 2910003 від 29.10.19, № 2910004 від 29.10.19, № 2910005 від 29.10.19, № 3010001 від 30.10.19, № 3010002 від 30.10.19, № 3010003 від 30.10.19, № 3010004 від 30.10.19, № 311001 від 31.10.19, № 3110002 від 31.10.19, № 3110003 від 31.10.19, № 3110004 від 31.10.19, №3110005 від 31.10.19, №3110005 від 31.10.19 по взаєморозрахункам з ТОВ «Агробізнес» (код 30955280) кожна на 1 арк.

38.Відомості на виплату грошей ПП «Агрофірма Гаван» не заповнені без підписів на 98 арк.

39.Відомсть на виплату грошей № ВЗП 000061 за березень 2020 та ВЗП 0027 на 6 арк.

40.Заключна виписка за період 15.12.20 - 15.12.20 на р/р № ua523524790000026003052306837 на 1 арк.

41.Виписка по р/р UA243524790000026008052308432 на 5 арк.

42.Відомості по зернотоку за грудень 2020 на 5 арк.

43.Відомості по зарнотоку за жовтень 2019 року на 6 арк.

44.Список видаткових ордерів за 2020 рік на 2 арк.

45.Рахунки фактури ТОВ «Агрофірма Гаван Плюс»: № СФ 0000009 від 08.02.19, СФ 0000026 від 17.04.2020, СФ 0000054 від 30.06.20, СФ 0000075 від 08.09.20, СФ 000106 від 15.10.20, СФ 000106 від 15.10.20, СФ 000121 від 03.11.20, СФ 000120 від 04.11.20, СФ 000123 від 09.11.20, СФ 000123 від 09.11.20, СФ 000127 від 17.11.20, СФ 000128 від 11.11.20, СФ 000129 від 19.11.20, СФ 000130 від 20.11.20, СФ 000132 від 23.11.20, СФ 000136 від 15.12.20, СФ 000137 від 16.12.20, СФ 000138 від 17.12.20, СФ 000139 від 18.12.20, СФ 000140 від 18.12.20, СФ 000141 від 19.12.20, СФ 000142 від 19.12.20, СФ 000143 від 22.12.20, СФ 000145 від 24.12.20 кожна на одному аркуші та ПП «Агрофірма Гаван» СФ 0000075 від 10.09.20, СФ 0000020 від 14.09.20, СФ 000096 від 15.12.20, СФ 000081 від 09.10.20 кожна на одному аркуші

46.Видаткові ордери ТОВ «Агрофірма Гаван Плюс»: РН 000126 від 17.11.20, РН 000127 від 18.11.20, РН 000129 від 20.11.20 кожна на одному аркуші.

47.Журнал проводок за 2020 рік ПП «Агрофірма Гаван» на 7 арк.

48.Договір оренди землі підписаний ОСОБА_10 . ОСОБА_11 з додатками без дати та підпису орендаря на 24 арк.

49.Статистична звітність ПП «Агрофірма Гаван» за 2019 2020 року на формою № 4сг, №29сг, № 21 заг на 74 арк.

50.Звіт про основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств ПП «Агрофірма Гаван» за 2019 рік на 9 арк.

51.Оборотно сальдова відомсть по рахунку 701 ПП «Агрофірма Гаван» за 2020 рік на 5 арк.

52.Оборотно сальдова відомість по рахунку 701 ПП «Агрофірма Гаван» на 4 арк.

53.Структурне обстеження підприємства за 2019 рік ПП «Агрофірма Гаван`на 12 арк.

54.Картка рахунку 27 за 2019 рік ПП «Агрофірма Гаван» на 3 арк.

55.Картка рахунку 27 за 2020 рік ПП «Агрофірма Гаван» на 7 арк.

56.Картка рахунку 27 за 2019 рік ПП «Агрофірма Гаван» на 8 арк.

57.Картка рахунку 27 за 2020 рік ПП «Агрофірма Гаван» на 3 арк.

58.Папка білого кольору з написом «кукуруза 2016, 2017» у якій містяться документи щодо вирощування, культивації, збору кукурудзи у 2020 та 2017 році.

59.Папка білого кольору з написом «бригады на холодильных камерах 2020 год урожай 2019 года», у якій містяться дані щодо реалізації продукції у 2020 році.

60.Сіра папка з написом «Полив» в якій знаходяться сводки з поливу за 2020 рік ПП «Агрофірма Гаван» та ТОВ «Агрофірма Гаван Плюс».

61.Папка червоного кольору з написом «Зерноток» у якій зберігаються сводки за 2020 рік по зернотоку в розрізі культур

62.Папка білого кольору з написом «Капуста пекінська» 2016 грод 2017 год, 2018 год, у якій знаходяться відомості щодо розрахунків собівартосьі, реалізації за 2017-2019рр.;

63.Записна книга формату А-4 з написом А-9 TERMINAL з чорновими записами щодо збору на реалізацію озимого лука в 2019 році;

64.Журнал формату А-4 з написом TARTAN , в якій містяться чорнові записи з приводу збору та реалізації моркви у період 2017-2019 рр.;

65.Папки білого кольору з написом «Уборка і реалізація огородних культур в 2019-2020 рр», в якій містяться записи щодо реалізації с/г продукції за 2020 рік;

66.Папка білого кольору з написом «Просо 2019», в якій містяться чорнові записи з реалізації проса за 2020 рік;

67.Папка білого кольору з написом «Лук (озимий) 2017 год», в якій містяться чорнові записи щодо вивозу з поля (збору) та реалізації цибулі у 2020 році;

68.Папка білого кольору з написом « ОСОБА_12 (свекла столовая)», у якій містяться відомості про збір буряка у 2018-2020 рр.;

69.Папка білого кольору з написом» Капуста 2016 го», у якій містяться записи щодо збору та реалізації капусти пізньої в 2020 році;

70.Папка білого кольору з написом «НУТ», в якій містяться відомості щодо ком-ння Нута в 2020 році;

71.Папка білого кольору з написом «Морква», в якій міститься відомості щодо збору моркви у 2020 році та 2017 році;

72.Папка білого кольору з написом «видача денег за нал согласно ведомости в 2020 году»;

73.Папка білого кольору з написом «Соя 2017 год», в якій містяться відомості щодо збору сої за 2017-2020 рр;

74.Папка білого кольору з написом «Видача денег за нал согласно ведомостям в 2018 году», в якій містяться відомості за 2020 рік;

75.Папка білого кольору з написом «Чорновик услуги 2017 рік, реалізація», в якій містяться відомості за 2017-2019 рр щодо реалізації овочів;

76.«сводки полив 2020» - напис на папці білого кольору, в кеій містяься відомості по зернотоку про записи продукції в розрізі;

77.Папка білого кольру з написом «Сводки зерноток 2020 год», в якій містяться відомості про залишки на приход зернових культур на зернотік;

78.Папка чорного кольору з написом «Реалізація зрна за 2018-2019 вв», в якій містяться записи про транспортні засоби та об`єкти реалізованої продукції;

79.Банківські картки АТ КБ Приватбанк, а саме: НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , НОМЕР_32 , НОМЕР_33 , НОМЕР_34 , НОМЕР_35 , НОМЕР_36 .

80.Банківські картки Мегабанк: НОМЕР_37 , НОМЕР_38 ;

81.Відомість про виплату грошей №ВЗП-0036 за грудень2020 ПП «Агрофірма «Гаван «Плюс» за 2020 рік;

82.Відомість про виплату грошей №ВВЗ-000060 за грудень2020 ПП «Агрофірма «Гаван » за 2020 рік;

83.Блокнот формату А-5 з написом «AVGUST 2020 protection» з чорновими записами щодо використання працівників для збору цибулі;

84.Блокнот з чорновими записами з написом «Impression Europe»;

85.Папка срібна без написів в який знаходяться звіти по косі за вересень-листопад 2020 р.р.

86.Накладна від 20.11.2020 постачальник ПП «Агрофірма Гаван», покупець ОСОБА_13 на 1 арк.,

87.Видаткові накладні постачальник ТОВ «Агрофірма Гаван плюс» покупець ТОВ «Ніко ЮГ» РН 000088 від 09.09.20, РН 000098 від 16.09.20, РН 000085 від 09.09.20, РН 000086 від 07.09.20, РН 000112 від 29.09.20, РН 000112 від 29.09.20, РН 000111 від 25.09.20, РН 000111 від 25.09.20, РН 000108 від 24.09.20, РН 000105 від 23.09.20, РН 000103 від 18.09.20, РН 000104 від 19.09.20, РН 000098 від 16.09.20, РН 000088 від 09.09.20, папка на одному арк., рахунки фактури №СФ 000084 від 12.09.20, СФ 000083 від 11.09.20, СФ 000085 від 12.09.20, СФ 000077 від 09.09.20, СФ 000081 від 10.09.20, СФ 000100 від 28.09.20, СФ 000100 від 28.09.20, СФ 000099 від 28.09.20, СФ 000096 від 24.09.20, СФ 000095 від 23.09.20, СФ 000093 від 22.09.20, СФ 000091 від 18.09.20, СФ 000089 від 15.09.20, СФ 000078 від 09.09.20, СФ 000090 від 16.09.20, СФ 000092 від 19.09.20, СФ 000091 від 18.09.20, СФ 000092 від 19.09.20

88.Сводки по зернотоку за 2020 р на 8 арк.

89.Лист Диретору ТОВ «Агрофірма» Гаван» Плюс» від 18.06.2020р. на(1 арк.,)

90.Лист Диретору ТОВ «Агрофірма» Гаван» Плюс» від07.07.2020 р. на (1 арк.,)

91.Лист Диретору ТОВ «Агрофірма» Гаван» Плюс» від 07.07.2020 р. № 17 на (1 арк.,)

92.Видаткова накладна № РН -0000017 від 27.05.2020 р. на ( 1 арк.,)

93.Рахунок фактура № СФ-0000042 від 14.11.2020р на ( 1 арк.,)

94.Рахунок фактура № СФ-000090 від 14.11.2020 р. на ( 1 арк.,)

95.Додаток № КЗ-3 № 2584/2020 від 30.06.2020 р. від 22.12.2018 № 730 на ( 1 арк.,)

96.Довіреність № 1095 від 14.11.2020 р. на ( 1 арк.,)

97.Накладна від 14.11.2020р на ( 1 арк.,)

98.Видаткова накладна № РН 000021 від 06.10.2020 р. на ( 1 арк.,)

99.Видаткова накладна № РН 000021 від 06.10.2020 р. на ( 1 арк.,)

100.Рахунок фактура № СФ-000092 від 30.11.2020 р. на ( 1 арк.,)

101.Видаткова накладна № РН 000023 від 30.11.2020 р. на ( 1 арк.,)

102.Рахунок фактура № СФ-000133 від 30.11.2020 р. на ( 1 арк.,)

103.Видаткова накладна № РН 000131 від 30.11.2020 р. на ( 1 арк.,)

104.Рахунок фактура № СФ-000090 від 14.11.2020 р. на ( 1 арк.,)

105.Ксерокопія аркуша з розрахунком оренда комбайнів на ( 1 арк.,)

106.Аркуш з переліком назви пшениці на ( 1 арк.,)

107.Розрахунок ТОВ «Агрофірма» Гаван» Плюс» від 30.07.2020р. на(1 арк.,)

108.Видаткова накладна № РН -0000017 від 27.05.2020 р. на ( 1 арк.,)

109.Ксерокопія аркушу які необхідно надати для перевірки на ( 1 арк.,)

110.Ксерокопія Рахунок № 29/09/від 29.09.2020 р. на на ( 1 арк.,)

111.Расходна накладна № Г52-232609 від 23.10.2020 р. на ( 1 арк.,)

112.Рахунок фактура № СФ-0000911 від 21.08.2020 р. на ( 1 арк.,)

113.Расходна накладна № Г52-168792 від 21.08.2020 р. на ( 1 арк.,)

114.Рахунок фактура № СФ-001287 від 29.10.2020 р. на ( 1 арк.,)

115.Расходна накладна № Г52-239243 від 29.10.2020 р. на ( 1 арк.,)

116.ПрАТ Фрідом Фарм інтернешенл отгрузка від 22.12.2020 р. на ( 3 арк.,)

117.Реєстр на приймання зерна від 19.12.2020 р. на ( 2 арк.,)

118.Договір № 14/12/2020- ОЗС/Р від 14.12.2020 р на ( 1 арк.,)

119.Реєстр на приймання зерна від 17.12.2020 р. на ( 1 арк.,)

120.Реєстр № 768 від 16.12.2020 р. на ( 1 арк.,)

121.Реєстр № 762 від 15.15.2020 р. на ( 1 арк.,)

122.Специфікація від 15.12.2020 р. на ( 1 арк.,)

123.Копія Акт перерахунку поставки сої 14/12/2020- №С/Ф від 14.12.2020 р. на ( 2 арк.,)

124.Рахунок № 12184714 на ( 2 арк.,)

125.Рахунок фактура № СФ-0000059 від 06.08.2020 р. на ( 1 арк.,)

126.Рахунок фактура № СФ-000084 від 27.10.2020 р. на ( 1 арк.,)

127.Список перерахованої З/П від 22.10.2020р. на ( 1 арк.,)

128.Заява про надання довідки на ( 1 арк.,)

129.Податкова декларація з ПДВ на ( 2 арк.,)

130.Роздруківка квитанція № 1 на ( 1 арк.,)

131.Розрахунок коригування сум на ПДВ на ( 3 арк.,)

132.Роздруківка квитанція № 1 на ( 1 арк.,)

133.Довідка звітного податкового періоду на ( 3 арк.,)

134.Податковий кредит за 21.12.2020 р. на ( 1 арк.,)

135.Розшифровка податкових зобов`язань на ( 1 арк.,)

136.Роздруківка квитанція № 1 за листопад на ( 2 арк.,)

137.Звіт суми нарахованої заробітної плати за 11. 2020р. ( 16 арк.,)

138.Звіт за період з 01.08. 20 по 31.08.20 р. на ( 1 арк.,)

139.Розрахунок коригування від 17.07.2020 р. ( 1 арк.,)

140.Видача орендної плати згідно списку за 2020р . на ( 5 арк.,)

141.Список пайщиків за 2020р. ( 1 арк.,)

142.Розрахунок від 01.07.2020 р на ( 8 арк.,)

143.Розрахунок за 2020 р на ( 5 арк.,)

144.Відомость на зарплату- серпень 2020р. на ( 4 арк.,)

145.Розрахунок за пшеницю на (1 арк.,)

146.Аркуш з назвою « Долги по паям 2на 01.12.2019 р .(1 арк.,)

147.Лист ТОВ «Агрофірма «Гаван плюс» від 28.10.2019 р. на .(1 арк.,)

148.Опис повідомлення про наміри отримання оренди 2019 р. на .(1 арк.,)

149.Лист ТОВ «Агрофірма «Гаван плюс» від 28.10.2019 р. на .(1 арк.,)

150.Опис повідомлення про наміри отримання оренди 2019 р. на .(1 арк.,)

151.Лист ТОВ «Агрофірма «Гаван плюс» від 20.10.2019 р. на .(1 арк.,)

152.Опис повідомлення про наміри отримання оренди 2019 р. на .(1 арк.,)

153.Остаток на 11.08.2020 р май-июнь на .(1 арк.,)

154.Список пайщиків, оренду плату за 2020р. «Нова Кам`янка»,»Богданівка» на .(3 арк.,)

155.Розрахунок за 01.07.2020 р. «Нова Кам`янка» на .(7 арк.,)

156.Розрахунок «Агро-стиль» на .(1 арк.,)

157.Нарахування арендної плати за земельні паї за 2019 р. с. «Богданівка» .(2 арк.,)

158.Розрахунок Картка за 01.11.2019 р. на .(1 арк.,)

159.список договорів оренди ТОВ «Гаван плюс» на .(1 арк.,)

160.роздруківка з назвою « Обмен 2019 ПП Агрофірма Гаван» на 2019 р. (2 арк.,)

161.Розрахунок ПП Агрофірма Гаван» заробітна плата 2020р. на (2 арк.,)

162.Розрахунок № 8542968 копі на (1 арк.,)

163.Додаток до рахунку № 3914 від 30.04.2020р .на (2 арк.,)

164.Видаткова накладна № РН-0000020 від 26.05.2020р. на (1 арк.,)

165.Видаткова накладна № РН-0000019 від 26.05.2020р. на (1 арк.,)

166.Акт від 01.05.2020р. про обсяги спожитої (переданої) споживачу на (3 арк,)

167.Відомості щодо ПП Агрофірма Гаван» на (2 арк.,)

168.Довіреність щодо працівників ПП « Агрофірма Гаван» на (1 арк.,)

169.Копія рахунок фактура 319 від 05.08.2020 на 1 арк.;

170.Специфікація до акту № НП-004013487 від 31.07.2020 на 1 арк.;

171.Видаткова накладна № РН-000080 на 1 арк.;

172.Видаткова накладна № РН-000081 від 03.09.2020 на 1 арк.;

173.Видаткова накладна № РН-000082 від 05.09.2020 на 1 арк.;

174.Видаткова накладна № РН-000083 від 06.09.2020 на 1 арк.;

175.Видаткова накладна № РН-000084 від 07.09.2020 на 1 арк.;

176.Рахунок фактура № СФ-000076 від 07.09.2020 на 1 арк.;

177.Рахунок фактура № СФ-000073 від 01.09.2020 на 1 арк.;

178.Видаткова накладна № РН-000080 від 02.09.2020 на 1 арк.;

179.Видаткова накладна № РН-000081 від 03.09.2020 на 1 арк.;

180.Видаткова накладна № РН-000082 від 05.09.2020 на 1 арк.;

181.Видаткова накладна № РН-000083 від 06.09.2020 на 1 арк.;

182.Видаткова накладна № РН-000084 від 07.09.2020 на 1 арк.;

183.Договір поставки № ДКП-103/010920 від 01.09.2020 Фірма Гаван «Плюс» з ТОВ «Агропа» на 6 арк.;

184.Рахунок фактура № СФ 000092 від 30.11.2020 на 1 арк.;

185.Видаткова накладна № РН-0000023 від 30.11.2020 на 1 арк.;

186.Видаткова накладна № РН-0000023 від 30.11.2020 на 1 арк.;

187.Рахунок фактура № СФ 000133 від 30.11.2020 на 1 арк.;

188.Видаткова накладна № РН-000131 від 30.11.2020 на 1 арк.;

189.Видаткова накладна № РН-000131 від 30.11.2020 на 1 арк.;

190.Розшифровка рядків звіту про фінансові результати ТОВ «Агрофірма» на 2 арк.;

191.Інформація про господарську діяльність ТОВ «Агрофірма» Гаван «Плюс» за 2019 на 2 арк.;

192.Розшифровка рядків балансу ТОВ «Агрофірма» Гаван «Плюс» на 31.12.2019 на 3 арк.;

193.Акт звірки взаєморозрахунків від 30.11.2020 за період з 01.01.2020 по 30.11.2020 на 1 арк.;

194.Акт звірки взаєморозрахунків від 30.11.2020 за 01.01.2020 по 30.11.2020 на 1 арк.;

195.Акт звірки взаєморозрахунків від 30.11.2020 за період 01.01.2020 по 30.11.2020 на 1 арк.;

196.Акт звірки взаєморозрахунків від 30.11.2020 за період 01.01.2020 по 30.11.2020 на 1 арк.;

197.Акт звірки за 01.01.2020 30.11.2020 на 1 арк.;

198.Акт звірки взаєморозрахунків за період 01.01.2020 по 30.11.2020 на 1 арк.;

199.Акт № ОУ-000025 здачі-прийняття робіт від 26.11.2020 на 1 арк.;

200.Акт № ОУ-000027 здачі-прийняття робіт від 26.11.2020 на 1 арк.;

201.Рахунок фактура № СФ 0000027 від 25.11.2020 на 1 арк.;

202.Акт № ОУ-000023 здачі-прийняття робіт від 20.11.2020 на 1 арк.;

203.Рахунок фактура № СФ 0000018 від 10.09.2020 на 1 арк.;

204.Акт № ОУ-000024 здачі-прийняття робіт від 23.11.2020 на 1 арк.;

205.Рахунок фактура № СФ 0000017 від 10.09.2020 на 1 арк.;

206.Акт № ОУ-000017 здачі-прийняття робіт від 02.09.2020 на 1 арк.;

207.Рахунок фактура № СФ 0000012 від 02.09.2020 на 1 арк.;

208.Акт № ОУ-000010 здачі-прийняття робіт від 19.08.2020 на 1 арк.;

209.Рахунок фактура № СФ 0000011 від 20.08.2020 на 1 арк.;

210.Рахунок фактура № СФ 0000010 від 19.08.2020 на 1 арк.;

211.Товарно транспортна накладна № Р24/05 від 24.05.2018 на 3 арк.;

212.Товарно транспортна накладна № 11 від 05.04.2019 на 3 арк.;

213.Товарно транспортна накладна № 9 від 28.03.2019 на 3 арк.;

214.Акт звірки за 2020 «ТОВ «Агрофірма «ГАВАН Плюс» на 1 арк.

215.Акт звірки взаєморозрахунків з 01.01.2020 по 30.11.2020 на 1 арк.

216.Акт №ОУ-000025 здачі-прийняття робіт від 26.11.20 на 1 арк.

217.Акт №ОУ-000010 здачі-прийняття робіт від 19.08.20 на 1 арк.

218.Акт №ОУ-000017 здачі-прийняття робіт від 02.09.20 на 1 арк.

219.Акт №ОУ-000023 здачі-прийняття робіт від 20.11.20 на 1 арк.

220.Акт №ОУ-000024 здачі-прийняття робіт від 23.11.20 на 1 арк.

221.Акт №ОУ-000027 здачі-прийняття робіт від 26.11.20 на 1 арк.

222.Журнал проводок за листопад 2019 «ПП Агрофірма Гаван» «63», «311» на 2 арк.

223.Рахунок-фактура №СФ-0000053 від 15.08.2019 на 1 арк.;

224.Видаткова накладна №РН-0000029 від 15.08.2019 на 1 арк.;

225.Додаток №КЗ-11 до договору поставки №2347/2019 на 1 арк.;

226.Накладна від 15.08.2019 на 1 арк.;

227.Рахунок-фактура №СФ-000064 від 28.10.2019 на 1 арк.;

228.Рахунок-фактура №СФ-000058 від 28.08.2019 на 1 арк.;

229.Спецификация №1 к договору №П4504 від 23.10.2019 на 1 арк.;

230.Рахунок-фактура №СФ-000063 від 28.10.2019 на 1 арк.;

231.Видаткова накладна №РН-0000041 від 27.10.2019 на 1 арк.;

232.Видаткова накладна №РН-0000040 від 26.10.2019 на 1 арк.;

233.Реєстр виданих та отриманих податкових накладних за 2020 та 11 міс. на 9арк. ТОВ «Агрофірма ГАВАН»;

234.Реєстри податкових накладних ТОВ «Агрофірма Гаван плюс» листопад 2020 на 3 арк.;

235.Реєстри податкових накладних ТОВ «Агрофірма Гаван плюс» листопад 2020 на 8 арк.;

236.Договір оренди землі між ОСОБА_14 та ТОВ «Агрофірма Гаван плюс» підписаний однією стороною на 5 арк.;

237.Акт прийому-передачі землі між ОСОБА_14 та ТОВ «Агрофірма Гаван плюс» підписаний однією стороною на 5 арк.;

238.Додаткова угода від 31.12.2004 №04047200716 на 1 арк.;

239.Акт приймання-передачі земельної ділянки між ПП «Агрофірма Гаван» та ОСОБА_14 на 1 арк.;

240.Додаткова угода про розірвання договору оренди землі від 31.12.2004р. №040472400716 між ОСОБА_14 та ПП «Агрофірма Гаван» на 1 арк.;

241.Акт приймання-передачі земельної ділянки між ПП «Агрофірма Гаван» та ОСОБА_14 на 1 арк.;

242.Додаткова угода про розірвання договору оренди землі від 31.12.2004р. № 040472400716, укладений між ОСОБА_14 та ПП «Агрофірма «Гаван», підписаний однією стороною без зазначення дати укладення, на 1 арк.;

243.Акт приймання-передачі земельної ділянки між ОСОБА_14 та ПП «Агрофірма «Гаван», підписаний однією стороною без зазначення дати укладення, на 1 арк.;

244.Копія паспорта ОСОБА_14 на 3 арк,;

245.Копія Державного акту на право власності, серія ХС № 07816 на 1 арк.;

246.Договір оренди землі між ОСОБА_15 та ТОВ «Агрофірма «Гаван Плюс», підписаний однією стороною без зазначення дати укладення, на 1 арк.;

247.Акт приймання-передачі між ОСОБА_15 та ТОВ «Агрофірма «Гаван Плюс», підписаний однією стороною без зазначення дати укладення, на 1 арк.;

248.Договір оренди землі між ОСОБА_16 та ТОВ «Агрофірма «Гаван Плюс», підписаний однією стороною без зазначення дати укладення, на 5 арк.;

249.Акт приймання-передачі між ОСОБА_16 та ТОВ «Агрофірма «Гаван Плюс», підписаний однією стороною без зазначення дати укладення, на 3 арк.;

250.Договір оренди землі між ОСОБА_16 та ТОВ «Агрофірма «Гаван Плюс», підписаний однією стороною без зазначення дати укладення, на 5 арк.;

251.Акт приймання-передачі між ОСОБА_16 та ТОВ «Агрофірма «Гаван Плюс», підписаний однією стороною без зазначення дати укладення, в трьох примірниках на 5 арк.;

252.Копія свідоцтва на право на спадщину ОСОБА_17 від 28.11.2018 на 1 арк.;

253.Копія витягу права власності на 1 арк.;

254.Копія паспорта та інд. номера ОСОБА_17 на 1 арк.;

255.Копія довідки про місце проживання ОСОБА_17 від 25.09.1995р. на 1 арк.

256.Додаток № КЗ-9 по договору поставки № 2583/2020 від 30 червня 2020 р. між ТОВ СП «Нібулон» та ТОВ «Агрофірма Гаван Плюс» від 15.08.2020р.( на 1 арк.,)

257.Квитанція № ПН П1430373 від 07.06.2019р. на (1 арк.,)

258.Листок «Мінеральні добрива та ядохімікати ТОВ «Агрофірма Гаван Плюс» за вересень 2020р. (1 арк.,)

259.Відомості по рахунку 208 матеріали сільськогосподарського призначення за 2020р. ТОВ «Агрофірма Гаван Плюс» за 01.01.20-31.08.20 р. на (7 арк.,)

260.Відомості по рахунку 208 матеріали сільськогосподарського призначення за 2020р. ТОВ «Агрофірма Гаван Плюс» на (9 арк.,)

261.Зошит в клітинку . в якому знаходиться приход, расход на (21 арк.,)

262.Оборотна відомість Удобрення и ядохимикати 2020 товаро-матеріальних рахунків

263.на (46 арк.,)

264.Справа № 208 в якій знаходиться відомості ТОВ «Агрофірма Гаван Плюс»» Мінеральні добрива та ядохимікати» за липень 2020р на 2 ( арк.,)

265.Відомості по рахунку 208 матеріали сільськогосподарського призначення за 1 Півріччя 2020 р. 1 ( арк.,)

266.Відомості по рахунку 208 за 01.01.20-30.04.20 р. 1 ( арк.,)

267.Відомості по рахунку 208 матеріали сільськогосподарського призначення за 2019 р. 1(арк.,)

268.Відомості по рахунку 208 за Грудень 2019 р. 3 (арк.,)

269.ПП «Агрофірма Гаван» накладна за 2019 р. 7 (арк.,)

270.Справа з назвою «Мелкоян» в якій знаходяться відомості : Мелкоян Вреж Генрійович, ОСОБА_18 , мелкоян акушик Генріївна, Мелкоян нара Генріївна , Айрапетян Марине Спартакова. Айрапетян Маж Гензолевич, на 18 (арк.,)

271.Емфітевзс «Богднівка» на 4 (арк.,)

272.Матеріальний звіт по рахунку № 208 Насіння та корми за жовтень 2020р.1 (арк.,)

273.ПП «Агрофірма Гаван» матеріальний отчет по счету № 208 «Семена и корма « за октябрь 2019р. 1 (арк.,)

274.Відомості по рахунку 208 матеріали сільськогосподарського призначення за 01.01.20-31.08.20р. на 2 (арк.,)

275.Відомості по рахунку 207 Запасні частини за 1 Півріччя 2020 р. на 6 (арк.,)

276.Відомості по рахунку 208 матеріали сільськогосподарського призначення за 9-м 2020 р. на 1 (арк.,)

277.Відомості по рахунку 208 матеріали сільськогосподарського призначення за 9-м 2020 р. на 2 (арк.,)

278.Відомості по рахунку 208 за 01.01.20-31.08.20р . на 2 (арк.,)

279.Відомості по рахунку 208 за 1 Півріччя 2020 р. на 3 (арк.,)

280.Відомості по рахунку 208 за 2020 р. на 3 (арк.,)

281.Роздруківка Посев лука 2020р.1 (арк.,)

282.Роздруківка Посев моркови в 2020р на 1 (арк.,)

283.Роздруківка Посев капусты поздней в 2020р на 1 (арк.,)

284.Роздруківка Посев свеклы столовой в 2020р на (арк.,).

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають вищевказані документи та ТМЦ, які було вилучено протоколом обшуку від 29.12.2020 року по кримінальному провадженню №32020230000000061 від 15.10.2020 у зв`язку з чим 29.12.2020 були визнані речовими доказами.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вилучені ТМЦ є речовими доказами, незастосування заборони користування та розпорядження якими призведе до їх приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування та/або передачі.

Доводи сторін у судовому засіданні

Прокурор та слідчий підтримали клопотання, просили суд його задовольнити.

Представники власників майна заперечували проти задоволення клопотання. На обґрунтування своїх заперечень послалися на ті обставини, що дозвіл було надано на обшук та вилучення документів ПП «Агрофірма «Гаван», тоді як під час обшуку були вилучені документи ТОВ «Агрофірма Гаван Плюс», на що дозволу не надавалося. І в клопотанні слідчий не обґрунтував необхідність вилучення цих документів під час обшуку. Документи не ідентифіковані, ані у постанові про визнання речовим доказом, ані в клопотанні не зазначено яким критеріям речового доказу відповідають вилучені документи, які обставини кримінального правопорушення вони будуть підтверджувати.

Мотивація суду:

Заслухавши пояснення учасників процесу, дослідивши надані до клопотання документи, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню з таких підстав.

Згідно п.1 ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою збереження речових доказів.

Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним устатті 98цього Кодексу.

Арешт може бути накладений і на майно, на яке раніше накладено арешт відповідно до інших актів законодавства. У такому разі виконанню підлягає ухвала слідчого судді, суду про накладення арешту на майно відповідно до правил цього Кодексу.

11 грудня 2020 року слідчим суддею надано дозвіл на проведення обшуку майнового комплексу, розташованого за адресою: Херсонська область, Каховський район, с. Богданівка, вул. Спеціалістів, 25, дозвіл був наданий на виявлення та вилучення: документів щодо реалізації необлікованої продукції ПП «Агрофірма «Гаван» (код ЄДРПОУ 31913943) за період 2019-2020 рр., а саме:

-договорів, довіреностей (доручень, субпідряду), видаткових і податкових накладних, складських книг, товарно транспортних накладних, актів приймання виконаних робіт, довідок про вартість виконаних робіт, підсумкових відомостей ресурсів, платіжних доручень, векселів, гарантійних листів;

-печаток інших підприємств;

-чорнових записів.

28.12.2020 року проведено обшук за місцями здійснення фінансово господарської діяльності ПП «Агрофірма» «Гаван» (код ЄДРПОУ 31913943), а саме: за адресою Херсонська область, Каховський район, с. Богданівка, вул. Спеціалістів, 25. Під час обшуку було вилучено документи ПП «Агрофірма Гаван» та документи ТОВ «Агрофірма Гаван Плюс», а саме: