Ухвала

від 15.04.2021 по справі 552/7269/18

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ПОЛТАВИ

Справа №552/7269/18

Провадження № 1-кс/552/622/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.04.2021 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтава ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , погодженим начальником відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №32017170090000003 від 27.01.2017 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.212, ч.3 ст.212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що протягом 2019-2020 років службові особи ТОВ «Бейкер Есист» (код ЄДРПОУ 41540283), а також підконтрольні ним суб`єкти господарювання ТОВ «Юніагро Трейд» (код ЄДРПОУ 41626906), ТОВ «Торгівельна група «Альтаір» (код ЄДРПОУ 42520531) шляхом відображення безтоварних господарських операцій щодо продажу продуктів переробки пальмової олії, ухилилися від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Бейкер Есист» під час здійснення своєї протиправної діяльності, пов`язаної з ухиленням від сплати податків, незаконному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток, використовують житлове приміщення за адресою: АДРЕСА_1 .

В зв`язку із вищевикладеним, у сторони обвинувачення є достатні підстави вважати, що у зазначених вище приміщеннях можуть знаходитись речі, предмети та документи, які використані як знаряддя вчинення кримінального правопорушення, що розслідується, а також інші документальні відомості, які можуть бути використані як докази протиправної діяльності перелічених вище юридичних та фізичних осіб, тому виникла необхідність у проведенні обшуку.

Слідчий у судовому засіданні своє клопотання про надання дозволу на проведення обшуку підтримав, посилаючись на викладені у клопотанні обставини.

Слідчий суддя, заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали додані до клопотання приходить до таких висновків.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №32017170090000003 від 27.01.2017 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.212, ч.3 ст.212 КК України.

З матеріалів справи вбачається, що докуметація, яка може бути використана в якості доказу у кримінальному провадженні знаходиться за місцем проживання ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , АДРЕСА_1 , яка надає бухгалтерські послуги ТОВ «БЕЙКЕР ЕСИСТ».

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знарядь кримінального правопорушення (документів, носіїв інформації), майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, виникла необхідність у проведенні обшуку.

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи та речі являються джерелом доказів, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, які неможливо встановити іншим способом, а їх вилучення можливе лише на підставі ухвали слідчого судді.

У інший спосіб, окрім вилучення оригіналів документів, речей та подальшого їх використання для проведення судових експертиз, довести факт вчиненого кримінального правопорушення у слідства немає можливості.

Відповідно до довідки №244073621 від 11.02.2021 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна, житлове приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , на праві приватної спільної власності належить ОСОБА_6 р.н.к.п.п. НОМЕР_1 , Єрмолаєвій Дар`ї Володимирівній р.н.к.п.п. НОМЕР_2 , ОСОБА_7 р.н.к.п.п. НОМЕР_3 , приватної власності ОСОБА_8 р.н.к.п.п. НОМЕР_4 .

З урахуванням викладеного, з метою всебічного, повного та неупередженого досудового розслідування, беручи до уваги те, що оригінали усіх первинних бухгалтерських документів, накладних, податкових накладних, договорів, платіжних та інших документів вказаних вище підприємств, які підтверджують ведення незаконної діяльності, мають значення для досудового розслідування та необхідні для проведення судово-почеркознавчих, судово-економічних або інших експертиз, можуть бути доказами під час судового розгляду, підтверджувати вину осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, а також приймаючи до уваги те, що вказані документи та речі не можливо отримати іншим шляхом, оскільки вони можуть бути знищені, змінено їх місце зберігання, а відсутність вказаних документів може вплинути на повноту досудового розслідування, повноту проведення перевірок господарської діяльності підприємства та проведення експертиз, тому з метою відшукання речових доказів, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст.234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку житлового приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві приватної спільної власності належить ОСОБА_6 р.н.к.п.п. НОМЕР_1 , Єрмолаєвій Дар`ї Володимирівній р.н.к.п.п. НОМЕР_2 , ОСОБА_7 р.н.к.п.п. НОМЕР_3 , приватної власності ОСОБА_8 р.н.к.п.п. НОМЕР_4 , де в свою чергу зберігаються речі, предмети та документи, що мають значення для досудового розслідування, з метою виявлення та вилучення оригіналів фінансово-господарських та первинних документів, що стосуються діяльності ТОВ «Бейкер Есист» (код ЄДРПОУ 41540283, ТОВ «Юніагро Трейд» (код ЄДРПОУ 41626906), ТОВ «Торгівельна група «Альтаір» (код ЄДРПОУ 42520531) за період з 01.01.2019 року по теперішній час у т.ч., договорів (угод, контрактів) та додатків до них, додаткових угод з додатками, договорів підряду або субпідряду з усіма додатками та додатковими угодами до них; актів приймання-передачі виконаних робіт; розрахунків вартості робіт; документів, що стосуються проведення конкурсних або тендерних торгів, тендерної документації до них; сертифікатів або сертифікатів відповідності, якісних свідоцтв, паспортів, технічної документації; рахунків та рахунків-фактур; накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних (маршрутних (подорожних) листів чи аналогічних документів); актів, у т.ч. приймання-передачі (здачі) виконаних робіт (послуг), актів звірки, актів прихованих робіт, тощо з усіма додатками до них; довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей; документів складського обліку, у т.ч. карток складського обліку, журналів складського обліку, документів про відвантаження товарно-матеріальних цінностей, переміщення, реалізацію та використання товарно-матеріальних цінностей, робіт (послуг); документів бухгалтерського обліку, у т.ч. реєстрів бухгалтерського обліку, журналів-ордерів, відомостей по рахункам, головних книг, оборотно-сальдових відомостей; документів, що підтверджують оплату, векселів, додатків, а також банківських документів (платіжних доручень, касових ордерів та платіжних квитанцій до них, виписок по рахункам в установах банків); журналів виїзду та в`їзду автотранспорту; журналів інструктажів з техніки безпеки та охорони праці (або аналогічних відомостей); документів листування; тощо, інших документів підприємств, жорстких дисків, відео регістраторів, магнітних та інших носіїв інформації, USB флеш-накопичувачів інформації, електронних носіїв інформації; сім-карт для телефонів; печаток, штампів або бланків документів з реквізитами підприємств, що мають ознаки «фіктивності»; даних та документів, що свідчать про факти привласнення грошових коштів, тобто: відомостей, зіпсованих документів, чорнових записів щодо такої діяльності, блокнотів, робочих зошитів, документів з вільними зразками почерку та підписів; відомостей, щодо фактичного виконання (або виконавців) робіт (чи послуг), відомостей про фактичних постачальників товарно-матеріальних цінностей; банківських та пластикових карток для обслуговування карткових, депозитних та кредитних рахунків; юридично-правових документів; печаток, штампів юридичних або фізичних осіб, кліше підписів фізичних осіб або відтисків, в тому числі суб`єктів підприємницької діяльності, задіяних в схемі заволодіння грошовими коштами; матеріалів проведення планових або позапланових (камеральних, тощо) перевірок; засобів та знарядь вчинення кримінального правопорушення, які мають значення речових доказів у кримінальному провадженні, а також інших документів, предметів та речей та носіїв інформації, за період часу з 01.01.2019 року по теперішній час, які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності та мають значення для досудового розслідування.

Дозвіл на проведення обшуку надати начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9 ; заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , начальнику третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_14 із залученням співробітників УСБУ в Полтавській області; співробітників управління боротьби з фінансовими злочинами ГУ ДФС у Полтавській області.

Строк дії ухвали один місяць з дня її проголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1