Постанова

від 01.07.2010 по справі 4-548/2010

ЗАЛІЗНИЧНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. СІМФЕРОПОЛЯ

Дело № 4-548\2010

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

01 июля 2010 года

Железнодорожный районны й суд г.Симферополя Автономн ой Республики Крым, в составе :

судьи - Романенко В.В.,

при секретаре - Астаньков ич Е.О.,

с участием прокурора - Гав рилюк Н.В.,

рассмотрев представление следователя по ОВД СО НМ ГНА в АР Крым капитана налоговой м илиции Соловьева В.А. о ра скрытии банковской тайны и п роизводстве выемки документ ов, составляющих банковскую тайну ООО «ТД «Архип» (ЕГРПОУ 36869543) в ПАО «Сигмабанк» (МФО 307305) п о уголовному делу № 11008020003, -

У С Т А Н О В И Л:

Следователь по ОВД С О НМ ГНА в АР Крым капитан нало говой милиции Соловьев В.А. обратился в суд с представл ением о раскрытии банковской тайны и производстве выемки документов, составляющих ба нковскую тайну ООО «ТД «Архи п» (ЕГРПОУ 36869543) в ПАО «Сигмабанк » (МФО 307305) по уголовному делу № 1 1008020003.

Представление следо вателя мотивировано тем, что 19.05.10г. следственным отделом на логовой милиции ГНА в АР Крым возбуждено уголовное дело № 11008020003 по факту умышленного укл онения от уплаты налогов в ос обо крупных размерах должнос тными лицами ООО «Корпорация «Гуматекс» по признакам сос тава преступления, предусмот ренного ч.3 ст.212 УК Украины, а та кже по факту внесения ими зав едомо ложных сведений в офиц иальные документы, повлекшее тяжкие последствия по призн акам преступления, предусмот ренного ч.2 ст.366 УК Украины.

Изучив материалы уголовн ого дела, выслушав следовате ля, мнение прокурора, поддерж авшего представление, суд пр ишел к выводу о том, что предст авление следователя подлежи т удовлетворению, поскольку в целях установления объекти вной истины по делу необходи мо раскрыть банковскую тайну и произвести выемку докумен тов, составляющих банковскую тайну ООО «ТД «Архип» (ЕГРПОУ 36869543) в ПАО «Сигмабанк» (МФО 307305) п о уголовному делу № 11008020003.

Судом установлено, что в ход е досудебного следствия по д елу установлено, что в период 01.10.08 по 31.12.09 в результате умышлен ных действий должностных лиц ООО «Корпорация «Гуматекс», направленных на уклонение о т уплаты налогов, в бюджет гос ударства не поступило 2 млн. 122 т ыс. 853,25 грн. налога на прибыль пр едприятия и 744 тыс. 989 грн. налога на добавленную стоимость, а в сего на общую сумму 2 млн. 867 тыс . 842,25 грн.

Так, должностные лица ООО «К орпорация «Гуматекс» имея ум ысел на уклонение от уплаты н алога на добавленную стоимос ть, из корыстных побуждений, в ступили в преступный сговор с неустановленными лицами, п редставлявшими интересы пре дприятий с признаками «фикти вности» ООО «ТК «Сигма Груп» код 36583159, ООО «Росмебли» код 36478194.

В ходе проведения оператив но-розыскных мероприятий по делу установлено, что фактич еским руководителем незакон ной деятельности ООО «ТК Си гма Груп» и ООО «ТК Укримпе кс», по содействию ООО «Корпо рация «Гуматекс» и другим пр едприятиям в минимизации нал оговых обязательств, связанн ой с умышленным уклонением о т уплаты налогов в особо круп ных размерах является ОСОБ А_3, который привлек к своей п реступной деятельности ОС ОБА_4 и ОСОБА_5.

Кроме того, в состав «конвер тационного центра», организо ванного ОСОБА_3 для незако нного обналичивания денежны х средств входят ООО «ТД «Ири да Стиль» код 35941361, ООО «Формула -2000» код 30645979, ООО «Строительная ф ирма «Элефант» код 34092508, ООО «Кр ым-Партнер» код 33581562, ООО «Крымс кая бизнес Группа» код 36972961, ООО «Глобал Кард Групп» код 36275430, ООО «Роспалс Инвест» к од 33000788, ООО «М-Инвест-Строй» код 35053543, ООО «Торговый дом «Одарик » код 3337288, ООО «Свагор» код 37077058, О ОО «Торговый дом «Архип» код 36869543.

Используя реквизиты и банк овские счета данных фиктивны х предприятий, неустановленн ые следствием лица документа льно оформляли несуществующ ие операции по получению тов арно-материальных ценностей , услуг, работ, после чего, данн ые документы передавались за казчикам услуг для их отраже ния в бухгалтерском и налого вом учете, с целью незаконног о формирования налогового кр едита и валовых затрат, заниж ения налоговых обязательств по налогу на добавленную сто имость и налогу на прибыль пр едприятий.

Для осуществления преступ ной деятельности по содейств ию ООО «Корпорация «Гуматекс » и другим предприятиям в мин имизации налоговых обязател ьств, связанной с умышленным уклонением от уплаты налого в в особо крупных размерах, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 использовался текущий сче т №26009166040001, открытый ООО «ТД «Арх ип» (ЕГРПОУ 36869543) в ПАО «Сигмабан к» (МФО 307305).

С целью всестороннего, полн ого и объективного исследова ния обстоятельств дела возни кла необходимость в проведен ии выемки документов, состав ляющих банковскую тайну клие нта ПАО «Сигмабанк» (МФО 307305) - ООО «ТД «Архип» (ЕГРПОУ 36869543).

Единственным возможным сп особом установления движени я денежных средств является исследование движения безна личных денежных средств по б анковскому счету ООО «ТД «Ар хип» (ЕГРПОУ 36869543).

Кроме того, для установлени я лиц, которые выступали от им ени ООО «ТД «Архип» (ЕГРПОУ 368695 43) как должностные лица данног о предприятия, необходимо ис следовать банковские карточ ки с образцами подписей долж ностных лиц и оттисками печа тей, а также приказы (протокол ы решений учредителей) о назн ачении директора и главного бухгалтера, содержащие данны е о датах назначения определ енных лиц на эти должности и о пределяют их как должностных лиц предприятия.

Также, для установления обс тоятельств, каким образом и к ем осуществлялось руководст во счетом ООО «ТД «Архип» (ЕГР ПОУ 36869543), необходимо исследова ть договора на использование системы удаленного доступа к счетам типа «Клиент-банк».

Иным способом, как раскрыть банковскую тайну, для получе ния необходимой информации и документов, имеющих доказат ельственное значение по угол овному делу, не возможно.

На основании изложенного, р уководствуясь ст.178 УПК Украин ы, ст.62 Закона Украины «О банка х и банковской деятельности» суд -

П О С Т А Н О В И Л:

Представление сле дователя по ОВД СО НМ ГНА в АР Крым капитана налоговой мили ции Соловьева В.А. о раскр ытии банковской тайны и прои зводстве выемки документов, составляющих банковскую тай ну ООО «ТД «Архип» (ЕГРПОУ 36869543) в ПАО «Сигмабанк» (МФО 307305) - удов летворить.

1. Разрешить ПАО «Сигмабанк » (МФО 307305), расположенному по ад ресу: г. Днепропетровск, ул. Ба ррикадная, 5/7, раскрыть информ ацию относительно его клиент а - ООО «ТД «Архип» (ЕГРПОУ 36869 543), составляющую банковскую т айну, а именно:

- информацию на бумажном и э лектронном носителях о движе нии денежных средств с расши фровкой контрагентов, номеро в их счетов, кодов ЕГРПОУ, банк овских данных, дат и сумм пере числений, времени проведения платежей, номеров платежных документов, назначения плат ежей, а также с указанием вход ящего и выходящего остатков по счетам на начало и конец ка ждого дня, референц каждого п латежного документа (номер и ли иные символы, использован ные для идентификации транса кции) за период с 01.01.2007 года по 29.06. 2010 года, свидетельствующих об обороте денежных средств по счету №26009166040001 (по видам валют), пр инадлежащего ООО «ТД «Архип» (ЕГРПОУ 36869543);

- информацию, которая содер жится в уведомлениях банком органов налоговой службы об открытии вышеуказанного сче та;

- информацию, которая содерж ится в карточках с образцами подписей и оттиском печати, п риказах о назначении должнос тных лиц ООО «ТД «Архип» (ЕГРП ОУ 36869543), а также информацию, кот орая содержится в довереннос тях, предоставленных в банк у полномоченными лицами предп риятия;

- информацию, которая содерж ится в платежных документах (приходных ордерах), подтверж дающих зачисление наличных д енежных средств на вышеуказа нный счет, а также информацию , которая содержится в платеж ных документах (платежных по ручениях), подтверждающих пе речисление денежных средств с вышеуказанного счета пред приятия;

- информацию, которая содерж ится в расходных ордерах и ко решках кассовых чеков о полу чении должностными лицами ОО О «ТД «Архип» (ЕГРПОУ 36869543) налич ных денежных средств через к ассу ПАО «Сигмабанк» (МФО 307305), а также информацию, которая со держится в соответствующих д оверенностях на получение де нежных средств со счета пред приятия;

- информацию, которая содерж ится в договорах и иных докум ентах, на основании которых О ОО «ТД «Архип» (ЕГРПОУ 36869543) испо льзовалась система удаленно го доступа к счету типа «Клие нт-банк»;

- информацию, которая содерж ится в кредитных договорах и документах, составленных во время исполнения кредитных договоров;

- информацию, которая содерж ится во внешнеэкономических контрактах и документах, сос тавленных во время их исполн ения и оплаты.

2. Произвести выемку в ПАО «С игмабанк» (МФО 307305), расположен ному по адресу: г. Днепропетро вск, ул. Баррикадная, 5/7, докумен тов ООО «ТД «Архип» (ЕГРПОУ 368695 43), содержащих вышеуказанную и нформацию и составляющих бан ковскую тайну.

Постановление обжа лованию не подлежит.

Судья: