Ухвала

від 11.06.2021 по справі 953/11843/20

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 953/11843/20

н/п 1-кс/953/5664/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"11" червня 2021 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

за участю секретаря - ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42019220000000799 від 13.12.219 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Сторона обвинувачення просить продовжити строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні на дванадцять місяців, тобто до 13.06.2022.

На обґрунтування клопотання сторона обвинувачення посилається на проведення СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42019220000000799 від 13.12.219 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 та ОСОБА_5 являються фактичними власниками Кондитерської комерційної структури під торгівельною маркою «Роса», діяльність якої забезпечується трьома суб`єктами господарської діяльності, а саме: ТОВ «КФ «Роса», ФО-П ОСОБА_4 та ФО-П ОСОБА_5 .

Так, фізичні особи-підприємці ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та службові особи ТОВ «КФ «Роса» для забезпечення фінансово-господарської діяльності з метою мінімізації сплати усіх необхідних податків та зборів до бюджету використовують працю офіційно неоформлених працівників, а також не відображають в повному обсязі виплачену заробітну плату офіційно працевлаштованим працівникам, при цьому, фактично відображають по бухгалтерським та податковим облікам мінімальну заробітну плату встановлену законодавством.

Для виплати заробітної плати готівковими коштами службовими особами ТОВ «КФ «Роса», ФО-П ОСОБА_4 , ФО-П ОСОБА_5 здійснюється реалізація необлікованого товару, виробленого (виготовленого) на власних виробничих потужностях (цехах), за готівку суб`єктам господарської діяльності прямо з виробничих потужностей та складських приміщеннях, без відображення в повній мірі проведених операцій по бухгалтерських та податкових обліках суб`єктів господарської діяльності.

Зазначені факти порушення на даний час, підтверджуються висновком від 10.02.2020 проведеного дослідження спеціалістом-бухгалтером ОСОБА_6 , відповідно якого, суб`єкти господарської діяльності Компанії «Роса», а саме: службові особи ТОВ «КФ «Роса», ФО-П ОСОБА_4 та ФО-П ОСОБА_5 , внаслідок приховування та не відображення по бухгалтерських та податкових обліках вказаних СГД у період січня-грудня 2019 року фактичних сум (розміру) виплаченої заробітної плати та отриманих за для цього грошових коштів від продажу власної не облікованої продукції занижено об`єкт оподаткування, а також не нараховано та не сплачено до Державного бюджету України податки та збори у загальному розмірі 9706430,9 грн., з яких: податок на доходи фізичних осіб в розмірі 2197682,47 грн., військовий збір в розмірі 183140,2 грн., ЄСВ в розмірі 2686056,35 грн., податок на додану вартість в розмірі 2441869,41 грн., податок на прибуток в розмірі 2197682,47 грн.

Під час проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні проведено наступні слідчі (розшукові) та процесуальні дії: допитано як свідків фізичних осіб-підприємців ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , службових осіб ТОВ «КФ «Роса», діючих та колишніх працівників вищевказаних суб`єктів господарювання, проведено обшуки, вилучено копії документів які становлять банківську таємницю відносно працівників вищевказаних суб`єктів господарювання в порядку проведення тимчасового доступу в банківській установі, проведено огляди державних реєстрів, та інші дії.

Не зважаючи на те, що у кримінальному провадженні виконано вказаний обсяг слідчих дій, однак, для закінчення досудового розслідування необхідно провести наступні слідчі дії: встановити фактичне місцезнаходження та допитати як свідків всіх працівників фізичних осіб-підприємців ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ТОВ «КФ «Роса», з метою встановлення обставин працевлаштування на роботу до вищевказаних суб`єктів господарювання та виплати заробітної плати, оскільки за місцем реєстрації зазначені особи не проживають.

Крім того, триває проведення комп`ютерно-технічної експертизи електронних носіїв інформації, вилучених в ході проведення обшуків, з метою виявлення прихованих та видалених файлів щодо здійснення фінансово-господарської діяльності суб`єктів господарювання, щодо яких здійснюється досудове розслідування.

На даний час у кримінальному провадженні № 42019220000000799 жодній особі повідомлення про підозру не вручалось.

Вищезазначені процесуальні дії не могли бути виконані та завершені з об`єктивних причин.

Результати проведення вказаних слідчих дій мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, однак їх отримання потребує додаткового часу строком не менш ніж 12 місяців.

Строк досудового розслідування закінчується 13 червня 2021 року, однак завершити досудове розслідування до вказаного строку не представляється можливим.

Слідчий до судового засідання не з`явився, до суду надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Слідчий суддя, дослідивши надані докази, приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, виходячи з наступного.

В провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області перебуває кримінальне провадження № 42019220000000799 від 13.12.219 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений участині другійстатті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановленийпунктами 2і3частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Строк досудового розслідування закінчується 13.06.2021. Повідомлення про підозру у даному провадженні нікому не повідомлене.

Слідчим доведено необхідність продовження строку досудового розслідування, визначеного в клопотанні, достатнього для потреб досудового розслідування.

Слідчим також доведено, що додатковий строк необхідний для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, та для проведення слідчих та процесуальних дій, та що ці дії не могли бути здійснені з об`єктивних причин.

Керуючись ст.ст. 294, 219, 295-1, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого про продовження строку досудового розслідування задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42019220000000799 від 13.12.219 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, на дванадцять місяців, тобто до 13.06.2022, включно.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя - ОСОБА_1