Постанова

від 24.06.2010 по справі

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРИВОГО РОГУ

Дело №

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о производстве выемки доку ментов содержащих банковску ю тайну

"24" июня 2010 года Дзержинский районный суд г. Кривого Рога Д непропетровской области в со ставе:

председательствующего су дьи: Свистуновой Е.В.

при секретаре Севастьяновой И.В.

с участием прокурора Ал имагомедова А.А.

рассмотрев в открытом суд ебном заседании в зале суда в г. Кривом Роге представление , поступившее из следственно го отделения налоговой милиц ии СГНИ по работе с предприят иями ГМК в г. Кривом Роге по уг оловному делу №99107006 о производ стве выемки документов, соде ржащих сведения составляющи е банковскую тайну, -

УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_1, являясь директо ром общества с ограниченно о тветственностью «Техимпекс » (ЕГРПОУ 30950319), расположенного п о юридическому адресу: Днепр опетровская область, г. Криво й Рог, ул. Отто Брозовского 85, яв ляясь служебным лицом предпр иятия, отвечая за начисление и уплату налогов в бюджет гос ударства, в нарушение п. 5.1, п .п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закона Украины «О на логообложении прибыли предп риятий» № 283/97-ВР от 22.05.97 года (с изм енениями и дополнениями) при осуществлении финансово-хоз яйственной деятельности пре дприятия в период с 01.07.2008 г. по 31 .12.2008 г., путем безосновательног о включения в состав валовых затрат сумм, которые не отно сятся к их составу, путем сокр ытия сумм денежных средств, п еречисленных на расчетные сч ета ООО «Техимпекс», то есть н еотображения их в задекларир ованных суммах валовых доход ов предприятия, полученных о т всех видов деятельности за указанный период, умышленно уклонился от уплаты налога н а прибыль предприятия в бюдж ет государства на общую сумм у 1 280998 грн.

Далее, в период времени с 01.01. 2009 г. по 30.04.2009 г. Гуров О.И., в наруше ние п. 5.1, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закона Укра ины «О налогообложении прибы ли предприятий» № 283/97-ВР от 22.05.97 г ода (с изменениями и дополнен иями), при осуществлении фина нсово-хозяйственной деятель ности предприятия в период с 01.07.2008 г. по 31.12.2008 г., путем безоснов ательного включения в состав валовых расходов сумм, котор ые не относятся к их составу, п утем сокрытия сумм денежных средств, перечисленных на ра счетные счета ООО «Техимпекс », то есть неотображения их в з адекларированных суммах вал овых доходов предприятия пол ученных от всех видов деятел ьности за указанный период, у мышленно уклонился от уплаты налога на прибыль предприят ия в бюджет государства на об щую сумму 561 891 грн .

Таким образом, ОСОБА_1 в п ериод с 01.07.2008 г. по 30.04.2009 г. умышленн о уклонился от уплаты налога на прибыль на общую сумму 1842889 г рн., что более чем в 6092 раз прев ышает установленный законод ательством необлагаемый нал огом минимум доходов граждан и является особо крупным раз мером.

Кроме того, директор ООО «Т ехимпекс» ОСОБА_1, являясь служебным лицом предприятия , будучи ответственным за пра вильность начисления, своевр еменность и полноту перечисл ения в бюджет налогов и други х обязательных платежей, пре доставление достоверной нал оговой отчетности по месту р егистрации в Центральную МГН И г Кривого Рога, в период времени 01.07.2008 г. по 30.04.2009 г. умышлен но вносил в официальные доку менты - декларацию по прибы ли предприятия ООО «Техимпек с» за указанный период - заве домо ложные сведения в части завышения суммы валовых зат рат предприятия, то есть о за ниженной сумме налога на при быль предприятия ООО «Техимп екс» за 01.07.2008 г. по 30.04.2009 г., подлежа щих уплате в бюджет государс тва, что привело к не поступле нию денежных средств в бюдже т государства на сумму 1842889 грн ., что более чем в 6092 раз превыш ает установленный законодат ельством необлагаемый налог ом минимум доходов граждан, т о есть повлекло тяжкие после дствия.

По данным фактам СО НМ ГНА в Днепропетровской области во збуждено настоящее уголовн ое дело в отношении директор а ООО «Техимпекс» ОСОБА_1 по признакам преступлений, п редусмотренных ч.3 ст.212 и ч.2 ст.36 6 УК Украины

В ходе досудебного следств ия по данному уголовному дел у было установлено, что ОО О «Техимпекс» (ЕГРПОУ 30950319), в К РИВОРОЖСКОМ ФИЛИАЛЕ ПАО КБ «ПРИВАТБАНК» МФО 305750 имеет рас четный счет №НОМЕР_1(украи нская гривна), где находятся документы связанные с откры тием и обслуживанием счета О ОО «Техимпекс» (ЕГРПОУ 30950319).

Для всестороннего, полного и объективного исследования всех обстоятельств дела и ус тановления объективной исти ны, возникла необходимость в изучении документов, отража ющих движение денежных средс тв по вышеуказанному расчетн ому счету ООО «Техимпекс» (ЕГ РПОУ 30950319 ) за период с 01.01.2008 года по 30.06.2009 г .

Суд, рассмотрев постановле ние следователя, заслушав мн ение прокурора и мнение след ователя, принимая во внимани е, что в находятся документы имеющие значение для установ ления истины по делу, руковод ствуясь ст. ст. 22, 177, 178 УПК Украины и ст. 62 Закона Украины «О банка х и банковской деятельности» , -

ПОСТАНОВИЛ:

Провести в помещении КРИ ВОРОЖСКОГО ФИЛИАЛА ПАО КБ « ПРИВАТБАНК» МФО 305750, расположе нного по адресу г. Кривой Рог, ул.Костенко 21 - выемку докумен тов, содержащих банковскую т айну по счету ООО «Техимпекс » (ЕГРПОУ 30950319) №НОМЕР_1(украи нская гривна), за период с 01.01.2008 года по 30.06.2009 года, а именно:

1. Документов отражающих о ткрытие, распоряжение по сче ту №НОМЕР_1 (украинская гр ивна), в КРИВОРОЖСКОМ ФИЛИА ЛЕ ПАО КБ «ПРИВАТБАНК» МФО 305750, принадлежащему ООО «Техим пекс» (ЕГРПОУ 30950319) и его использ ование (заявление на открыти е счета платежной карты, заяв ление на выдачу пластиковой карты, карточки с образцами п одписи, договора на банковск ое обслуживание, в том числе к опию паспорта владельца, дов еренность на лицо имеющего п раво подписи и полномочия де йствовать от имени предприят ия и осуществлять финансовые сделки, копию паспорта уполн омоченного представителя).

2. Платежных документов, на основании которых осуществл ялись зачисления и списания средств с указанного счета, в т.ч. документов по получению н аличных денежных средств.

3. Движения денежных средст в по указанному счету на бума жном носителе (в электронном виде) с указаниями даты, вида, суммы, назначения платежа, пл ательщика и получателя денеж ных средств.

4. Иных документов, в полной мере отражающих проведение операций по вышеуказанному с чету.

Проведение выемки поручи ть оперативным сотрудникам О НМ Центральной МГНИ в г. К ривом Роге.

Постановление окончате льное и обжалованию не подле жит.

Судья:

С постановлением озна комлен : «____»