Ухвала

від 19.07.2021 по справі 464/4640/21

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/4640/21

пр.№ 1-кс/464/1551/21

У Х В А Л А

про проведення обшуку

19 липня 2021 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , з участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку, -

в с т а н о в и в :

слідчий звернувся із клопотанням, в якому просить надати дозвіл на проведення обшуку в житловому приміщенні (приналежних до нього підвальних, підсобних приміщеннях), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , яке належать на праві власності ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1 ),з метою виявлення та вилучення фінансово-господарських документів, бухгалтерських документів ОСОБА_4 , ФОП « ОСОБА_4 » (ІПН НОМЕР_1 ), ТОВ «Пасічник Будсервіс» (ЄДРПОУ 41440927), ТОВ «МП «Софт Девелопмент» (ЄДРПОУ 41298894).В обгрунтування клопотання посилається на те, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №12020140080001588 від 16.10.2020 за ч.1 ст.212 КК України за фактом несплати податків ТОВ "МП"Софт Девелопмент" та ФОП ОСОБА_4 . Підставою для реєстрації кримінального правопорушення слугували матеріали управління управління оперативно-розшукової діяльності ГУ ДФС у Львівській області з яких вбачаються дані про наявність відкритих рахунків ТОВ «МП «Софт Девелопмент» у Республіці Польща, зокрема, в установі банку «Ing Bаnk Slaski IBAN»: No: USD НОМЕР_2 , EUR НОМЕР_3 та в PLN - PL60105015621000009031261101 на які надходили значні суми коштів. В ході досудового розслідуванням встановлено, що оборот по вказаних рахунках ТОВ «МП «Софт Девелопмент» за період травень липень 2019 року склав 103 160 005 грн. Значна сума коштів, яка була перерахована на банківські рахунки ТОВ «МП «Софт Девелопмент», в подальшому перерахована на рахунки ОСОБА_4 , які також відкриті в Республіці Польща, службовою особою ТОВ «МП «Софт Девелопмент» - самим же ОСОБА_4 . Таким чином, в період 2019 року приховано фактичний дохід підприємства в розмірі 103 160 005 грн., в результаті чого не сплачено до державного бюджету України податку на прибуток в сумі - 18 298 800 грн. (103 160005 грн. 1500000 грн.*18%). Аналогічно ФОП ОСОБА_4 не сплачено податку на прибуток в сумі 14 337 196 грн. (81 151092 грн. 1500000 грн.*18%).Проведеними слідчими (розшуковими) діями, а також згідно проведеного аналізу (методом особистого пошуку візуального спостереження місць) встановлено, що ОСОБА_4 для зберігання фінансово-господарських документів, чорнових записів, не облікованих готівкових коштів (з подальшим вивезенням їх за межі України поза митним контролем для поповнення власних банківських рахунків), використовує житлове приміщення, розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , яке належать на праві власності ОСОБА_4 та є зареєстрованим місцем знаходження юридичної особи ТзОВ «МП «Софт Девелопмент». Відтак, наявні достатні дані вважати, що у приміщенняхза вказаноюадресою,в томучислі прилеглихдо нихскладських,підвальних,підсобних приміщеннях,зберігаються документи,предмети таречі:фінансово-господарськідокументи,бухгалтерські документи (чорнової бухгалтерії), печатки, штампи, кліше фіктивних фірм, чорнові записи в паперовій та електронній формах на відповідних носіях, робочі зошити, не обліковані готівкові кошти, які мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а тому з метою запобігання пошкодження або знищення вищевказаних документів простить надати дозвіл на обшук вказаних приміщень.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, надав пояснення аналогічні змісту клопотання просить таке задоволити.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення частково з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно зч.ч.1,2ст.233КПК України ніхто немає правапроникнути дожитла чиіншого володінняособи збудь-якоюметою,інакше яклише задобровільною згодоюособи,яка нимиволодіє,або напідставі ухвалислідчого судді,крім випадків,установленихчастиною третьоюцієїстатті. Під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Під час розгляду клопотання встановлено, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №12020140080001588 від 16.10.2020 за ч.1 ст.212 КК України, в ході якого встановлено обставини вчинення такого та причетних до нього осіб.

З огляду на зазначене та враховуючи те, що фактичними даними матеріалів, долучених до клопотання (даних зібраних в результаті оперативних заходів, даних протоколів оглядів руху коштів по рахунках, даних баз «Податковий блок») доведено наявність достатніх підстав вважати, що мало місце кримінальне правопорушення, а також те, що у зазначених в клопотанні приміщеннях замісцем реєстрації ТзОВ«МП «СофтДевелопмент» за адресою: м.Львів, вул.Наукова, 34/218,втому числіприлеглих доних складських,підвальних,підсобних приміщеннях можуть зберігатися фінансово-господарські документи, бухгалтерські документи, чорнова бухгалтерія, печаток штампів, кліше фіктивних фірм, чорнові записи в паперовій та електронній формах на відповідних носіях, робочі зошити, зважаючи не те, що такі речі та документи мають значення для кримінального провадження та можуть бути доказами, а їх здобуття у інший спосіб окрім обшуку є неможливим, з метою їх виявлення та фіксації обставин кримінального правопорушення у вказаному приміщенні слід провести обшук.

Разом з тим вважаю, що слідчим жодним чином необґрунтовано необхідність відшукання та вилучення готівкових коштів, оскільки таке формулювання не є конкретизованим, не містить даних про визначені предмети чи речі, а тому в цій частині клопотання слід відмовити. Проте, зазначене не позбавляє права слідчого під час обшуку оглядати речі і документи, які мають значення для кримінального провадження, а також у разі виявлення конкретних речей і документів, які мають значення для досудового розслідування тимчасово вилучати речі та документи, які прямо не вказані в ухвалі слідчого судді, у порядку визначеному ч.7 ст.236 КПК України.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити частково. Надати дозвіл на проведення обшуку в житловому приміщенні (приналежних до нього підвальних, підсобних приміщеннях), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , яке належать на праві власності ФОП « ОСОБА_4 » (ІПН НОМЕР_1 ),з метою виявлення та вилучення фінансово-господарських документів, бухгалтерських документів ФОП « ОСОБА_4 », ФОП « ОСОБА_4 » (ІПН НОМЕР_1 ), ТОВ «ПасічникБудсервіс» (ЄДРПОУ41440927),ТОВ «МП«Софт Девелопмент»(ЄДРПОУ41298894)за період2019-2021років, чорнової бухгалтерії, печаток штампів, кліше фіктивних фірм, чорнових записів в паперовій та електронній формах на відповідних носіях, робочих зошитів.

В решті вимог клопотання - відмовити.

Обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку. Слідчий, прокурор під час проведення обшуку має право відкривати закриті приміщення, сховища, речі, якщо особа, присутня при обшуку, відмовляється їх відкрити або обшук здійснюється за відсутності осіб, зазначених у ч.3 ст.236 КПК України. При обшуку слідчий, прокурор має право проводити вимірювання, фотографування, звуко- чи відеозапис, складати плани і схеми, виготовляти графічні зображення обшуканого житла чи іншого володіння особи чи окремих речей, виготовляти відбитки та зліпки, оглядати і вилучати речі і документи, які мають значення для кримінального провадження.

Строк дії ухвали один місяць.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1