Постанова

від 04.06.2010 по справі 4-925

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

Справа № 4-925/2010 р.

П О С Т А Н О В А

И М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04 червня 2010 року м. Зап оріжжя

Суддя Орджонікідзевськ ого районного суду м. Запоріж жя Воробйов А.В., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Запорізькій об ласті Гайдара А.В. про роз криття банківської таємниці проведення виїмки документі в, що становлять банківську т аємницю, у кримінальній спра ві №381001,-

ВСТАНОВИВ:

З наданих суду матері алів вбачається, що в провадж енні СВ ПМ ДПА у Запорізькій о бласті знаходиться кримінал ьна справа №381001, порушена відно сно директора ЗАТ «Укрексімг руп» ОСОБА_2 за ознаками з лочину, передбаченого ч.3 ст.212 К К України.

Досудовим слідством встан овлено, що 18.01.2010 року ЗАТ «Укрек сімгруп» надано податкову де кларацію за грудень 2009 року, в я кій задекларовано податков ий кредит в сумі 810 000 гривень. Ві дповідно до додатку №5 «Розши вровки податкових зобов' яз ань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» до де кларації з податку на додану вартість єдиним постачальни ком товарів (робіт, послуг) за період грудня 2009 року є ПП «Міл арен» (код ЄДРПОУ 34718191). Нібито п ридбаний товар (роботи, послу ги) у ПП «Міларен» на загальн у суму 4 860 000 гривень ( в т.ч.ПДВ в с умі 810 000 гривень), в подальшому р еалізовано на ТОВ «Укр ексімгруп» (код ЄДРПОУ 34677543), де ОСОБА_2 також є директоро м.

Допитана в якості свідка д иректор ПП «Міларен» ОСОБА _3 пояснила, що ПП «М іларен» ніколи не мало фінан сово-господарських взаємові дносин з ЗАТ «Укрексімгруп».

Згідно ухвали господарсь кого суду Запорізької област і від 16.12.09 ПП «Міларен» ліквідо вано. Також в ході відпрацюва ння ЗАТ «Укрексімгруп» встан овлено, що підприємством не н адано декларацію з податку н а прибуток підприємства за 2009 рік.

Досудовим слідством встан овлено, що директор ЗАТ «Укре ксімгруп» ОСОБА_2, діючи у мисно, з метою ухилення від сп лати податку на додану варті сть, в порушення вимог п.1.7 ст.1, п .п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» №168/97-ВР від 03.04.1997 року (із змінами і доповненнями) в грудні 2009 рок у, задекларував в податковій декларації з податку на дода ну вартість безпідставно зав исив податковий кредит з ПДВ на загальну суму 810 000 грн.

Продовжуючи свої злочинні дії, направлені на ухилення в ід сплати податків, директор ЗАТ «Укрексімгруп» ОСОБА _2, будучи відповідальним за правильність нарахування та сплату податків до бюджетів , діючи умисно, з метою ухиленн я від сплати податку на прибу ток підприємства, в порушенн я вимог п.п.11.3.1, п.11.3, ст.11 та п.п.4.1.1 п.4.1 ст.4 Закону України «Про опода ткування прибутку підприємс тв» №283/97-ВР від 22.05.1997 року (із змін ами і доповненнями) в 4-му квар талі 2009 року, безпідставно при ховав валовий дохід підприєм ства на загальну суму 4 050 000 грн ., чим ухилився від сплати пода тку на прибуток за вказаний п еріод на суму 1 012 500 грн.

В результаті злочинних ді янь директора ЗАТ «Укрексімг руп» ОСОБА_2, об' єднаних єдиним умислом, направленим на ухилення від сплати подат ків, державі заподіяно збито к у вигляді ненадходження до бюджету податку на додану ва ртість та податку на прибуто к підприємства у загальній с умі 1 822 500 грн., що більш ніж в 5 000 ра зів перевищує встановлений з аконодавством неоподаткову ваний мінімум доходів громад ян та є особливо великим розм іром.

Досудовим слідством вста новлено, що у злочинній схемі грошові кошти за нібито прид баний товар (товари, послуги) п роходять по ланцюгу підприєм ств: ТОВ «М.К.С.» (код ЄДРПОУ 35366469), ТОВ «Укрексімгруп» (код ЄДРП ОУ 34677543), ЗАТ «Укрексімгруп» (код ЄДРПОУ 31741097), ПП «Міларен» (код Є ДРПОУ 34718191).

Також встановлено, що ТОВ «У крексімгруп» (код ЄДРПОУ 34677543) в икористовує рахунок №26009056587500, в ідкритий в АТ «Укрсиббанк» м .Харків (МФО 351005).

Відповідно до ч.5 ст.14-1 КПК Укр аїни, прослуховування телефо нних та інших розмов, розкрит тя інформації, яка містить ба нківську таємницю, здійснюєт ься з письмового дозволу вла сника такої інформації або з а рішенням суду, крім випадкі в, передбачених Законом Укра їни „Про боротьбу з тероризм ом”.

Відповідно до ч.3 ст.178 КПК Укр аїни, виїмка документів, що ст ановлять державну та/або бан ківську таємницю, проводитьс я тільки за вмотивованою пос тановою судді.

Приймаючи до уваги те, що в А Т «Укрсиббанк» м.Харків (МФО 35 1005) знаходяться документи, які містять інформацію, що стано вить банківську таємницю, ма ють значення по даній кримін альній справі керуючись ст. 14- 1, 178 КПК України, ст. 60, 62 Закону Ук раїни «Про банки і банківськ у діяльність» від 07.12.2000 року, су д, -

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на проведе ння виїмки роздруківки руху грошових коштів на паперовом у та магнітному носіях по рах унку ТОВ «Укрексімгруп» (код ЄДРПОУ 34677543) №26009056587500, відкритому в АТ «Укрсиббанк» м.Харків (МФ О 351005) (розташований за адресо ю: м.Харків, пр.Московський, 60) з а період з моменту відкриття по теперішній час із зазначе нням вхідного та вихідного з алишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призн ачення платежів, дати та часу надходження коштів на рахун ок та перерахування з нього, д окументів, на підставі яких п роведені операції, повних на зв контрагентів, які перерах ували та яким перераховані к ошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО ба нків та номера рахунків конт рагентів, з якими проведено операції, а також оригінали наступних документів:

- - заяв про відкриття (за криття) рахунків, договорів р озрахунково-касового обслуг овування рахунків, корінця п овідомлення від платника под атків про відкриття рахунків в установі банку, довідки про взяття на облік платника под атків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та ди ректорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платн иків податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпорядження) про призначення директорів та інших посадових осіб;

- - заяв на отримання чеков их книжок;

- - карток із зразками підп исів та відбитку печатки, що д іяли протягом періоду часу з моменту відкриття рахунків, а також наявних копій паспор тів осіб, яким надано право пі дпису та розпорядження кошта ми підприємства;

- - договорів з додатками д о них про надання банківськи х послуг з використанням про грамно-технічного комплексу “Клієнт-Банк”, “Інтернет-Бан к”, “SMS послуги”, а також докуме нтів, якими оформлено та підт верджується обмежене коло ос іб, які мають доступ до даних с истем та документів, якими за фіксовано номер телефону, че рез який здійснювався зв' яз ок з сервером банку;

- - кредитних справ ТОВ «Ук рексімгруп» (код ЄДРПОУ 34677543) з наявними кредитними договор ами та додатків до цих кредит них договорів;

- - договорів застави, яким и забезпечувалася виплата ба нку кредитів та відсотків за їх використання, та документ ів, які підтверджують право з аставодавця на внесення в за ставу предмету застави;

- - заяв на отримання креди тів ТОВ «Укрексімгруп» (код Є ДРПОУ 34677543);

- - платіжних документів, я кими підтверджується перера хування кредиту на рахунок ТОВ «Укрексімгруп» (ко д ЄДРПОУ 34677543) та інших докумен тів з кредитної справи.

Проведення виїмки доручит и співробітникам податкової міліції.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя А.В.Воро бйов