Ухвала

від 09.06.2021 по справі 210/3135/21

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРИВОГО РОГУ

У Х В А Л А

іменем України

Справа № 210/3135/21

Провадження № 1-кс/210/1365/21

"09" червня 2021 р. Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу Дніпропетровської області у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

розглянувши у закритому судовому засіданні в м. Кривому Розі клопотання процесуального керівника-прокурора відділуДніпропетровської обласноїпрокуратури ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження №42021040000000158 від 22.02.2021 року розпочатого за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст. 364 КК України, про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В :

До судунадійшло клопотанняпроцесуального керівника-прокурора відділуДніпропетровської обласноїпрокуратури ОСОБА_3 про проведення обшуку.

В обґрунтування клопотання прокурор посилався на те, що працівники ГУ ДПС у Дніпропетровській області в період з 2019 року по теперішній час зловживаючи службовим становищем, в інтересах третіх осіб та на постійній основі сприяють неправомірним діям ряду підприємств, які знаходяться в зоні обслуговування ДПС у Дніпропетровській області.

Так, за сприянням посадових осіб Лівобережного управління ГУ ДПС у Дніпропетровській області та Дніпровсько - Новомосковського управління ГУ ДПС у Дніпропетровській області підприємства, що зареєстровані в зоні обслуговування зазначених ОДПІ та відповідають критеріям ризиковості, здійснюють формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки для мінімізації податкових зобов`язань, в порушення чинного законодавства України, шляхом оформлення безтоварних операцій. Крім того за допомогою даних підприємств надаються послуги з конвертації безготівкових коштів в готівку. Безтоварні операції оформлюється у вигляді надання послуг з перевезення, транспортування, здійснення будівельних послуг, постачання запасних частин та інше. При цьому, в порушення вимог п.п. б) п.185.1 ст.185, п.201.1 ст.201 ПК України не забезпечується поставка товару, зазначена в податкових накладних.

Згідно наявної інформації громадянин ОСОБА_4 ,

ІНФОРМАЦІЯ_1 організував реєстрацію та роботу ряду підприємств, що відповідають критеріям ризиковості для надання послуг з конвертації безготівкових коштів в готівку.

На теперішній час встановлено низку підконтрольних ОСОБА_4 підприємств, які задіяні в формуванні податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки для мінімізації податкових зобов`язань, а саме:ТОВ "ДТР ДНІПРОТЕХТРАНС" (ЄДРПОУ 42977229), ТОВ "РЕФ І КО" (ЄДРПОУ 39255045), ТОВ "ТРАНКОМ" (ЄДРПОУ 43276223), ТОВ "РЕНОВА ДНІПРО" (ЄДРПОУ 43096309), ТОВ "СТАРТЕХ ДНІПРО" (ЄДРПОУ 43276113), ТОВ "ВІРАТРЕЙД" (ЄДРПОУ 43276349), ТОВ "АЛЬТАІР-С" (ЄДРПОУ 43163961), ТОВ "КОМПРОМТРАНС" (ЄДРПОУ 43164075), ТОВ "КОСТАР ДНІПРО" (ЄДРПОУ 43702978), ТОВ "УКРПРОТРАНС" (ЄДРПОУ 43702962,), ТОВ "ДЕЛЬТАТРАНС" (ЄДРПОУ 40202274, код), ТОВ "ГОУ-ТРАНС" (ЄДРПОУ 41241377), ТОВ "АРТПАК" (ЄДРПОУ 42664544), ТОВ "ЛЕФРОМ" (ЄДРПОУ 43938594).

Загалом протягом 2019 2020 років вказаними Товариствами проконвертовано більше 250 млн.грн., що у свою чергу призвело до не надходження до бюджету України від підприємств реального сектору економіки податків на суму 50 млн.грн.

Вказане було можливим лише завдяки діям (бездіяльності) окремих посадових осіб ДПС у Дніпропетровській області, за вказівками яких працівниками ДПС не блокувалися податкові накладні підприємств, що відповідають критеріям ризиковості, відповідно до вимог постанови Кабінету Міністрів України «Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних» № 1165 від 11.12.2019.

Зазначені посадові особи ДПС у Дніпропетровській області надають вказівки своїм підлеглим не звертати увагу на неправомірні схеми роботи, щодо формування податкового кредиту з ПДВ вищевказаних підприємств та досягли домовленості з членами комісії ГУ ДПС у Дніпропетровській області щодо не втручання в їх діяльності.

Згідно положень та посадових інструкцій територіальні управління ДПС здійснюють постійний моніторинг платників податків в зоні обслуговування, яким складено податкову накладну/розрахунок, коригування і якщо платник податків відповідає критерію ризиковості, реєстрація таких накладних зупиняється, згідно визначеної процедури. Також, у разі встановлення відповідності платника податків хоча б одному з критеріїв ризиковості платника податків - інформація передається на розгляд до комісії ГУ ДПС у Дніпропетровській області та зупиняється реєстрація податкових накладних /розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, згідно постанови Кабінету Міністрів України «Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних» № 1165від 11.12.2019.

З метою досягнення мети досудового розслідування, фіксації слідів кримінального правопорушення, встановлення способу вчинення кримінального правопорушення, запобігання більш тяжким наслідкам кримінального правопорушення, а також встановлення всіх винних осіб, у органу досудового розслідування виникла необхідність у проведенні обшуку за місцем знаходження тіньового офісу конвертаційного центру організованого ОСОБА_4 за адресою: м. Дніпро, вул. Сімферопольська, буд. 21.

В ході проведення обшуку можливо виявлення та вилучення знарядь та предметів злочину, а саме: бухгалтерської документації щодо взаємовідносин ТОВ "ДТР ДНІПРОТЕХТРАНС" (ЄДРПОУ 42977229), ТОВ "РЕФ І КО" (ЄДРПОУ 39255045), ТОВ "ТРАНКОМ" (ЄДРПОУ 43276223), ТОВ "РЕНОВА ДНІПРО" (ЄДРПОУ 43096309), ТОВ "СТАРТЕХ ДНІПРО" (ЄДРПОУ 43276113), ТОВ "ВІРАТРЕЙД" (ЄДРПОУ 43276349), ТОВ "АЛЬТАІР-С" (ЄДРПОУ 43163961), ТОВ "КОМПРОМТРАНС" (ЄДРПОУ 43164075), ТОВ "КОСТАР ДНІПРО" (ЄДРПОУ 43702978), ТОВ "УКРПРОТРАНС" (ЄДРПОУ 43702962,), ТОВ "ДЕЛЬТАТРАНС" (ЄДРПОУ 40202274, код), ТОВ "ГОУ-ТРАНС" (ЄДРПОУ 41241377), ТОВ "АРТПАК" (ЄДРПОУ 42664544), ТОВ "ЛЕФРОМ" (ЄДРПОУ 43938594), та інших підприємств, що відповідають критеріям ризиковості, з підприємствами - контрагентами, договори з ними, накладні, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт та додатки до них, інші документи бухгалтерського та податкового обліку, їх реєстри, платіжні доручення, печатки, штампи, факсиміле, документи тіньової бухгалтерії, банківські пластикові карти, грошові кошти, мобільні телефони, сім-картки, комп`ютерна техніка, паперові та магнітні носії інформації, змінні носії інформації, особисті мобільні телефони осіб, які на час обшуку знаходились у приміщенні, чорнові записи, інші предмети та документи, що свідчать про здійснення протиправних дій та мають значення для кримінального провадження.

Крім того, вказані речі та документи мають доказове значення у даному кримінальному провадженні, необхідні для документування причетності до вчиненого кримінального правопорушення організаторів «конвертаційного центру» та службових осіб ГУ ДПС у Дніпропетровській області, проведення судових експертиз.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна право власності на будівлю розташовану за адресою:м. Дніпро, вул. Сімферопольська, буд. 21, належить ПАТ «Проектний і проектно-конструкторський інститут «Металургавтоматика».

Іншим шляхом, окрім проведення обшуку, не можливо досягти завдань досудового розслідування, існує реальна загроза знищення, спотворення або внесення недостовірних відомостей до документації, що призведе до уникнення винними особами кримінальної відповідальності та, як наслідок, відсутність можливості відшкодування збитків та шкоди, завданої бюджету України.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив суд його задовольнити.

Суд, розглядає клопотання про надання дозволу на обшук у закритому судовому засіданні, з метою нерозголошення відомостей досудового розслідування. Тому, відповідно до вимог ч. 2 ст. 27 КПК України слідчий суддя ухвалив здійснювати розгляд клопотання у закритому судовому засіданні.

Слідчий суддя, вислухавши думку прокурора, дослідивши матеріали кримінального провадження, приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з урахуванням наступного.

Судом встановлено, що провадженні слідчих слідчого відділу ВП №2 КРУП ГУНП в Дніпропетровській області перебуває кримінальне провадження №42021040000000158 від 22.02.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 364 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до Конституції України кожному гарантується недоторканність житла. Не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Відповідно до ст. 8 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04 листопада 1950 року (Конвенція) кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції. Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

Так, за змістом ст. ст. 234 - 236 КПК проведення обшуку в рамках кримінального провадження здійснюється на підставі ухвали слідчого судді. Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи виконується слідчим або прокурором. З метою одержання допомоги з питань, що потребують спеціальних знань, слідчий, прокурор для участі в обшуку мають право запросити спеціалістів, однак це не звільняє їх від обов`язку особистого виконання обшуку.

Відповідно до ч. 2 ст. 235 КПК України, ухвала про дозвіл на обшук повинна містити відомості про речі, документи або осіб, для виявлення яких проводиться обшук. Так, ЄСПЛ у своєму рішенні від 7 липня 2007 року у справі «Смирнов проти Росії» вказав, що невизначене формулювання обсягу обшуку дало органу влади на власний розсуд вирішувати, які матеріали підлягають вилученню, що призвело до вилучення, крім документів, які стосуються справи, деяких особистих речей. ЄСПЛ зазначив, що відсутність вказівки на конкретну мету обшуку є порушенням ст. 6 Конвенції.

Крім того, метою проведення вказаного обшуку є встановлення обставин кримінального правопорушення, що підтверджують злочину діяльність причетних до правопорушення осіб та причетність інших осіб, дії яких направленні на вчинення вказаного злочину а також забезпечення можливості виявлення фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання предметів кримінального правопорушення або речей та документів які становлять істотне значення для кримінального провадження.

Пунктом 45 рішення Європейського суду з прав людини «Бук проти Німеччини» від 28.04.2005 року, (Buck v. Germany), заява № 41604/98, ECHR 2005-IV) встановлено, що держави можуть за необхідності вдаватися до проведення обшуку з метою отримання доказів на підтвердження факту вчинення певних правопорушень. При цьому, суду необхідно оцінювати, чи підстави, наведені на обґрунтування проведення обшуку житла та виїмки з нього, є належними та достатніми і чи принцип пропорційності дотриманий (див.: зазначене рішення у справі «Функе проти Франції», пункти 55-57; рішення від 25 лютого 1993 р. «Крем`є проти Франції», № 11471/85, пункти 38-40 тощо).

Крім того, матеріалами клопотання доведено, що вищевказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, оскільки наявні достатні підстави вважати, що данні відомості у виді речей та предметів, які можуть свідчити про вчинення правопорушення, знаряддя злочину і будь-які інші речі, предмети, документи та грошові кошти здобуті злочинним шляхом, або ті, що заборонені в обігу законодавством України, а також ті які мають значення для встановлення істини у провадженні, які використовувались у злочинній діяльності, тому дані речі та документи необхідні для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування.

Враховуючи викладене, а також ті обставини, що з наданих стороною кримінального провадження матеріалів вбачаються достатні підстави вважати, що відшукуванні речі та документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у них можуть бути доказами під час судового розгляду, відшукуванні речі і документи знаходяться у зазначеному у клопотанні володінні особи, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає клопотання прокурора таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 234 - 236, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання процесуальногокерівника -прокурора відділуДніпропетровської обласноїпрокуратури ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження №42021040000000158 від 22.02.2021 року розпочатого за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст. 364 КК України, про проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку всіх приміщень будівлі розташованої за адресою: м. Дніпро, вул. Сімферопольська, буд. 21, належить на праві приватної власності ПАТ «Проектний і проектно-конструкторський інститут «Металургавтоматика», з можливістю вилучення речей і документів, а саме: бухгалтерської документації щодо взаємовідносин ТОВ "ДТР ДНІПРОТЕХТРАНС" (ЄДРПОУ 42977229), ТОВ "РЕФ І КО" (ЄДРПОУ 39255045), ТОВ "ТРАНКОМ" (ЄДРПОУ 43276223), ТОВ "РЕНОВА ДНІПРО" (ЄДРПОУ 43096309), ТОВ "СТАРТЕХ ДНІПРО" (ЄДРПОУ 43276113), ТОВ "ВІРАТРЕЙД" (ЄДРПОУ 43276349), ТОВ "АЛЬТАІР-С" (ЄДРПОУ 43163961), ТОВ "КОМПРОМТРАНС" (ЄДРПОУ 43164075), ТОВ "КОСТАР ДНІПРО" (ЄДРПОУ 43702978), ТОВ "УКРПРОТРАНС" (ЄДРПОУ 43702962,), ТОВ "ДЕЛЬТАТРАНС" (ЄДРПОУ 40202274, код), ТОВ "ГОУ-ТРАНС" (ЄДРПОУ 41241377), ТОВ "АРТПАК" (ЄДРПОУ 42664544), ТОВ "ЛЕФРОМ" (ЄДРПОУ 43938594), та інших підприємств, що відповідають критеріям ризиковості, з підприємствами - контрагентами, договори з ними, накладні, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт та додатки до них, інші документи бухгалтерського та податкового обліку, їх реєстри, платіжні доручення, печатки, штампи, факсиміле, документи тіньової бухгалтерії, банківські пластикові карти, грошові кошти, мобільні телефони, сім-картки, комп`ютерна техніка, паперові та магнітні носії інформації, змінні носії інформації, особисті мобільні телефони осіб, які на час обшуку знаходились у приміщенні, чорнові записи, інші предмети та документи, що свідчать про здійснення протиправних дій та мають значення для кримінального провадження.

Право проведення обшуку надати слідчим групи слідчих, прокурорам групи прокурорів у кримінальному проваджені №42021040000000158 від 22.02.2021.

Строк дії ухвали складає 30 (тридцять) днів з дня її постановлення.

Ухвала окремому оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1