Ухвала

від 22.09.2021 по справі 755/18495/20

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

Справа № 11-cc/824/5605/2021 Слідчий суддя в 1-й інстанції: ОСОБА_1

Категорія: ст. 170 КПК Доповідач: ОСОБА_2

Єдиний унікальний номер справи: 755/18495/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 вересня 2021 року місто Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_5 ,

з участю:

представника ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» ОСОБА_6 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду апеляційну скаргу представника Товариства з додатковою відповідальністю «Страхова компанія «АЛЬФА-ГАРАНТ» (надалі ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» ОСОБА_6 на ухвалу слідчого судді Дніпровського районного суду міста Києва від 06 вересня 2021 року,

ВСТАНОВИЛА:

Цією ухвалою задоволено клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_7 і накладено арешт на майно, а саме на грошові кошти ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» (код ЄДРПОУ 32382598), у межах суми спричинених збитків, зокрема, на 10189623,6 гривень, які знаходяться у наступних банківських установах на рахунках:

- № НОМЕР_1 в Сумська Ф-Я АБ «Укргазбанк», Суми (МФО 337342);

- № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 в AT «Універсал Банк» (МФО 322001);

- № НОМЕР_4 в Ф-Я AT «Укрексімбанк», Харків (МФО 351618);

- № НОМЕР_5 в АТ «КБ «Глобус» (МФО 380526);

- № НОМЕР_6 в AT «Укрексімбанк» (МФО 322313);

- № НОМЕР_7 в AT «ПУМБ» (МФО 3344851);

- № НОМЕР_8 в АБ «Укргазбанк» (МФО 320478);

- № НОМЕР_9 в АТ «Скай Банк» (МФО 351254);

- № НОМЕР_10 в АТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749);

- № НОМЕР_11 в АТ «Банк Альянс» (МФО 300119);

- № НОМЕР_12 в ПуАТ «КБ «АкордБанк» (МФО 380634);

- № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 в АТ«УкрСиббанк» (МФО 351005);

- № НОМЕР_15 в Ф «Розрах. Центр» АТ КБ «ПриватБанк», Київ (МФО 320649);

- № НОМЕР_16 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_16 в АТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749);

- № НОМЕР_17 в АТ «Райффайзен Банк» у місті Києві (МФО 380805);

- № НОМЕР_18 в Ф ГОЛОВНЕ УПРАВЛІННЯ по АТ«ОЩАДБАНК» місто Київ (МФО 322669);

- № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 в АТ«ПравексБанк» (МФО 380838);

- № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 в АТ«Альфа-Банк» у місті Києві (МФО 300346);

- № НОМЕР_23 в АТ «Кредитвест Банк» (МФО 380441);

- № НОМЕР_24 в АТ «А-БАНК» (МФО 307770), із забороною відчуження, розпорядження та користування майном, із зобов`язанням надати інформацію про залишок коштів на момент накладення арешту, а також із зобов`язанням зупинити видаткові операції по зазначених рахунках, за винятком видаткових операцій, пов`язаних із перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів/обов`язкових платежів у бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування і страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків, пов`язаних із виплатою заробітної плати.

Не погоджуючись з таким рішенням, представник ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» ОСОБА_6 подав апеляційну скаргу, в якій, вважаючи ухвалу слідчого судді незаконною і необґрунтованою, просить її скасувати та постановити нову ухвалу, якою відмовити у задоволенні клопотання прокурора. Зокрема, автор апеляції зазначає, що жодній посадовій особі ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» не було повідомлено про підозру.

На думку апелянта, прокурором не було надано доказів, які б підтверджували, що кошти, на які накладено арешт, відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, і, крім того, в матеріалах, які додані до клопотання, відсутня постанова про визнання грошових коштів на вказаних рахунках речовими доказами. Також ОСОБА_6 запевняє, що прокурором в клопотанні не було доведено, що арештовані кошти, які знаходяться на рахунках ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ», є об`єктом кримінально протиправних дій, набуті кримінально-протиправним шляхом або отримані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, або мало місце легалізація (відмивання) коштів, отриманих злочинним шляхом.

При цьому представник стверджує, що відомості про кримінальне провадження були внесені до ЄРДР ще 26 листопада 2019 року, однак з того часу не було проведено жодних експертних досліджень у цьому кримінальному провадженні.

Далі автор апеляції вказує, що, згідно з витягом з ЄРДР, інформація у кримінальному провадженні № 42019000000002471 від 26 листопада 2019 року щодо причетності ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» до будь-яких кримінальних правопорушень відсутня. У зв`язку з цим, за переконанням апелянта, здійснення досудового розслідування є незаконним, будь-які процесуальні та слідчі дії заборонені, а отримані таким шляхом докази є неналежними.

Також апелянт зазначає, що накладення арешту на майно підприємства унеможливлює його фінансово-господарську діяльність, оскільки арештовані грошові кошти мають використовуватися для забезпечення стабільності діяльності страховика, зокрема, виконання страховиком своїх зобов`язань і захисту прав споживачів послуг у сфері страхування, тобто для виплат сум страхових відшкодувань особам, майно яких було пошкоджено за страховими подіями.

Прокурор в судове засідання не з`явився, про причини своєї неявки суд не повідомив, хоча про дату, час та місце судового засідання був завчасно проінформований. Тому колегія суддів вирішила за можливе розглянути дану справу у відсутності прокурора, що не суперечить положенням ч. 4 ст. 405, ч. 1 ст. 172 КПК України.

Заслухавши доповідь судді-доповідача, пояснення представника, який підтримав апеляційну скаргу та просив її задовольнити, вивчивши матеріали провадження і перевіривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга представника ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» ОСОБА_6 підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Як вбачається з матеріалів провадження, четвертим відділом управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42019000000002471, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26 листопада 2019 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191; ч. 3 ст. 209; ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст.212; ч. 1 ст. 204 КК України.

Органи досудового розслідування посилаються на те, що Департаментом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ДПС встановлено факти, які можуть свідчити про порушення законодавства службовими особами страхових компаній. Встановлено, що страховими компаніями протягом 2019 2020 років здійснено значні виплати фізичним особам страховим агентам. При цьому великий обсяг таких виплат сплачено ФОП-ам, по яким наявні ризики щодо реальності здійснення операцій: - ФОП-и віком від 60 до 75 років з великим обсягом операцій; - однакові адреси IP реєстрації; - однакові дати реєстрації (припинення) підприємницької діяльності; з урахуванням середньо-ринкового відсотку винагороди страхових агентів відсоток залучених ними страхових премій може скласти до 95 100 % від загальної суми страхових премій страхової компанії.

Таким чином, як стверджують органи досудового розслідування, вбачається можливе заниження валового доходу страховими компаніями на загальну суму понад 400мільйонів гривень.

Так, у період з 2019 року по III квартал 2020 року ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» здійснила виплати за ознакою 157 (дохід, виплачений самозайнятій особі) в адресу 87ФОП-ів на загальну суму 164,8 мільйонів гривень. З вказаної суми 37 ФОП-ам сплачено дохід у розмірі 154,7 мільйонів гривень (93,8 %). При цьому 6 ФОП-ами віком від 60 до 72 років отримано виплат на суму 20,8 мільйонів гривень. Співпадають дати реєстрації 11 ФОП-ів із загальною сумою страхових виплат 87,6 мільйонів гривень. Крім того, у 11 ФОП-ів (сума виплат 79 мільйонів гривень) співпадає адреса реєстрації.

У 3 ФОП-ів співпадають IP-адреси (сума виплат 5,8 мільйонів гривень). Крім того, IP-адреси зазначених ФОП-ів співпадають з IP-адресами ФОП-ів, що є страховими агентами в інших страхових компаніях.

У 4 ФОП-ів страхова діяльність відсутня у видах економічної діяльності.

Враховуючи наведене, як вказують органи досудового розслідування, вбачається використання службовими особами ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» фізичних осіб-підприємців для мінімізації валового доходу та, відповідно, податку на прибуток.

Особи, які допитані в якості свідків у вказаному кримінальному провадженні, повідомили, що жодних виплат від ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» не отримували та про цю компанію чують вперше.

В ході аналізу роздруківок руху коштів по рахунках зазначених ФОП-ів встановлено, що послугами по переведенню безготівкових коштів у готівку користувались ТОВ «Санпауер» (код ЄДРПОУ 39590352) та ТОВ «Санпавер» (код ЄДРПОУ 43965350). Юридична адреса ТОВ «Санпауер» (код ЄДРПОУ 39590352) місто Київ, проспект Георгія Гонгадзе, 4, кв. 52. Директор ОСОБА_8 , який проживає за адресою: АДРЕСА_1 .

Юридична адреса ТОВ «Санпавер» (код ЄДРПОУ 43965350) місто Київ, вул.Сергія Данченка, 26, кв. 26. Директор ОСОБА_9 , який проживає за адресою: АДРЕСА_2 .

Крім того, інформацією щодо ІР-адрес, з яких здійснюється вхід до системи клієнт-банку ФОП ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_10 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , встановлено, що вхід здійснюється з ІР-адреси НОМЕР_25 , яка, відповідно до відомостей сайту 2ip.ru, відноситься до мережі Triolan. Вказана ІР-адреса зареєстрована за адресою: АДРЕСА_3 .

Також за результатами проведеного аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» (код ЄДРПОУ 32382598) від 01вересня 2021 року за № 51/99-00-08-01-20/32382598 щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення та/або інших правопорушень за період із 01 січня 2019 року по 31 березня 2021 року встановлено наступне:

1) протоколи допитів свідків, реєстрація СГ в одній і тій самій ДПІ, за однією і тією ж самою адресою, направлення звітів до ДПІ з однієї і тієї ж самої ІР-адреси ( НОМЕР_25 ) можуть свідчити про удаваність здійснення фінансово-господарських операцій між ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» (код ЄДРПОУ 32382598) і фізичними особами-підприємцями ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_26 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_27 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_28 ), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_29 ), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_30 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_31 ) і вказувати, що зазначені операції можливо здійснювались з метою зменшення об`єкта оподаткування з податку на прибуток підприємства;

2) проведені службовими особами ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» (код ЄДРПОУ 32382598) операції зі страховими посередниками ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_26 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_27 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_28 ), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_29 ), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_30 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_31 ) на загальну суму 58267566,17 гривень можуть бути спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом;

3) при підтвердженні удаваності операцій між ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» (код ЄДРПОУ 32382598) і фізичними особами ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_26 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_27 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_28 ), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_29 ), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_30 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_31 ) врахування їх результатів у податковому обліку могло призвести до порушення вимог п. п. 134.1.1, 134.1 ст. 134 ПКУ та не нараховування і несплати ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» у 2019 2020 роках податку на прибуток на загальну суму 9377186,61 гривень, а саме:

- у 2019 році у сумі 5004004,36 гривень;

- у 2020 році у сумі 4373182,25 гривень, та зменшення об`єкту оподаткування по податку на прибуток у 1-му кварталі 2021 року на 812437,00 гривень.

Таким чином, як запевняють органи досудового розслідування, є підстави вважати, що службовими особами ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» (код ЄДРПОУ 32382598) спричинено збиток державному бюджету на загальну суму 10189623,6 гривень.

У ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» (код ЄДРПОУ 32382598) наявні відкриті банківські рахунки, а саме:

- № НОМЕР_1 в Сумська Ф-Я АБ «Укргазбанк», Суми (МФО 337342);

- № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 в AT «Універсал Банк» (МФО 322001);

- № НОМЕР_4 в Ф-Я AT «Укрексімбанк», Харків (МФО 351618);

- № НОМЕР_5 в АТ «КБ «Глобус» (МФО 380526);

- № НОМЕР_6 в AT «Укрексімбанк» (МФО 322313);

- № НОМЕР_7 в AT «ПУМБ» (МФО 3344851);

- № НОМЕР_8 в АБ «Укргазбанк» (МФО 320478);

- № НОМЕР_9 в АТ «Скай Банк» (МФО 351254);

- № НОМЕР_10 в АТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749);

- № НОМЕР_11 в АТ «Банк Альянс» (МФО 300119);

- № НОМЕР_12 в ПуАТ «КБ «АкордБанк» (МФО 380634);

- № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 в АТ«УкрСиббанк» (МФО 351005);

- № НОМЕР_15 в Ф «Розрах.Центр» АТ КБ «ПриватБанк», Київ (МФО 320649);

- № НОМЕР_16 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_16 в АТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749);

- № НОМЕР_17 в АТ «Райффайзен Банк» у місті Києві (МФО 380805);

- № НОМЕР_18 в Ф ГОЛОВНЕ УПРАВЛІННЯ по АТ«ОЩАДБАНК», місто Київ (МФО 322669);

- № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 в АТ«ПравексБанк» (МФО 380838);

- № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 в АТ«Альфа-Банк» у місті Києві (МФО 300346);

- № НОМЕР_23 в АТ «Кредитвест Банк» (МФО 380441);

- № НОМЕР_24 в АТ «А-БАНК» (МФО 307770)

Органи досудового розслідування вважають, що кошти, які знаходяться на зазначених рахунках ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ», набуті кримінально-протиправним шляхом та фактично використовуються на власний розсуд службовими особами підприємства, а також є джерелом погашення збитків, завданих державі внаслідок скоєння кримінального правопорушення, що розслідується у цьому кримінальному провадженні.

06 вересня 2021 року (клопотання датоване 03 вересня 2021 року) прокурор відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_7 звернувся до Дніпровського районного суду міста Києва з клопотанням про накладення арешту на майно, а саме на грошові кошти ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» (код ЄДРПОУ 32382598), у межах суми спричинених збитків, зокрема, на 10189623,6 гривень, які знаходяться у наступних банківських установах на рахунках:

- № НОМЕР_1 в Сумська Ф-Я АБ «Укргазбанк», Суми (МФО 337342);

- № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 в AT «Універсал Банк» (МФО 322001);

- № НОМЕР_4 в Ф-Я AT «Укрексімбанк», Харків (МФО 351618);

- № НОМЕР_5 в АТ «КБ «Глобус» (МФО 380526);

- № НОМЕР_6 в AT «Укрексімбанк» (МФО 322313);

- № НОМЕР_7 в AT «ПУМБ» (МФО 3344851);

- № НОМЕР_8 в АБ «Укргазбанк» (МФО 320478);

- № НОМЕР_9 в АТ «Скай Банк» (МФО 351254);

- № НОМЕР_10 в АТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749);

- № НОМЕР_11 в АТ «Банк Альянс» (МФО 300119);

- № НОМЕР_12 в ПуАТ «КБ «АкордБанк» (МФО 380634);

- № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 в АТ«УкрСиббанк» (МФО 351005);

- № НОМЕР_15 в Ф «Розрах. Центр» АТ КБ «ПриватБанк», Київ (МФО 320649);

- № НОМЕР_16 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_16 в АТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749);

- № НОМЕР_17 в АТ «Райффайзен Банк» у місті Києві (МФО 380805);

- № НОМЕР_18 в Ф ГОЛОВНЕ УПРАВЛІННЯ по АТ«ОЩАДБАНК» місто Київ (МФО 322669);

- № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 в АТ«ПравексБанк» (МФО 380838);

- № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 в АТ«Альфа-Банк» у місті Києві (МФО 300346);

- № НОМЕР_23 в АТ «Кредитвест Банк» (МФО 380441);

- № НОМЕР_24 в АТ «А-БАНК» (МФО 307770), із забороною відчуження, розпорядження та користування майном, із зобов`язанням надати інформацію про залишок коштів на момент накладення арешту, а також із зобов`язанням зупинити видаткові операції по зазначених рахунках, за винятком видаткових операцій, пов`язаних із перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів/обов`язкових платежів у бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування і страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків, пов`язаних із виплатою заробітної плати.

Це клопотання мотивовано необхідністю забезпечити збереження речових доказів у кримінальному провадженні.

Ухвалою слідчого судді Дніпровського районного суду міста Києва від 06 вересня 2021 року вказане клопотання прокурора було задоволено.

Задовольняючи наведене клопотання прокурора, внесене в межах кримінального провадження № 42019000000002471, про накладення арешту на грошові кошти ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» (код ЄДРПОУ 32382598), у межах суми спричинених збитків, зокрема, на 10189623,6 гривень, які знаходяться у зазначених банківських установах на перелічених вище рахунках, із вказаними заборонами і зобов`язаннями, слідчий суддя, як вбачається з журналу судового засідання, дослідив матеріали, які додані до клопотання, та прийшов до висновку, що існують достатні правові підстави для накладення арешту на ці грошові кошти з огляду на необхідність забезпечити їх збереження як речових доказів у цьому кримінальному провадженні.

З таким рішенням слідчого судді погодитися неможливо з огляду на наступні обставини.

При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимог КПК України та судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод і законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.

Так, при вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та обґрунтованого рішення слідчий суддя, згідно зі ст. ст. 94, 132, 173 КПК України, повинен врахувати: існування обґрунтованої підозри щодо вчинення злочину і достатність доказів, що вказують на вчинення злочину; правову підставу для арешту майна; можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням; наслідки арешту майна для третіх осіб; розумність та співмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Відповідні дані мають міститися і у клопотанні слідчого чи прокурора, який звертається з проханням арештувати майно, оскільки, згідно зі ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, будь-яке обмеження права власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціює таке обмеження, повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.

Вищевказаних вимог закону слідчий суддя та прокурор, який вніс клопотання про арешт майна, не дотрималися.

Зокрема, відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Як вбачається з матеріалів провадження, прокурор відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_7 , звертаючись до суду із клопотанням про накладення арешту на майно, а саме на грошові кошти ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» (код ЄДРПОУ 32382598), у межах суми спричинених збитків, зокрема, на 10189623,6 гривень, які знаходяться у зазначених банківських установах на перелічених вище рахунках, із вказаними заборонами і зобов`язаннями, зазначив, що метою накладення арешту на ці грошові кошти є забезпечення збереження їх як речових доказів у кримінальному провадженні.

Згідно зі ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до вимог ч. 10 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Виходячи з положень наведених норм права, майно, яке, на переконання органу досудового розслідування, має одну або декілька ознак, наведених у ст. 98 КПК України, може набути статусу речового доказу за рішенням слідчого, прокурора.

Згідно з ч. 3 ст. 110 КПК України, рішення слідчого, прокурора приймаються у формі постанови.

Аналізуючи наведені вимоги закону, колегія суддів переконана, що висновок органу досудового розслідування щодо відповідності майна тим чи іншим ознакам ст. 98 КПК України може бути зроблений лише в тексті постанови, яка має відповідати вимогам ч. 5 ст. 110 КПК України, зокрема, містити мотиви прийнятого рішення.

Відсутність постанови про визнання майна речовим доказом, як окремого процесуального документа, який фіксує висновок слідчого або прокурора про набуття майном статусу речового доказу, та мотиви, з яких вони дійшли такої думки, позбавляє слідчого суддю можливості провести аналіз та зробити висновок про відповідність цього майна положенням ст. 98 КПК України, а також про наявність чи відсутність підстав для арешту майна саме з метою його збереження як речового доказу, оскільки слідчий суддя не наділений правом самостійного визначення підстав, передбачених ст. 98 КПК України, та має здійснювати контроль правильності прийнятого слідчим чи прокурором рішення.

Наведені прокурором у клопотанні про арешт майна підстави, у зв`язку з якими майно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, не можуть бути визнані достатніми для висновку, що це майно є речовим доказом, оскільки, згідно з положеннями ст. 171 КПК України, викладені слідчим, прокурором у клопотанні обставини мають бути доведені доказами, доданими до клопотання, тоді як саме клопотання не є доказом будь-яких обставин.

Таким чином, прокурор, який вважає за потрібне звернутись до слідчого судді з клопотанням про арешт майна з метою забезпечити збереження його як речового доказу у кримінальному провадженні, першочергово мав би визнати майно, на яке він просить накласти арешт, речовим доказом у кримінальному провадженні шляхом винесення про це відповідної постанови, в якій зазначити підстави для визнання майна речовим доказом з огляду на положення ст. 98 КПК України, однак таких дій вчинено не було з огляду на відсутність у доданих до клопотання матеріалах постанови органу досудового розслідування про визнання грошових коштів ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» (код ЄДРПОУ 32382598) у розмірі 10189623,6 гривень, які знаходяться на перелічених вище рахунках цього товариства, відкритих у зазначених у клопотанні банківських установах, речовими доказами у кримінальному провадженні.

Розглядаючи клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_7 , слідчий суддя на відсутність постанови про визнання саме цих грошових коштів речовими доказами уваги не звернув, а тому безпідставно наклав арешт на грошові кошти ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» (код ЄДРПОУ 32382598), у межах суми спричинених збитків, зокрема, на 10189623,6 гривень, які знаходяться у наступних банківських установах на рахунках:

- № НОМЕР_1 в Сумська Ф-Я АБ «Укргазбанк», Суми (МФО 337342);

- № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 в AT «Універсал Банк» (МФО 322001);

- № НОМЕР_4 в Ф-Я AT «Укрексімбанк», Харків (МФО 351618);

- № НОМЕР_5 в АТ «КБ «Глобус» (МФО 380526);

- № НОМЕР_6 в AT «Укрексімбанк» (МФО 322313);

- № НОМЕР_7 в AT «ПУМБ» (МФО 3344851);

- № НОМЕР_8 в АБ «Укргазбанк» (МФО 320478);

- № НОМЕР_9 в АТ «Скай Банк» (МФО 351254);

- № НОМЕР_10 в АТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749);

- № НОМЕР_11 в АТ «Банк Альянс» (МФО 300119);

- № НОМЕР_12 в ПуАТ «КБ «АкордБанк» (МФО 380634);

- № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 в АТ«УкрСиббанк» (МФО 351005);

- № НОМЕР_15 в Ф «Розрах. Центр» АТ КБ «ПриватБанк», Київ (МФО 320649);

- № НОМЕР_16 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_16 в АТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749);

- № НОМЕР_17 в АТ «Райффайзен Банк» у місті Києві (МФО 380805);

- № НОМЕР_18 в Ф ГОЛОВНЕ УПРАВЛІННЯ по АТ«ОЩАДБАНК» місто Київ (МФО 322669);

- № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 в АТ«ПравексБанк» (МФО 380838);

- № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 в АТ«Альфа-Банк» у місті Києві (МФО 300346);

- № НОМЕР_23 в АТ «Кредитвест Банк» (МФО 380441);

- № НОМЕР_24 в АТ «А-БАНК» (МФО 307770), із забороною відчуження, розпорядження та користування майном, із зобов`язанням надати інформацію про залишок коштів на момент накладення арешту, а також із зобов`язанням зупинити видаткові операції по зазначених рахунках, за винятком видаткових операцій, пов`язаних із перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів/обов`язкових платежів у бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування і страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків, пов`язаних із виплатою заробітної плати, з метою забезпечення їх збереження як речових доказів у кримінальному провадженні, оскільки вони не визнані такими органом досудового розслідування. Це, в свою чергу, нівелює мету накладення арешту на майно забезпечення збереження речових доказів, так як неможливо забезпечити збереження того, чого реально у кримінальному провадженні не існує.

Враховуючи вищевикладене, колегія суддів вважає, що в розумінні вимог ст. 132 КПК України прокурор не надав достатніх і належних доказів тих обставин, на які він послався у клопотанні про арешт майна, а слідчий суддя, у відповідності до ст. 94 КПК України, належним чином не оцінив ці докази з точки зору їх достатності та взаємозв`язку для прийняття рішення.

Також колегія суддів звертає увагу, що прокурор у клопотанні, висловлюючи прохання накласти арешт на грошові кошти в розмірі 10189623,6 гривень, які знаходяться на рахунках ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» (код ЄДРПОУ 32382598), відкритих на рахунках у вищезазначених банківських установах, вказав одночасно і на необхідність зупинення видаткових операцій по зазначених рахунках, за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів/обов`язкових платежів у бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування і страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків, пов`язаних з виплатою заробітної плати, а також на необхідність зобов`язати надати інформацію про залишок коштів на момент накладення арешту, а слідчий суддя задовольнив таке прохання.

Однак, рішення слідчого суді про зобов`язання зупинити видаткові операції по зазначених рахунках, відкритих у вищевказаних банківських установах, суперечить вимогам ч. 10 ст. 170 КПК України, оскільки зупинення видаткових операцій не може бути здійснене за ухвалою слідчого судді, а на видаткові операції може бути накладено арешт.

Таким, що не відповідає вимогам закону, є і рішення слідчого судді в частині зобов`язання надати інформацію про залишок коштів на банківських рахунках на момент накладення арешту, оскільки цей спосіб зобов`язання банківської установи надати вказані відомості не відповідає меті вжиття заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна, а є по суті тимчасовим доступом до речей та документів, що є окремим заходом забезпечення кримінального провадження.

Зокрема, відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених КПК України.

Згідно зі ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація стосовно діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, є банківською таємницею, до якої, зокрема, відносяться відомості про банківські рахунки клієнтів, у тому числі кореспондентські рахунки банків у Національному банку України та відомості щодо операцій, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

За таких обставин колегія суддів приходить до висновку, що під час здійснення кримінального провадження орган досудового розслідування у разі виникнення потреби щодо отримання інформації, яка становить банківську таємницю, та за наявності передбачених для цього достатніх підстав може звернутись до суду в порядку ст. 162 КПК України з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, колегія суддів звертає увагу і на те, що у витягу із Єдиного реєстру досудових розслідувань, у якому містяться відомості про кримінальне провадження №42019000000002471 від 26 листопада 2019 року, будь-яка інформація щодо причетності ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» до кримінальних правопорушень, за якими здійснюється досудове розслідування, відсутня, а це свідчить про безпідставність застосування до зазначеного товариства будь-якого заходу забезпечення кримінального провадження, в тому числі і арешту грошових коштів.

На підставі вищевикладених обставин, які свідчать про однобічність, неповноту і необ`єктивність судового розгляду, ухвала слідчого судді підлягає скасуванню, як незаконна та необґрунтована, а апеляційна скарга представника ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» ОСОБА_6 підлягає задоволенню, з постановленням апеляційним судом нової ухвали про відмову у задоволенні клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_7 як такого, що внесено до суду за недоведеності необхідності арешту майна, який при викладених у клопотанні обставинах явно порушуватиме справедливий баланс між інтересами власника майна, гарантованими законом, і завданням цього кримінального провадження.

Керуючись ст. ст. 170, 171, 173, 309, 376, 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів

ПОСТАНОВИЛА:

Апеляційну скаргу представника ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» ОСОБА_6 задовольнити.

Ухвалу слідчого судді Дніпровського районного суду міста Києва від 06 вересня 2021 року, якою задоволено клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_7 і накладено арешт на майно, а саме на грошові кошти ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» (код ЄДРПОУ 32382598), у межах суми спричинених збитків, зокрема, на 10189623,6 гривень, які знаходяться у наступних банківських установах на рахунках:

- № НОМЕР_1 в Сумська Ф-Я АБ «Укргазбанк», Суми (МФО 337342);

- № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 в AT «Універсал Банк» (МФО 322001);

- № НОМЕР_4 в Ф-Я AT «Укрексімбанк», Харків (МФО 351618);

- № НОМЕР_5 в АТ «КБ «Глобус» (МФО 380526);

- № НОМЕР_6 в AT «Укрексімбанк» (МФО 322313);

- № НОМЕР_7 в AT «ПУМБ» (МФО 3344851);

- № НОМЕР_8 в АБ «Укргазбанк» (МФО 320478);

- № НОМЕР_9 в АТ «Скай Банк» (МФО 351254);

- № НОМЕР_10 в АТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749);

- № НОМЕР_11 в АТ «Банк Альянс» (МФО 300119);

- № НОМЕР_12 в ПуАТ «КБ «АкордБанк» (МФО 380634);

- № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 в АТ«УкрСиббанк» (МФО 351005);

- № НОМЕР_15 в Ф «Розрах. Центр» АТ КБ «ПриватБанк», Київ (МФО 320649);

- № НОМЕР_16 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_16 в АТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749);

- № НОМЕР_17 в АТ «Райффайзен Банк» у місті Києві (МФО 380805);

- № НОМЕР_18 в Ф ГОЛОВНЕ УПРАВЛІННЯ по АТ«ОЩАДБАНК» місто Київ (МФО 322669);

- № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 в АТ«ПравексБанк» (МФО 380838);

- № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 в АТ«Альфа-Банк» у місті Києві (МФО 300346);

- № НОМЕР_23 в АТ «Кредитвест Банк» (МФО 380441);

- № НОМЕР_24 в АТ «А-БАНК» (МФО 307770), із забороною відчуження, розпорядження та користування майном, із зобов`язанням надати інформацію про залишок коштів на момент накладення арешту, а також із зобов`язанням зупинити видаткові операції по зазначених рахунках, за винятком видаткових операцій, пов`язаних із перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів/обов`язкових платежів у бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування і страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків, пов`язаних із виплатою заробітної плати, скасувати.

Постановити нову ухвалу, якою в задоволенні клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_7 про накладення арешту на майно, а саме на грошові кошти ТДВ «СК «АЛЬФА-ГАРАНТ» (код ЄДРПОУ 32382598), у межах суми спричинених збитків, зокрема, на 10189623,6 гривень, які знаходяться у наступних банківських установах на рахунках:

- № НОМЕР_1 в Сумська Ф-Я АБ «Укргазбанк», Суми (МФО 337342);

- № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 в AT «Універсал Банк» (МФО 322001);

- № НОМЕР_4 в Ф-Я AT «Укрексімбанк», Харків (МФО 351618);

- № НОМЕР_5 в АТ «КБ «Глобус» (МФО 380526);

- № НОМЕР_6 в AT «Укрексімбанк» (МФО 322313);

- № НОМЕР_7 в AT «ПУМБ» (МФО 3344851);

- № НОМЕР_8 в АБ «Укргазбанк» (МФО 320478);

- № НОМЕР_9 в АТ «Скай Банк» (МФО 351254);

- № НОМЕР_10 в АТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749);

- № НОМЕР_11 в АТ «Банк Альянс» (МФО 300119);

- № НОМЕР_12 в ПуАТ «КБ «АкордБанк» (МФО 380634);

- № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 в АТ«УкрСиббанк» (МФО 351005);

- № НОМЕР_15 в Ф «Розрах. Центр» АТ КБ «ПриватБанк», Київ (МФО 320649);

- № НОМЕР_16 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_16 в АТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749);

- № НОМЕР_17 в АТ «Райффайзен Банк» у місті Києві (МФО 380805);

- № НОМЕР_18 в Ф ГОЛОВНЕ УПРАВЛІННЯ по АТ«ОЩАДБАНК» місто Київ (МФО 322669);

- № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 в АТ«ПравексБанк» (МФО 380838);

- № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 в АТ«Альфа-Банк» у місті Києві (МФО 300346);

- № НОМЕР_23 в АТ «Кредитвест Банк» (МФО 380441);

- № НОМЕР_24 в АТ «А-БАНК» (МФО 307770), із забороною відчуження, розпорядження та користування майном, із зобов`язанням надати інформацію про залишок коштів на момент накладення арешту, а також із зобов`язанням зупинити видаткові операції по зазначених рахунках, за винятком видаткових операцій, пов`язаних із перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів/обов`язкових платежів у бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування і страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків, пов`язаних із виплатою заробітної плати, відмовити.

Ухвала апеляційного суду оскарженню не підлягає.

СУДДІ:

ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4