Ухвала

від 16.06.2021 по справі 210/3135/21

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРИВОГО РОГУ

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

іменем України

Справа № 210/3135/21

Провадження № 1-кс/210/1545/21

"16" червня 2021 р.

Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу Дніпропетровської області у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1 ,

за участі секретаря судового засідання: ОСОБА_2 ,

прокурора: ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області, клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУНП в Дніпропетровській області капітана поліції ОСОБА_4 , за погодженням з прокурором групи прокурорів ОСОБА_5 , винесене в рамках кримінального провадження №42021040000000158 від 22.02.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.364 ч.2 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

16.06.2021 року до Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області звернувся слідчий із вищевказаним клопотанням, котре вмотивовано тим, що у провадженні СУ ГУНП в Дніпропетровській області перебуває кримінальне провадження №42021040000000158 від 22.02.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що працівники ГУ ДПС у Дніпропетровській області в період з 2019 року по теперішній час зловживаючи службовим становищем, в інтересах третіх осіб та на постійній основі сприяють неправомірним діям ряду підприємств, які знаходяться в зоні обслуговування ДПС у Дніпропетровській області.

Так, за сприянням посадових осіб Лівобережного управління ГУ ДПС у Дніпропетровській області та Дніпровсько-Новомосковського управління ГУ ДПС у Дніпропетровській області підприємства, що зареєстровані в зоні обслуговування зазначених ОДПІ та відповідають критеріям ризиковості, здійснюють формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки для мінімізації податкових зобов`язань, в порушення чинного законодавства України, шляхом оформлення безтоварних операцій. Крім того за допомогою даних підприємств надаються послуги з конвертації безготівкових коштів в готівку. Безтоварні операції оформлюється у вигляді надання послуг з перевезення, транспортування, здійснення будівельних послуг, постачання запасних частин та інше. При цьому, в порушення вимог п.п.б) п.185.1 ст.185, п.201.1 ст.201 ПК України не забезпечується поставка товару, зазначена в податкових накладних.

Згідно наявної інформації громадянин ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 організував реєстрацію та роботу ряду підприємств, що відповідають критеріям ризиковості для надання послуг з конвертації безготівкових коштів в готівку.

На теперішній час встановлено низку підконтрольних ОСОБА_6 підприємств, які задіяні в формуванні податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки для мінімізації податкових зобов`язань, а саме: ТОВ "ДТР ДНІПРОТЕХТРАНС" (ЄДРПОУ 42977229), ТОВ "РЕФ І КО" (ЄДРПОУ 39255045), ТОВ "ТРАНКОМ" (ЄДРПОУ 43276223), ТОВ "РЕНОВА ДНІПРО" (ЄДРПОУ 43096309), ТОВ "СТАРТЕХ ДНІПРО" (ЄДРПОУ 43276113), ТОВ "ВІРАТРЕЙД" (ЄДРПОУ 43276349), ТОВ "АЛЬТАІР-С" (ЄДРПОУ 43163961), ТОВ "КОМПРОМТРАНС" (ЄДРПОУ 43164075), ТОВ "КОСТАР ДНІПРО" (ЄДРПОУ 43702978), ТОВ "УКРПРОТРАНС" (ЄДРПОУ 43702962,), ТОВ "ДЕЛЬТАТРАНС" (ЄДРПОУ 40202274, код), ТОВ "ГОУ-ТРАНС" (ЄДРПОУ 41241377), ТОВ "АРТПАК" (ЄДРПОУ 42664544), ТОВ "ЛЕФРОМ" (ЄДРПОУ 43938594).

Загалом протягом 2019 2020 років вказаними Товариствами проконвертовано більше 250млн.грн., що у свою чергу призвело до не надходження до бюджету України від підприємств реального сектору економіки податків на суму 50 млн.грн.

Вказане було можливим лише завдяки діям (бездіяльності) окремих посадових осіб ДПС у Дніпропетровській області, за вказівками яких працівниками ДПС не блокувалися податкові накладні підприємств, що відповідають критеріям ризиковості, відповідно до вимог постанови Кабінету Міністрів України «Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних» № 1165від 11.12.2019 року.

Зазначені посадові особи ДПС у Дніпропетровській області надають вказівки своїм підлеглим не звертати увагу на неправомірні схеми роботи, щодо формування податкового кредиту з ПДВ вищевказаних підприємств та досягли домовленості з членами комісії ГУ ДПС у Дніпропетровській області щодо не втручання в їх діяльностість.

Згідно положень та посадових інструкцій територіальні управління ДПС здійснюють постійний моніторинг платників податків в зоні обслуговування, яким складено податкову накладну/розрахунок, коригування і якщо платник податків відповідає критерію ризиковості, реєстрація таких накладних зупиняється, згідно визначеної процедури. Також, у разі встановлення відповідності платника податків хоча б одному з критеріїв ризиковості платника податків - інформація передається на розгляд до комісії ГУ ДПС у Дніпропетровській області та зупиняється реєстрація податкових накладних /розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, згідно постанови Кабінету Міністрів України «Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних» № 1165від 11.12.2019 року.

16.06.2021 року, на підставі ухвали слідчого судді Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу у справі № 210/3135/31 у провадженні № 1-кс/210/1365/201 від 09.06.2021 року, проводиться обшук всіх приміщень будівлі розташованої за адресою: м. Дніпро, вул. Сімферопольська, буд. 21, належить на праві приватної власності ПАТ «Проектний і проектно-конструкторський інститут «Металургавтоматика». В ході проведення обшуку вилучено договір оренди індивідуального банківського сейфу №0510/0307-2020 відповідно до якого ОСОБА_6 є орендарем індивідуального банківського сейфу № НОМЕР_1 , який розташований у приміщенні Банку «Південний» за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпро, вул. Європейська, 30.

З метою досягнення мети досудового розслідування, фіксації слідів кримінального правопорушення, встановлення способу вчинення кримінального правопорушення, запобігання більш тяжким наслідкам кримінального правопорушення, а також встановлення всіх винних осіб, у органу досудового розслідування виникла необхідність у проведенні обшуку вказаного індивідуального банківського сейфу № НОМЕР_1 , розташованого у приміщенні Банку «Південний» за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпро, вул. Європейська, 30 орендованого ОСОБА_6 .

В ході проведення обшуку можливо виявлення та вилучення знарядь та предметів злочину, а саме: бухгалтерської документації щодо взаємовідносин ТОВ "ДТР ДНІПРОТЕХТРАНС" (ЄДРПОУ 42977229), ТОВ "РЕФ І КО" (ЄДРПОУ 39255045), ТОВ "ТРАНКОМ" (ЄДРПОУ 43276223), ТОВ "РЕНОВА ДНІПРО" (ЄДРПОУ 43096309), ТОВ "СТАРТЕХ ДНІПРО" (ЄДРПОУ 43276113), ТОВ "ВІРАТРЕЙД" (ЄДРПОУ 43276349), ТОВ "АЛЬТАІР-С" (ЄДРПОУ 43163961), ТОВ "КОМПРОМТРАНС" (ЄДРПОУ 43164075), ТОВ "КОСТАР ДНІПРО" (ЄДРПОУ 43702978), ТОВ "УКРПРОТРАНС" (ЄДРПОУ 43702962,), ТОВ "ДЕЛЬТАТРАНС" (ЄДРПОУ 40202274, код), ТОВ "ГОУ-ТРАНС" (ЄДРПОУ 41241377), ТОВ "АРТПАК" (ЄДРПОУ 42664544), ТОВ "ЛЕФРОМ" (ЄДРПОУ 43938594), та інших підприємств, що відповідають критеріям ризиковості, з підприємствами - контрагентами, договори з ними, накладні, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт та додатки до них, інші документи бухгалтерського та податкового обліку, їх реєстри, платіжні доручення, печатки, штампи, факсиміле, документи тіньової бухгалтерії, банківські пластикові карти, грошові кошти, мобільні телефони, сім-картки, комп`ютерна техніка, паперові та магнітні носії інформації, змінні носії інформації, особисті мобільні телефони осіб, які на час обшуку знаходились у приміщенні, чорнові записи, інші предмети та документи, що свідчать про здійснення протиправних дій та мають значення для кримінального провадження.

Іншим шляхом, окрім проведення обшуку, не можливо досягти завдань досудового розслідування, існує реальна загроза знищення, спотворення або внесення недостовірних відомостей до документації, що призведе до уникнення винними особами кримінальної відповідальності та, як наслідок, відсутність можливості відшкодування збитків та шкоди, завданої бюджету України.

Вказані речі та документи мають доказове значення у даному кримінальному провадженні, необхідні для документування причетності до вчиненого кримінального правопорушення організаторів «конвертаційного центру» та службових осіб ГУ ДПС у Дніпропетровській області, проведення судових експертиз.

Тобто, відповідно до ст. 84 КПК України вони можуть бути доказами в кримінальному провадженні, так як за їх допомогою можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження, та які підлягають доказуванню відповідно до ст. 91 КПК України.

Вищевказані речі та документи планується відшукати шляхом проведення обшуку, підставами проведення обшуку за вказаною адресою є необхідність виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, що підтверджується матеріалами досудового розслідування.

Слідчий зазначає, що в даному клопотанні ставиться питання про необхідність, зокрема, відшукання електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку, тимчасове вилучення яких забороняється.

Проте, відповідно до п. 2 ч. 2 ст. 168 КПК України - забороняється тимчасове вилучення електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку, крім випадків, коли їх надання разом з інформацією, що на них міститься, є необхідною умовою проведення експертного дослідження, або якщо такі об`єкти отримані в результаті вчинення кримінального правопорушення чи є засобом або знаряддям його вчинення, а також якщо доступ до них обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту.

Відповідно до п. 13.3. Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень та Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень - для дослідження інформації, що міститься на комп`ютерних носіях (відновлення видаленої інформації), експерту надається сам комп`ютерний носій, а за потреби комп`ютерний блок (комплекс комп`ютерних засобів, до складу якого входить досліджуваний носій).

Доступ до речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, які планується відшукати неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до частини другої статті 93 цього Кодексу, або за допомогою інших слідчих дій, заходів забезпечення кримінального провадження, передбачених цим Кодексом (тимчасовий доступ), так як в разі отримання інформації про факт проведення досудового розслідування за вказаними фактами організаторами протиправної схеми будуть вчинені дії зі знищення, спотворення та вивезення необхідних слідству документів, та інших доказів протиправної діяльності.

На підставі викладеного, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, слідчий просить клопотання задовольнити.

Присутній у судовому засіданні прокурор надав пояснення по суті справи, клопотання слідчого підтримав у повному обсязі з підстав та мотивів, викладених у ньому, просив слідчого суддю його задовольнити.

Згідно ст.132 ч.2 КПК України, клопотання подано до місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

Клопотання розглядається в порядку ст.163 ч.2 КПК України.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до наступних висновків.

Так, відповідно до положень ст.234 ч.1 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно ст.234 ч.3 п.п.4, 5, 6 КПК України, клопотання слідчого, повинне містити відомості про: підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання.

Відповідно до ст.234 ч.5 п.4 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, дізнавач, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Відповідно до ст.234 ч.3 п.п.6, 7 КПК України, клопотання про обшук має містити відомості про особу, якій належить майно, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться, де планується проведення обшуку, а також відомості про речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Відповідно до вимог ст.235 КПК України, ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, дізнавача, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Відповідно до ст.236 ч.5 КПК України, обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку.

Відповідно до п. 2 ч. 2 ст. 168 КПК України - забороняється тимчасове вилучення електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку, крім випадків, коли їх надання разом з інформацією, що на них міститься, є необхідною умовою проведення експертного дослідження, або якщо такі об`єкти отримані в результаті вчинення кримінального правопорушення чи є засобом або знаряддям його вчинення, а також якщо доступ до них обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту.

Відповідно до п. 13.3. Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень та Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень - для дослідження інформації, що міститься на комп`ютерних носіях (відновлення видаленої інформації), експерту надається сам комп`ютерний носій, а за потреби комп`ютерний блок (комплекс комп`ютерних засобів, до складу якого входить досліджуваний носій).

На підставі вищевикладеного слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість та доведеність клопотання.

Крім того, обставини викладені у клопотанні слідчого підтверджуються наданими матеріалами.

На підставі вищевикладеного, слідчий суддя вважає, що для повного та всебічного розслідування кримінального провадження, отримання доказів по провадженню, встановлення винних осіб та притягнення їх до відповідальності необхідне проведення обшуку індивідуального банківського сейфу № НОМЕР_1 , розташованого у приміщенні Банку «Південний» (код ЄДРПОУ 20953647) за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпро, вул. Європейська, 30 орендованого ОСОБА_6 , з метою виявлення та фіксації обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення кола причетних до його вчинення осіб, а також відшукання та вилучення речей і документів, а саме: бухгалтерської документації щодо взаємовідносин ТОВ «ДТР ДНІПРОТЕХТРАНС» (ЄДРПОУ 42977229), ТОВ «РЕФ І КО» (ЄДРПОУ 39255045), ТОВ «ТРАНКОМ» (ЄДРПОУ 43276223), ТОВ «РЕНОВА ДНІПРО» (ЄДРПОУ 43096309), ТОВ «СТАРТЕХ ДНІПРО» (ЄДРПОУ 43276113), ТОВ «ВІРАТРЕЙД» (ЄДРПОУ 43276349), ТОВ «АЛЬТАІР-С» (ЄДРПОУ 43163961), ТОВ «КОМПРОМТРАНС» (ЄДРПОУ 43164075), ТОВ «КОСТАР ДНІПРО» (ЄДРПОУ 43702978), ТОВ «УКРПРОТРАНС» (ЄДРПОУ 43702962,), ТОВ «ДЕЛЬТАТРАНС» (ЄДРПОУ 40202274, код), ТОВ «ГОУ-ТРАНС» (ЄДРПОУ 41241377), ТОВ «АРТПАК» (ЄДРПОУ 42664544), ТОВ «ЛЕФРОМ» (ЄДРПОУ 43938594), та інших підприємств, що відповідають критеріям ризиковості, з підприємствами - контрагентами, договори з ними, накладні, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт та додатки до них, інші документи бухгалтерського та податкового обліку, їх реєстри, платіжні доручення, печатки, штампи, факсиміле, документи тіньової бухгалтерії, банківські пластикові карти, грошові кошти, мобільні телефони, сім-картки, комп`ютерна техніка, паперові та магнітні носії інформації, змінні носії інформації, особисті мобільні телефони осіб, які на час обшуку знаходились у приміщенні, чорнові записи, інші предмети та документи, що свідчать про здійснення протиправних дій та мають значення для кримінального провадження.

Керуючись ст.ст.234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУНП в Дніпропетровській області капітана поліції ОСОБА_4 , за погодженням з прокурором групи прокурорів ОСОБА_5 , винесене в рамках кримінального провадження №42021040000000158 від 22.02.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.364 ч.2 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку, - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку індивідуального банківського сейфу № НОМЕР_1 , розташованого у приміщенні Банку «Південний» (код ЄДРПОУ 20953647) за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпро, вул. Європейська, 30 орендованого ОСОБА_6 , з метою виявлення та фіксації обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення кола причетних до його вчинення осіб, а також відшукання та вилучення речей і документів, а саме: бухгалтерської документації щодо взаємовідносин ТОВ «ДТР ДНІПРОТЕХТРАНС» (ЄДРПОУ 42977229), ТОВ «РЕФ І КО» (ЄДРПОУ 39255045), ТОВ «ТРАНКОМ» (ЄДРПОУ 43276223), ТОВ «РЕНОВА ДНІПРО» (ЄДРПОУ 43096309), ТОВ «СТАРТЕХ ДНІПРО» (ЄДРПОУ 43276113), ТОВ «ВІРАТРЕЙД» (ЄДРПОУ 43276349), ТОВ «АЛЬТАІР-С» (ЄДРПОУ 43163961), ТОВ «КОМПРОМТРАНС» (ЄДРПОУ 43164075), ТОВ «КОСТАР ДНІПРО» (ЄДРПОУ 43702978), ТОВ «УКРПРОТРАНС» (ЄДРПОУ 43702962,), ТОВ «ДЕЛЬТАТРАНС» (ЄДРПОУ 40202274, код), ТОВ «ГОУ-ТРАНС» (ЄДРПОУ 41241377), ТОВ «АРТПАК» (ЄДРПОУ 42664544), ТОВ «ЛЕФРОМ» (ЄДРПОУ 43938594), та інших підприємств, що відповідають критеріям ризиковості, з підприємствами - контрагентами, договори з ними, накладні, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт та додатки до них, інші документи бухгалтерського та податкового обліку, їх реєстри, платіжні доручення, печатки, штампи, факсиміле, документи тіньової бухгалтерії, банківські пластикові карти, грошові кошти, мобільні телефони, сім-картки, комп`ютерна техніка, паперові та магнітні носії інформації, змінні носії інформації, особисті мобільні телефони осіб, які на час обшуку знаходились у приміщенні, чорнові записи, інші предмети та документи, що свідчать про здійснення протиправних дій та мають значення для кримінального провадження.

Проведення обшуку доручити слідчим групи слідчих, прокурорам групи прокурорів у кримінальному проваджені №42021040000000158 від 22.02.2021 року та (чи) за їх дорученням в порядку ст.ст.36, 40 КПК України, оперуповноваженим оперативних підрозділів.

Термін дії ухвали слідчого судді один місяць, тобто до 15 липня 2021 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Повний текст ухвали складено 16 червня 2021 року.

Слідчий суддя: ОСОБА_1