Постанова

від 01.07.2010 по справі 4-548/2010

ЗАЛІЗНИЧНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. СІМФЕРОПОЛЯ

Дело № 4-548\2010

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

01 июля 2010 года

Железнодорожный районный суд г.Симферополя Автономной Республики Крым, в составе:

судьи Романенко В.В.,

при секретаре Астанькович Е.О.,

с участием прокурора Гаврилюк Н.В.,

рассмотрев представление следователя по ОВД СО НМ ГНА в АР Крым капитана налоговой милиции Соловьева В.А. о раскрытии банковской тайны и производстве выемки документов, составляющих банковскую тайну ООО «ТД «Архип» (ЕГРПОУ 36869543) в ПАО «Сигмабанк» (МФО 307305) по уголовному делу № 11008020003, -

У С Т А Н О В И Л:

Следователь по ОВД СО НМ ГНА в АР Крым капитан налоговой милиции Соловьев В.А. обратился в суд с представлением о раскрытии банковской тайны и производстве выемки документов, составляющих банковскую тайну ООО «ТД «Архип» (ЕГРПОУ 36869543) в ПАО «Сигмабанк» (МФО 307305) по уголовному делу № 11008020003.

Представление следователя мотивировано тем, что 19.05.10г. следственным отделом налоговой милиции ГНА в АР Крым возбуждено уголовное дело № 11008020003 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах должностными лицами ООО «Корпорация «Гуматекс» по признакам состава преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины, а также по факту внесения ими заведомо ложных сведений в официальные документы, повлекшее тяжкие последствия по признакам преступления, предусмотренного ч.2 ст.366 УК Украины.

Изучив материалы уголовного дела, выслушав следователя, мнение прокурора, поддержавшего представление, суд пришел к выводу о том, что представление следователя подлежит удовлетворению, поскольку в целях установления объективной истины по делу необходимо раскрыть банковскую тайну и произвести выемку документов, составляющих банковскую тайну ООО «ТД «Архип» (ЕГРПОУ 36869543) в ПАО «Сигмабанк» (МФО 307305) по уголовному делу № 11008020003.

Судом установлено, что в ходе досудебного следствия по делу установлено, что в период 01.10.08 по 31.12.09 в результате умышленных действий должностных лиц ООО «Корпорация «Гуматекс», направленных на уклонение от уплаты налогов, в бюджет государства не поступило 2 млн. 122 тыс. 853,25 грн. налога на прибыль предприятия и 744 тыс. 989 грн. налога на добавленную стоимость, а всего на общую сумму 2 млн. 867 тыс. 842,25 грн.

Так, должностные лица ООО «Корпорация «Гуматекс» имея умысел на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость, из корыстных побуждений, вступили в преступный сговор с неустановленными лицами, представлявшими интересы предприятий с признаками «фиктивности» ООО «ТК «Сигма Груп» код 36583159, ООО «Росмебли» код 36478194.

В ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий по делу установлено, что фактическим руководителем незаконной деятельности ООО «ТК Сигма Груп» и ООО «ТК Укримпекс», по содействию ООО «Корпорация «Гуматекс» и другим предприятиям в минимизации налоговых обязательств, связанной с умышленным уклонением от уплаты налогов в особо крупных размерах является ОСОБА_3, который привлек к своей преступной деятельности ОСОБА_4 и ОСОБА_5.

Кроме того, в состав «конвертационного центра», организованного ОСОБА_3 для незаконного обналичивания денежных средств входят ООО «ТД «Ирида Стиль» код 35941361, ООО «Формула-2000» код 30645979, ООО «Строительная фирма «Элефант» код 34092508, ООО «Крым-Партнер» код 33581562, ООО «Крымская бизнес Группа» код 36972961, ООО «Глобал Кард Групп» код 36275430, ООО «Роспалс Инвест» код 33000788, ООО «М-Инвест-Строй» код 35053543, ООО «Торговый дом «Одарик» код 3337288, ООО «Свагор» код 37077058, ООО «Торговый дом «Архип» код 36869543.

Используя реквизиты и банковские счета данных фиктивных предприятий, неустановленные следствием лица документально оформляли несуществующие операции по получению товарно-материальных ценностей, услуг, работ, после чего, данные документы передавались заказчикам услуг для их отражения в бухгалтерском и налоговом учете, с целью незаконного формирования налогового кредита и валовых затрат, занижения налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль предприятий.

Для осуществления преступной деятельности по содействию ООО «Корпорация «Гуматекс» и другим предприятиям в минимизации налоговых обязательств, связанной с умышленным уклонением от уплаты налогов в особо крупных размерах, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 использовался текущий счет №26009166040001, открытый ООО «ТД «Архип» (ЕГРПОУ 36869543) в ПАО «Сигмабанк» (МФО 307305).

С целью всестороннего, полного и объективного исследования обстоятельств дела возникла необходимость в проведении выемки документов, составляющих банковскую тайну клиента ПАО «Сигмабанк» (МФО 307305) ООО «ТД «Архип» (ЕГРПОУ 36869543).

Единственным возможным способом установления движения денежных средств является исследование движения безналичных денежных средств по банковскому счету ООО «ТД «Архип» (ЕГРПОУ 36869543).

Кроме того, для установления лиц, которые выступали от имени ООО «ТД «Архип» (ЕГРПОУ 36869543) как должностные лица данного предприятия, необходимо исследовать банковские карточки с образцами подписей должностных лиц и оттисками печатей, а также приказы (протоколы решений учредителей) о назначении директора и главного бухгалтера, содержащие данные о датах назначения определенных лиц на эти должности и определяют их как должностных лиц предприятия.

Также, для установления обстоятельств, каким образом и кем осуществлялось руководство счетом ООО «ТД «Архип» (ЕГРПОУ 36869543), необходимо исследовать договора на использование системы удаленного доступа к счетам типа «Клиент-банк».

Иным способом, как раскрыть банковскую тайну, для получения необходимой информации и документов, имеющих доказательственное значение по уголовному делу, не возможно.

На основании изложенного, руководствуясь ст.178 УПК Украины, ст.62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности» суд

П О С Т А Н О В И Л:

Представление следователя по ОВД СО НМ ГНА в АР Крым капитана налоговой милиции Соловьева В.А. о раскрытии банковской тайны и производстве выемки документов, составляющих банковскую тайну ООО «ТД «Архип» (ЕГРПОУ 36869543) в ПАО «Сигмабанк» (МФО 307305) - удовлетворить.

1. Разрешить ПАО «Сигмабанк» (МФО 307305), расположенному по адресу: г. Днепропетровск, ул. Баррикадная, 5/7, раскрыть информацию относительно его клиента ООО «ТД «Архип» (ЕГРПОУ 36869543), составляющую банковскую тайну, а именно:

- информацию на бумажном и электронном носителях о движении денежных средств с расшифровкой контрагентов, номеров их счетов, кодов ЕГРПОУ, банковских данных, дат и сумм перечислений, времени проведения платежей, номеров платежных документов, назначения платежей, а также с указанием входящего и выходящего остатков по счетам на начало и конец каждого дня, референц каждого платежного документа (номер или иные символы, использованные для идентификации трансакции) за период с 01.01.2007 года по 29.06.2010 года, свидетельствующих об обороте денежных средств по счету №26009166040001 (по видам валют), принадлежащего ООО «ТД «Архип» (ЕГРПОУ 36869543);

- информацию, которая содержится в уведомлениях банком органов налоговой службы об открытии вышеуказанного счета;

- информацию, которая содержится в карточках с образцами подписей и оттиском печати, приказах о назначении должностных лиц ООО «ТД «Архип» (ЕГРПОУ 36869543), а также информацию, которая содержится в доверенностях, предоставленных в банк уполномоченными лицами предприятия;

- информацию, которая содержится в платежных документах (приходных ордерах), подтверждающих зачисление наличных денежных средств на вышеуказанный счет, а также информацию, которая содержится в платежных документах (платежных поручениях), подтверждающих перечисление денежных средств с вышеуказанного счета предприятия;

- информацию, которая содержится в расходных ордерах и корешках кассовых чеков о получении должностными лицами ООО «ТД «Архип» (ЕГРПОУ 36869543) наличных денежных средств через кассу ПАО «Сигмабанк» (МФО 307305), а также информацию, которая содержится в соответствующих доверенностях на получение денежных средств со счета предприятия;

- информацию, которая содержится в договорах и иных документах, на основании которых ООО «ТД «Архип» (ЕГРПОУ 36869543) использовалась система удаленного доступа к счету типа «Клиент-банк»;

- информацию, которая содержится в кредитных договорах и документах, составленных во время исполнения кредитных договоров;

- информацию, которая содержится во внешнеэкономических контрактах и документах, составленных во время их исполнения и оплаты.

2. Произвести выемку в ПАО «Сигмабанк» (МФО 307305), расположенному по адресу: г. Днепропетровск, ул. Баррикадная, 5/7, документов ООО «ТД «Архип» (ЕГРПОУ 36869543), содержащих вышеуказанную информацию и составляющих банковскую тайну.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: