Ухвала

від 28.05.2021 по справі 552/1915/18

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ПОЛТАВИ

Справа №552/1915/18

Провадження № 1-кс/552/889/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28.05.2021 Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2

слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_5 про надання дозволу на проведення обшуку комплексу будівель АЗС з мийкою та міні-маркетом, об`єктів нежитлової нерухомості розташованих за адресою: м. Полтава,проспект Вавілова, 2В, які використовує ТОВ «Євро Смарт Пауер» (код 42547705), ТОВ «Інтергеоком» (код 42447221), ТОВ «Катма Груп» (код 41775494), що на праві колективної власності належить територіальній громаді міста Полтава в особі Полтавської міської ради (код ЄДРПОУ24388285) та орендується ТОВ «Оптон» (код ЄДРПОУ 37411151), з метою виявлення та вилучення оригіналів документів ТОВ «Мото Трейдінг» (код 42034393), ТОВ «Євро Смарт Пауер» (код 42547705), ТОВ «Інтергеоком» (код 42447221), ТОВ «Катма Груп» (код 41775494) та інших суб`єктів господарювання, які свідчать про рух палива за вказаною адресою за період з 01.01.2019 року по дату винесення ухвали суду, зокрема угод, договорів та додатків до них, додаткових угод; видаткових накладних; податкових накладних; товарно-транспортних накладних; актів приймання передачі виконаних робіт (надання послуг); сертифікатів якості, актів приймання передачі ТМЦ; довіреностей на отримання ТМЦ; пропусків; матеріальних перепусток; оригіналів документів, що підтверджують оплату поставленого товару чи наданих послуг (квитанцій до прибуткового касового ордеру, банківських виписок); оригіналів документів щодо зважування вантажів, вагових журналів; журналів обліку в`їзду/виїзду автотранспорту; журнали обліку реалізації ПММ; чорнових записів; інших документів, які можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і судового слідства, зразків нафтопродуктів.

Послався на те, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФСу Полтавськійобласті проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017170000000115 від 29.03.2017, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.1 ст.366, ч.2 ст.204, ч.2 ст.366, ч. 3 ст. 212, ч.1 ст.204 КК України.

В рамках розслідування даного кримінального провадження, серед іншого, встановлено, що серед іншого розслідується злочинна діяльність службових осіб ТОВ «Мото Трейдінг» (код 42034393) протягом 2019 року на АЗС під торговою маркою «Мотто», розташованих на території Полтавської області, здійснюють незаконне зберігання з метою збуту, а також збут підакцизних товарів, які не відповідають вимогам Технічного регламенту та ДСТУ.

В ході розслідування даного провадження на виконання доручення слідчого з управління боротьби з фінансовими злочинами ГУ ДФС у Полтавській області надійшла інформація про те, що ТОВ «Мото Трейдінг» (код 42034393) реалізовує незаконно виготовлені ТОВ «Євро Смарт Пауер» (код 42547705), ТОВ «Інтергеоком» (код 42447221), ТОВ «Катма Груп» (код 41775494) та іншими суб`єктами господарювання групи компаній «БРСМ-НАФТА» підакцизні товари на автозаправочному комплексі за адресою: м. Полтава, проспект Вавілова, 2В.

За вказаною адресою, згідно Єдиного державного реєстру суб`єктів господарювання, які отримали ліцензії на право виробництва, зберігання, оптової та роздрібної торгівлі пальним, та місць виробництва, зберігання, оптової та роздрібної торгівлі пальним ТОВ «Євро Смарт Пауер» (код 42547705) отримало ліцензію на роздрібну торгівлю пальним, що дає можливість під виглядом законної діяльності здійснювати реалізацію незаконно виготовлених підакцизних товарів.

Крім цього, було встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби, під процесуальним керівництвом Офісу Генерального прокурора, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 32021100110000016 від 10.02.2021, за фактами пособництва в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах та незаконного виготовлення пального, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч.2 ст. 204 КК України.

В ході розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Євро Смарт Пауер» (код 42547705), ТОВ «Інтергеоком» (код 42447221), ТОВ «Катма Груп» (код 41775494) та інших суб`єктів господарювання, у період 2020-2021 років, діючи за попередньою змовою з невстановленими особами, використовували реквізити: ФГ «Золотий тік» (код 34825284), ТОВ «Енерджер» (код 42738144), ТОВ «Терра імпульс» (код 41895465), ТОВ «Ойл Експрес» (код 41919192), ТОВ «Локарус Україна» (код 37799048), ТОВ «Компанія «Сервіс Транс» (код 42605494), ТОВ «Інпекс газ» (код 43103724), ТОВ «Белтрейд» (код 39747761), ФГ «Галоагро Бізнес» (код 42829676), ТОВ «Гранд бітум» (код 43487071), ТОВ «Теас Плюс» (код 43265096), ТОВ «Асторіс» (код 43044198), ТОВ «Бі-селект» (код 42969642), ТОВ «Еко трейд-врожай» (код 42943708), ТОВ «Мегаінвест трейд» (код 42756184), ФГ «Агролюкс-плюс» (код 43434868), ТОВ «Івгруп» (код 43529231), ТОВ «Актіал прод» (код 43089930), ТОВ «Дата Сістем» (код 42934096), ТОВ «Тенпром лтд» (код 42934101) забезпечили формування схемного податкового кредиту з ПДВ, яким скористались підприємства реального сектору економіки, з метою його неправомірного відображення у податковому обліку, тобто вчинили пособництво в умисному ухиленні від слати податків.

Крім того, службові особи ТОВ «Євро Смарт Пауер» (код 42547705), ТОВ «Інтергеоком» (код 42447221), ТОВ «Катма Груп» (код 41775494) та інших підконтрольних суб`єктів господарювання, у період 2020 2021 років, шляхом змішування хімічних речовин та добавок незаконно виготовили та реалізували пальне, що відноситься до підакцизної групи товарів.

Згідно звисновком експертівКиївського НДІСЕ від 12.03.2021 № 7450-7476/21-34/7572-7598/21-53 надані на дослідження об`єкти (рідини у ємностях, які відібрані на нафтобазі ТОВ «БРСМ-НАФТА» (код 32054607) у ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 ) є нафтопродуктами, не відповідають вимогам ДСТУ 7688:2015, затверджених постановою КМ України від 01.08.2013 № 927, можуть використовуватись в якості палива автомобільного, компонентів до палив автомобільних, входять до переліку підакцизних товарів, а саме: «Легкі дистилянти», «Важкі дистилянти (газойль)». Надана на дослідження рідина № 2 входить до переліку підакцизних товарів, а саме: «Спирт етиловий, неденатурований, з концентрацією спирту 80 відсотків об`ємних одиниць або більше; спирт етиловий та інші спиртові дистилянти та спиртні напої, одержані шляхом перегонки, денатуровані, будь-якої концентрації». Надані на дослідження речовини № 9, 11, 16, 26 входять до переліку підакцизних товарів, а саме: «Інші ефіри прості, ефіроспирти, ефірофеноли, ефіроспиртофеноли, пероксиди спиртів, пероксиди простих ефірів, пероксиди кетонів (визначеного або невизначеного складу) та їх галогенові, сульфовані, нітровані або нітрозовані похідні, крім діетилового ефіру».

Згідно звисновком експертівННЦ «Інститутсудових експертизім.засл.проф.М.С.Бокаріуса» від 24.03.2021 № 4378/4379/5853-5871/5872-5890 надані на дослідження об`єкти (рідини у ємностях №65, №78, які відібрані на АЗС «БРСМ-НАФТА» у ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_2 ) не відповідають вимогам Технічного регламенту щодо вимог до автомобільних бензинів, дизельного, суднових котельних палив, затвердженого постановою КМУ №927 від 01.08.2013, в частині вимог, які висуваються до бензинів. Надані на дослідження зразки рідини (об`єкти №65, №76, №78) не відповідають вимогам ДСТУ 7688:2015 (не відносяться до дизельних палив).

При цьому, зразки рідин, які досліджувалися експертом фактично містять етиловий спирт, метил-трет-бутиловий ефір, важкі та легкі дистиляти. Частина досліджуваних зразків являється некондиційним дизельним паливом зимового класу, при цьому не відповідають встановленим вимогам по вмісту сірки та інших показників.

Згідно Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна за №257180753 від 19.05.2021, громадська будівля та споруди (АЗС з мийкою та міні маркетом) , об`єктів нежитлової нерухомості розташованих за адресою: м. Полтава, проспект Вавілова,2В на праві колективної власності належить територіальній громаді міста Полтава в особі Полтавської міської ради (код ЄДРПОУ24388285) та орендується ТОВ «Оптон» (код ЄДРПОУ 37411151) та згідно встановлених в ході досудового слідства відомостей знаходиться у фактичному володінні ТОВ «Євро Смарт Пауер» (код 42547705), ТОВ «Інтергеоком» (код 42447221), ТОВ «Катма Груп» (код 41775494).

У сторони обвинувачення є достатні підстави вважати, що у вказаних будівлях та на території знаходиться незаконно виготовлена підакцизна продукція, а також чорнова бухгалтерія щодо виготовлення та реалізації незаконно виготовленої підакцизної продукції, інші документи, які можуть свідчити про вчинення незаконної діяльності та мають значення для досудового розслідування , можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Зразки незаконно виготовлених підакцизних товарів та сама продукція необхідні для проведення криміналістичних експертиз щодо їх відповідності ДСТУ і будуть використані як докази у кримінальному провадженні.

Спроба вилучення вищезазначених незаконно виготовлених підакцизних товарів та предметів у спосіб, відмінний від обшуку, може призвести до їх знищення або переховування. Зазначені речі та предмети можуть бути вивезені на інші адреси, реалізовані, приховані або знищені.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши обґрунтування слідчого ОСОБА_3 , що входить до групи слідчих, що здійснюють досудове розслідування, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Згідно зі ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи;

5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Надані дослідчого суддіматеріали містятьдані,які даютьдостатні підставивважати,щодо Єдиногореєстру досудовихрозслідувань за №42017170000000115 від 29.03.2017, внесено відомості за ознаками вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.1 ст.366, ч.2 ст.204, ч.2 ст.366, ч. 3 ст. 212, ч.1 ст.204 КК України ( а.с.6-8).

Згідно матеріалівклопотання, в рамкахрозслідування даногокримінального провадженнярозслідується злочиннадіяльність службовихосіб ТОВ«Мото Трейдінг»(код42034393)які протягом 2019року наАЗС підторговою маркою«Мотто»,розташованих натериторії Полтавськоїобласті,здійснюють незаконнезберігання зметою збуту,а такожзбут підакцизнихтоварів,які невідповідають вимогамТехнічного регламентута ДСТУ.В ходірозслідування даногопровадження навиконання доручення слідчогоз управління боротьбиз фінансовимизлочинами ГУДФС уПолтавській областінадійшла інформаціяпро те,що ТОВ «МотоТрейдінг» (код42034393)реалізовує незаконновиготовлені ТОВ«Євро СмартПауер» (код42547705),ТОВ «Інтергеоком»(код42447221),ТОВ «КатмаГруп» (код41775494)та іншимисуб`єктами господарюваннягрупи компаній«БРСМ-НАФТА»підакцизні товарина автозаправочномукомплексі заадресою:м.Полтава,проспект Вавілова,2В. ( а.с.21-23).

За вказаною адресою, згідно Єдиного державного реєстру суб`єктів господарювання, які отримали ліцензії на право виробництва, зберігання, оптової та роздрібної торгівлі пальним, та місць виробництва, зберігання, оптової та роздрібної торгівлі пальним ТОВ «Євро Смарт Пауер» (код 42547705) отримало ліцензію на роздрібну торгівлю пальним, що дає можливість під виглядом законної діяльності здійснювати реалізацію незаконно виготовлених підакцизних товарів. (а.с.20).

Крім цього, було встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби, під процесуальним керівництвом Офісу Генерального прокурора, здійснюється досудове розслідування у кримінальномупровадженні,внесеному доЄРДР за№ 32021100110000016від 10.02.2021,за фактамипособництва вумисному ухиленнівід сплатиподатків вособливо великихрозмірах танезаконного виготовленняпального,за ознакамикримінальних правопорушень,передбачених ч.5ст.27,ч.3ст.212,ч.2ст.204КК України. Вході розслідуваннявказаного кримінальногопровадження встановлено,що службові особиТОВ «ЄвроСмарт Пауер»(код42547705),ТОВ «Інтергеоком»(код42447221),ТОВ «КатмаГруп» (код41775494)та іншихпідконтрольних суб`єктівгосподарювання,у період2020 2021років,шляхом змішуванняхімічних речовинта добавокнезаконно виготовилита реалізувалипальне,що відноситьсядо підакцизноїгрупи товарів.Згідно звисновком експертівКиївського НДІСЕ від 12.03.2021 № 7450-7476/21-34/7572-7598/21-53 надані на дослідження об`єкти (рідини у ємностях, які відібрані на нафтобазі ТОВ «БРСМ-НАФТА» (код 32054607) у ході проведення обшуку за адресою: Київська область, Бориспільський район, с. Переяславське, вул. Шевченка, 1-а) є нафтопродуктами, не відповідають вимогам ДСТУ 7688:2015, затверджених постановою КМ України від 01.08.2013 № 927 ( а.с.11-16).

Згідно звисновком експертівННЦ «Інститутсудових експертизім.засл.проф.М.С.Бокаріуса» від 24.03.2021 № 4378/4379/5853-5871/5872-5890 надані на дослідження об`єкти (рідини у ємностях №65, №78, які відібрані на АЗС «БРСМ-НАФТА» у ході проведення обшуку за адресою: м. Київ, вул. Олени Теліги, 12-Б) не відповідають вимогам Технічного регламенту щодо вимог до автомобільних бензинів, дизельного, суднових котельних палив, затвердженого постановою КМУ №927 від 01.08.2013, в частині вимог, які висуваються до бензинів. Надані на дослідження зразки рідини (об`єкти №65, №76, №78) не відповідають вимогам ДСТУ 7688:2015 (не відносяться до дизельних палив) (а.с.17-19).

Згідно Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна за №257180753 від 19.05.2021, громадська будівля та споруди (АЗС з мийкою та міні маркетом) , об`єктів нежитлової нерухомості розташованих за адресою: м. Полтава, проспект Вавілова, 2В на праві колективної власності належить територіальній громаді міста Полтава в особі Полтавської міської ради (код ЄДРПОУ24388285) та орендується ТОВ «Оптон» (код ЄДРПОУ 37411151) та згідно встановлених в ході досудового слідства відомостей знаходиться у фактичному володінні ТОВ «Євро Смарт Пауер» (код 42547705), ТОВ «Інтергеоком» (код 42447221), ТОВ «Катма Груп» (код 41775494) (а.с.9,10).

Таким чином, матеріалами клопотання обґрунтовано ту обставину, що у вказаних будівлях та на території може знаходитись незаконно виготовлена підакцизна продукція, а також чорнова бухгалтерія щодо виготовлення та реалізації незаконно виготовленої підакцизної продукції, інші документи, які можуть свідчити про вчинення незаконної діяльності, які мають значення для встановлення істини по справі, необхідні для повного та неупередженого розслідування обставин у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетні до його вчинення, а також проведенні судових експертиз.

Спроба вилучення вищезазначеного майна у спосіб, відмінний від обшуку може призвести до його знищення, переховування або втрати.

Тому клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Крім того, враховуючи конкретні обставини, викладені в клопотанні, обґрунтування слідчого в необхідності доступу та вилучення документів, великий обсяг та складність кримінального провадження, вважаю достатнім визначити строк дії ухвали 15 днів.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Надати дозвіл на проведення обшуку комплексу будівель АЗС з мийкою та міні-маркетом, об`єктів нежитлової нерухомості розташованих за адресою: м. Полтава, проспект Вавілова, 2В, які використовує ТОВ «Євро Смарт Пауер» (код 42547705), ТОВ «Інтергеоком» (код 42447221), ТОВ «Катма Груп» (код 41775494), що на праві колективної власності належить територіальній громаді міста Полтава в особі Полтавської міської ради (код ЄДРПОУ24388285) та орендується ТОВ «Оптон» (код ЄДРПОУ 37411151), з метою виявлення та вилучення оригіналів документів ТОВ «Мото Трейдінг» (код 42034393), ТОВ «Євро Смарт Пауер» (код 42547705), ТОВ «Інтергеоком» (код 42447221), ТОВ «Катма Груп» (код 41775494) та інших суб`єктів господарювання, які свідчать про рух палива за вказаною адресою за період з 01.01.2019 року по дату винесення ухвали суду, зокрема угод, договорів та додатків до них, додаткових угод; видаткових накладних; податкових накладних; товарно-транспортних накладних; актів приймання передачі виконаних робіт (надання послуг); сертифікатів якості, актів приймання передачі ТМЦ; довіреностей на отримання ТМЦ; пропусків; матеріальних перепусток; оригіналів документів, що підтверджують оплату поставленого товару чи наданих послуг (квитанцій до прибуткового касового ордеру, банківських виписок); оригіналів документів щодо зважування вантажів, вагових журналів; журналів обліку в`їзду/виїзду автотранспорту; журнали обліку реалізації ПММ; чорнових записів; інших документів, які можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і судового слідства, зразків нафтопродуктів.

Дозвіл на проведення обшуку надати заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8 , слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9 , заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_11 , начальнику третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_12 , заступнику начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 , із залученням співробітників управління боротьби з фінансовими злочинами ГУ ДФС у Полтавській області, спеціалістів та працівників Полтавської обласної прокуратури.

Строк дії ухвали 15 днів з дня її ухвалення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1