Ухвала

від 17.01.2022 по справі 554/9283/21

ПОЛТАВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

ПОЛТАВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

Справа № 554/9283/21 Номер провадження 11-сс/814/9/22Головуючий у 1-й інстанції ОСОБА_1 Доповідач ап. інст. ОСОБА_2

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 січня 2022 року м. Полтава

Колегія суддів Судової палати з розгляду кримінальних справ Полтавського апеляційного суду в складі:

головуючого судді ОСОБА_2

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4

з секретарем

судового засідання ОСОБА_5

прокурора ОСОБА_6

представника

власника майна адвоката ОСОБА_7

розглянувши у відкритому судовому засіданні провадження за апеляційною скаргою адвоката ОСОБА_7 , в інтересах ТОВ «ІННОВАЦІЙНІ ПЛАТІЖНІ ТЕХНОЛОГІЇ», на ухвалу слідчого судді Октябрського районного суду м. Полтава від 27 вересня 2021 року (провадження №1-кс/554/13674/2021), -

В С Т А Н О В И Л А :

Цією ухвалою задоволено клопотання прокурора Відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_6 та у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32021170000000048, накладено арешт з позбавленням права відчуження, розпорядження та користування до скасування арешту майна у встановленому КПК України порядку, на вилучені 23 вересня 2021 року:

-договір №EGEL-16-09-2019 від 16.09.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 5 арк.;

-договір №EGEL-16-09-2019 від 16.09.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 6 арк.;

-договір №EGEL-15-10-2019 від 15.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 13 арк.;

-договір №EG 20-11-2019 від 10.11.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 9 арк.;

-договір №11-12-19 від 11.12.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 9 арк.;

-договір №EGEL-10-12-19 від 10.12.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 9 арк.;

-договір №EGEL-10-12-19 від 10.12.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 9 арк.;

-договір №EG 17-022-2020 від 17.02.2020 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 5 арк.;

-договори про нерозголошення ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» на 42 арк.;

-виписки по рахунках ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» на 47 арк.;

-додаткову угоду №2 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» на 1 арк.;

-додаткову угоду №2 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» на 1 арк.;

-виписки по рахунках ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» на 30 арк.;

-договір №EGEL-14-10-19 від 14.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 6 арк.;

-договір №EGEL-14-10-19 від 14.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 6 арк.;

-договір №EGEL-06-12-2019 від 14.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 8 арк.;

-договір №EGEL-06-12-2019 від 14.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 8 арк.;

-договір №EGEL-21-01-2020 від 21.01.2020 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 8 арк.;

-копію листа №01-06-183 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» на 1 арк.;

-документи фінансово-господаської діяльності ТОВ «Система Електронних Транзакцій» (код 40984246);

-договір №EGEL-08-10-19 від 08.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології»;

-договір №EGEL-23-08-19 від 23.08.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології»;

-договір №EGEL-14-10-19 від 14.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології»;

-договір №EGEL-14-10-19 від 14.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології»;

-додатки до договорів договорів укладених ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» на 31 арк.;

-договір №EGEL-03-10-19 від 03.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології»;

-договір №EGEL-26-08-19 від 26.08.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології»;

-договір №EGEL-26-08-19 від 26.08.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології»;

-договір №EGEL-03-10-19 від 03.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології»;

-договір №EGEL-02-10-19 від 02.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології»;

-договір №EGEL-23-08-19 від 23.08.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології»;

-договір №EGEL-18-10-19 від 18.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології»;

-документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» (договори, додатки до договорів, акти виконання робіт, звіти про виконання договорів);

-2 печатки ТОВ «Євротел-Полтава»;

-3 печатки ТОВ «СтарЛайн»;

-2 печатки ТОВ «Євротел-Полтава»;

-1 печатку ТОВ «Електронні Платіжні системи»;

-2 печатки ПП «ТрансАгро».

Постановлення такогосудового рішенняслідчий суддямотивував наявністю підстав для застосування вказаного заходу забезпечення кримінального провадження з метою збереження названих речових доказів.

В апеляційнійскарзі представник власника майна просить скасувати ухвалу слідчого судді Октябрського районного суду м. Полтава від 27 вересня 2021 року та постановити нову ухвалу, якою відмовити в задоволенні клопотання прокурора про арешт майна у цьому кримінальному провадженні.

Свої вимоги апелянт мотивує тим, що слідчим суддею не досліджено та в оскаржуваній ухвалі не зазначено щодо питань: дотримання положень КПК України під час проведення обшуку 23 вересня 2021 року за адресою: вул. Котляревського, 22б, пов.4 м. Полтава, оскільки цю слідчу дію проведено без повідомлення та участі представника ТОВ «ІННОВАЦІЙНІ ПЛАТІЖНІ ТЕХНОЛОГІЇ», якому не було вручено копії протоколу обшуку та ухвали про дозвіл на його проведення; надання дозволу 17 вересня 2021 року слідчим суддею Київського районного суду м. Полтава дозволу на вилучення документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «ІННОВАЦІЙНІ ПЛАТІЖНІ ТЕХНОЛОГІЇ», печаток ТОВ Євротел-Полтава», ТОВ «СтарЛайн», ТОВ «Електронні Платіжні системи», 2 ПП «ТрансАгро»; дотримання прокурором визначеного КПК України строку для звернення до слідчого судді із клопотання про арешт майна, у той час як після проведення обшуку, у ході якого слідчим були відшукані і вилучені документи, речі та предмети, які не були прямо зазначені в ухвалі слідчого судді про надання дозволу на обшук, прокурор повинен був не пізніше наступного робочого дня після тимчасового вилучення майна, звернутися до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на таке майно або повернути його особі, у якої воно було вилучено; визнання прокурором майна, на яке накладено арешт, речовим доказом.

Серед названого, представник товариства вказує, що в клопотанні про арешт майна прокурором не зазначено номер офісного приміщення, у якому було вилучено майно, а також зазначає про те, що у даному кримінальному провадженні нікому не було повідомлено про підозру.

Крім того,адвокат ускарзі порушуєпитання пропоновлення строкуна апеляційнеоскарження ухвали слідчого судді Октябрського районного суду м. Полтава від 27 вересня 2021 року, мотивуючи тим, що розгляд клопотання прокурора слідчим суддею здійснювався без виклику представника товариства, а копію судового рішення його директором було отримано 22 жовтня 2021 року.

Заслухавши доповідь судді апеляційного суду; представника власника майна, яка підтримала апеляційну скаргу та просила її задовольнити; прокурора, який заперечив щодо скарги, перевіривши матеріали провадження, обговоривши доводи скарги, поданої до суду апеляційної інстанції, колегія суддів дійшла наступного висновку.

Пунктом 3 ч. 2ст.395КПК України регламентовано, що апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана протягом п`яти днів з дня її проголошення, якщо інше не передбачене цим Кодексом.

У відповідності до ч.3 цієї статті КПК України якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Як убачається з матеріалів провадження, оскаржувану ухвалу від 27 вересня 2021 року про арешт майна слідчим суддею постановлено без виклику представника власника майна ТОВ «ІННОВАЦІЙНІ ПЛАТІЖНІ ТЕХНОЛОГІЇ», директор якого копію цього судового рішення отримав 22 жовтня 2021 року, що підтверджується власноручним написом, засвідченим підписом останнього, на супровідному листі суду (а.с. 37).

Апеляційну скаргу адвокат ОСОБА_7 , в інтересах власника майна, подала 26 жовтня 2021 року, що підтверджується вхідним штампом суду апеляційної інстанції, тобто протягом 5 днів з дня отримання представником товариства копії судового рішення.

Таким чином, оскільки апелянт не пропустив строк на апеляційне оскарження, відсутні підстави для його поновлення, про що йдеться в апеляційній скарзі.

Відповідно до вимог ст.404КПК України суд апеляційної інстанції переглядає судові рішення суду першої інстанції в межах апеляційної скарги.

Згідно зіст. 370 КПК Українисудове рішення повинно бути законним, обґрунтованим і вмотивованим. Законним є рішення, ухвалене компетентним судом згідно з нормами матеріального права з дотриманням вимог щодо кримінального провадження, передбачених цим Кодексом. Обґрунтованим є рішення, ухвалене судом на підставі об`єктивно з`ясованих обставин, які підтверджені доказами, дослідженими під час розгляду та оціненими судом відповідно достатті 94 цього Кодексу. Вмотивованим є рішення, в якому наведені належні й достатні мотиви та підстави його ухвалення.

Під час апеляційного розгляду встановлено, що ГУНП у Полтавській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10 серпня 2021 року за №32021170000000048, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, за фактом того, що службові особи ТОВ «ІННОВАЦІЙНІ ПЛАТІЖНІ ТЕХНОЛОГІЇ» з 2017 до 2021 року внаслідок невідображення у документах бухгалтерського та податкового обліків фактично отриманого доходу від фінансового-господарської діяльності, ухилилися від сплати податків на суму понад 6 мільйонів гривень, що є великим розміром (а.с. 24).

Так, за даними УБФЗ ГУ ДФС у Полтавській області, ТОВ «ІННОВАЦІЙНІ ПЛАТІЖНІ ТЕХНОЛОГІЇ» за наявною інформацією знаходиться на загальній системі оподаткування та не є платником податку на додану вартість. У ході аналізу руху грошових коштів по банківських рахунках ТОВ «ІННОВАЦІЙНІ ПЛАТІЖНІ ТЕХНОЛОГІЇ» встановлено, що загальний обсяг проведених операцій за 2020 рік по вказаних рахунках складає понад 50 мільйонів гривень, однак названим товариством за цей рік задекларовано обсяг проведених фінансово-господарських операцій на загальну суму 21323015 гривень, що підтверджується копією податкової декларації з податку на прибуток підприємства за 2020 рік ТОВ «ІННОВАЦІЙНІ ПЛАТІЖНІ ТЕХНОЛОГІЇ».

За інформацією цього органу ТОВ «ІННОВАЦІЙНІ ПЛАТІЖНІ ТЕХНОЛОГІЇ» у своїй повсякденній діяльності використовує реквізити пов`язаних підприємств ТОВ "Система Електронних Транзакцій", ТОВ "Елплат" та інших суб`єктів господарської діяльності, а також ряду фізичних осіб, якими відкрито карткові рахунки у банківських установах.

Наведене узгоджується з наданими у суді апеляційної інстанції прокурором даними щодо фінансової діяльності ТОВ «ІННОВАЦІЙНІ ПЛАТІЖНІ ТЕХНОЛОГІЇ» з іншими юридичними та фізичними особами, що виявлено під час огляду ноутбука, вилученого у ході обшуку, проведеного за місцем знаходження ТОВ «ІННОВАЦІЙНІ ПЛАТІЖНІ ТЕХНОЛОГІЇ».

23вересня 2021року напідставі ухвалислідчого суддіКиївського районногосуду м.Полтава від16вересня 2021року слідчим проведенообшук офісногоприміщення,що заадресою:вул.Котляревського,22Б,пов.4м.Полтава,де заданими УБФЗГУ ДФСу Полтавськійобласті ОСОБА_8 ,який єорганізатором схемиухилення відсплати податків,здійснює своюгосподарську діяльність. Уході цієїслідчої діїбуло виявленота вилучено: договір №EGEL-16-09-2019 від 16.09.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 5 арк.; договір №EGEL-16-09-2019 від 16.09.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 6 арк.; договір №EGEL-15-10-2019 від 15.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 13 арк.; договір №EG 20-11-2019 від 10.11.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 9 арк.; договір №11-12-19 від 11.12.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 9 арк.; договір №EGEL-10-12-19 від 10.12.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 9 арк.; договір №EGEL-10-12-19 від 10.12.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 9 арк.; договір №EG 17-022-2020 від 17.02.2020 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 5 арк.; договори про нерозголошення ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» на 42 арк.; виписки по рахунках ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» на 47 арк.; додаткову угоду №2 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» на 1 арк.; додаткову угоду №2 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» на 1 арк.; виписки по рахунках ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» на 30 арк.; договір №EGEL-14-10-19 від 14.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 6 арк.; договір №EGEL-14-10-19 від 14.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 6 арк.; договір №EGEL-06-12-2019 від 14.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 8 арк.; договір №EGEL-06-12-2019 від 14.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 8 арк.; договір №EGEL-21-01-2020 від 21.01.2020 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 8 арк.; копію листа №01-06-183 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» на 1 арк.; документи фінансово-господаської діяльності ТОВ «Система Електронних Транзакцій» (код 40984246); договір №EGEL-08-10-19 від 08.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології»; договір №EGEL-23-08-19 від 23.08.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології»; договір №EGEL-14-10-19 від 14.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології»; договір №EGEL-14-10-19 від 14.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології»; додатки до договорів договорів укладених ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» на 31 арк.; договір №EGEL-03-10-19 від 03.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології»; договір №EGEL-26-08-19 від 26.08.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології»; договір №EGEL-26-08-19 від 26.08.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології»; договір №EGEL-03-10-19 від 03.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології»; договір №EGEL-02-10-19 від 02.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології»; договір №EGEL-23-08-19 від 23.08.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології»; договір №EGEL-18-10-19 від 18.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології»; документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» (договори, додатки до договорів, акти виконання робіт, звіти про виконання договорів); 2 печатки ТОВ «Євротел-Полтава»; 3 печатки ТОВ «СтарЛайн»; 2 печатки ТОВ «Євротел-Полтава»; 1 печатку ТОВ «Електронні Платіжні системи»; 2 печатки ПП «Транс Агро», що підтверджується протоколами обшуку та огляду від 23 вересня 2021 року (а.с. 6-11; 15-16).

Цього ж дня слідчим указане майно визнано речовими доказами у кримінальному провадження, з огляду на їх відповідність критеріям, закріпленим у ст.98 КПК України, про що прийнято постанову від 23 вересня 2021 року (а.п. 12-14).

27вересня 2021року прокурор ОСОБА_6 звернувся дослідчого суддіз клопотаннямпро накладенняарешту навилучені 23вересня 2021року вході обшукуофісного приміщення,що заадресою:вул.Котляревського,22Б,пов.4м.Полтава: договір №EGEL-16-09-2019 від 16.09.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 5 арк.; договір №EGEL-16-09-2019 від 16.09.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 6 арк.; договір №EGEL-15-10-2019 від 15.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 13 арк.; договір №EG 20-11-2019 від 10.11.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 9 арк.; договір №11-12-19 від 11.12.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 9 арк.; договір №EGEL-10-12-19 від 10.12.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 9 арк.; договір №EGEL-10-12-19 від 10.12.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 9 арк.; договір №EG 17-022-2020 від 17.02.2020 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 5 арк.; договори про нерозголошення ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» на 42 арк.; виписки по рахунках ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» на 47 арк.; додаткову угоду №2 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» на 1 арк.; додаткову угоду №2 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» на 1 арк.; виписки по рахунках ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» на 30 арк.; договір №EGEL-14-10-19 від 14.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 6 арк.; договір №EGEL-14-10-19 від 14.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 6 арк.; договір №EGEL-06-12-2019 від 14.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 8 арк.; договір №EGEL-06-12-2019 від 14.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 8 арк.; договір №EGEL-21-01-2020 від 21.01.2020 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 8 арк.; копію листа №01-06-183 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» на 1 арк.; документи фінансово-господаської діяльності ТОВ «Система Електронних Транзакцій» (код 40984246); договір №EGEL-08-10-19 від 08.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології»; договір №EGEL-23-08-19 від 23.08.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології»; договір №EGEL-14-10-19 від 14.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології»; договір №EGEL-14-10-19 від 14.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології»; додатки до договорів договорів укладених ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» на 31 арк.; договір №EGEL-03-10-19 від 03.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології»; договір №EGEL-26-08-19 від 26.08.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології»; договір №EGEL-26-08-19 від 26.08.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології»; договір №EGEL-03-10-19 від 03.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології»; договір №EGEL-02-10-19 від 02.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології»; договір №EGEL-23-08-19 від 23.08.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології»; договір №EGEL-18-10-19 від 18.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології»; документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» (договори, додатки до договорів, акти виконання робіт, звіти про виконання договорів); 2 печатки ТОВ «Євротел-Полтава»; 3 печатки ТОВ «СтарЛайн»; 2 печатки ТОВ «Євротел-Полтава»; 1 печатку ТОВ «Електронні Платіжні системи»; 2 печатки ПП «ТрансАгро», з метою збереження даних речових доказів (а.с. 29).

27 вересня 2021 року слідчим суддею розглянуто наведене клопотання, задоволено його та накладено арешт на зазначене вище майно з позбавленням права відчуження, розпорядження та користування (а.с. 29-35).

Так, відповідальність за ч.1 ст.212 КК України передбачено за умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язана їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах.

За ч.2 цієї статті кримінального закону відповідальність настає за ті самі діяння, якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у великих розмірах.

Відповідно до примітки ст.212 КК України під великим розміром коштів слід розуміти суми податків, зборів і інших обов`язкових платежів, які в п`ять тисяч і більше разів перевищують установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Положеннями статті 3 КПК України на слідчого суддю покладено обов`язок контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні, при цьому, окреслено межі такого захисту діяти в порядку, передбаченому КПКУкраїни.

Частиною 1, п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України встановлено, що з метою досягнення дієвості кримінального провадження застосовуються заходи забезпечення цього провадження, в тому числі арешт майна.

При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимогКПК Українита судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.

Зокрема, при вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та справедливого рішення слідчий суддя, згідно ст. ст.94,132,173 КПК України, повинен врахувати правову підставу для арешту майна, можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні або застосування щодо нього конфіскації, в тому числі і спеціальної, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також наслідки арешту майна для підозрюваного, третіх осіб.

У рішенні Європейського суду з прав людини у справі «Спорронґ і Льоннрот проти Швеції» від 23 вересня 1982 року зазначено, що будь-яке втручання у права особи передбачає необхідність сукупності таких умов: втручання повинне здійснюватися «згідно із законом», воно повинне мати «легітимну мету» та бути «необхідним у демократичному суспільстві».

Згідно з ч. 1ст. 170 КПК Україниарештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

У відповідності до п.1 ч. 2ст. 170 КПК Україниарешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

За ч. 3ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним уст.98 КПК України.

Статтею 98 КПК України регламентовано, щоречовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Так, слідчим суддею при накладенні арешту на майно з метою необхідності збереження речових доказів, зазначено, що вони будуть використані для встановлення обставин кримінального правопорушення.

Задовольняючи клопотання прокурора про накладення арешту, слідчий суддя, як убачається з оскаржуваної ухвали, вивчивши дане клопотання та дослідивши додані до нього матеріали, встановив, що таке клопотання містить відповідне обґрунтування підстав та мети накладення арешту.

Колегія суддів погоджується з наявністюдостатніх підставуважати,що договір №EGEL-16-09-2019 від 16.09.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 5 арк.; договір №EGEL-16-09-2019 від 16.09.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 6 арк.; договір №EGEL-15-10-2019 від 15.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 13 арк.; договір №EG 20-11-2019 від 10.11.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 9 арк.; договір №11-12-19 від 11.12.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 9 арк.; договір №EGEL-10-12-19 від 10.12.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 9 арк.; договір №EGEL-10-12-19 від 10.12.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 9 арк.; договір №EG 17-022-2020 від 17.02.2020 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 5 арк.; договори про нерозголошення ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» на 42 арк.; виписки по рахунках ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» на 47 арк.; додаткова угода №2 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» на 1 арк.; додаткова угода №2 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» на 1 арк.; виписки по рахунках ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» на 30 арк.; договір №EGEL-14-10-19 від 14.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 6 арк.; договір №EGEL-14-10-19 від 14.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 6 арк.; договір №EGEL-06-12-2019 від 14.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 8 арк.; договір №EGEL-06-12-2019 від 14.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 8 арк.; договір №EGEL-21-01-2020 від 21.01.2020 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 8 арк.; копія листа №01-06-183 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» на 1 арк.; документи фінансово-господаської діяльності ТОВ «Система Електронних Транзакцій» (код 40984246); договір №EGEL-08-10-19 від 08.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології»; договір №EGEL-23-08-19 від 23.08.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології»; договір №EGEL-14-10-19 від 14.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології»; договір №EGEL-14-10-19 від 14.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології»; додатки до договорів договорів укладених ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» на 31 арк.; договір №EGEL-03-10-19 від 03.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології»; договір №EGEL-26-08-19 від 26.08.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології»; договір №EGEL-26-08-19 від 26.08.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології»; договір №EGEL-03-10-19 від 03.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології»; договір №EGEL-02-10-19 від 02.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології»; договір №EGEL-23-08-19 від 23.08.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології»; договір №EGEL-18-10-19 від 18.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології»; документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» (договори, додатки до договорів, акти виконання робіт, звіти про виконання договорів); 2 печатки ТОВ «Євротел-Полтава»; 3 печатки ТОВ «СтарЛайн»; 2 печатки ТОВ «Євротел-Полтава»; 1 печатка ТОВ «Електронні Платіжні системи»; 2 печатки ПП «ТрансАгро», відповідають критеріямст.98 КПКУкраїни, так як містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження та правильно на даній стадії провадження визнані речовими доказами.

У свою чергу, з огляду на вид названих речових доказів, на які накладено арешт, їх зберігання на даній стадії не в органу досудового розслідування, не зможе у повній мірі гарантувати збереження їх доказових властивостей та достовірність даних, які містять такі докази, що свідчить про наявність ризиків, передбачених абз. 2 ч.1 ст.170 КПК України. Незастосування такогозаходу забезпеченнякримінального провадженняяк арештмайна зпозбавленням прававідчуження,розпорядження такористування може у подальшому перешкодити кримінальному провадженню та на даному етапі провадження потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи власника майна, про які йдеться у клопотанні прокурора.

При цьому, негативних наслідків для власника майна від накладення арешту на вказані документи, апелянтом ні в апеляційній скарзі, ні у суді апеляційної інстанції не наведено, та колегією суддів не встановлено.

Тобто, слідчий суддя дійшов правильного висновку, встановивши належні правові підстави, передбаченіст. 170 КПК України, для накладення арешту на вказане вище майно.

Усупереч доводам представника товариства апеляційний суд зауважує, що арешт майна з підстави, передбаченої п. 1 ч. 2ст. 170 КПК України, по суті являє собою форму забезпечення доказів і є самостійною правовою підставою для арешту майна поряд з забезпеченням цивільного позову чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, конфіскації майна виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи, та на відміну від двох останніх правових підстав, не вимагає обов`язкового оголошення підозри у кримінальному провадженні, не пов`язує особу підозрюваного з можливістю арешту такого майна.

Так, відповідно до ч.3 цієї статті КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним устатті 98цього Кодексу.При цьому,наведене відображеноі уп.3ч.2ст.173КПК України,якими чіткорегламентовано,що привирішенні питанняпро арештмайна слідчийсуддя повиненвраховувати наявністьобґрунтованої підозриу вчиненніособою кримінальногоправопорушення абосуспільно небезпечногодіяння,що підпадаєпід ознакидіяння,передбаченого закономУкраїни прокримінальну відповідальність,якщо арештмайна накладаєтьсяу випадках,передбачених пунктами3,4частини другоїстатті 170цього Кодексу,тобто зметою конфіскаціїмайна або відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Щодо доводів апелянта про недотримання прокурором визначеного КПК України строку для звернення до слідчого судді із клопотання про арешт майна, то слід зазначити наступне.

У відповідності до ч.ч.1,2 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого загального суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

УКПК Українизаконодавець чітко розмежував статус майна, вилученого на підставі ухвали слідчого судді про дозвіл на обшук, та тимчасово вилученого майна. Вони є різними. Зокрема, відповідно до ч. 7ст. 236 КПКвилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Тобто, у розумінні нормкримінального процесуального законуне вважається тимчасово вилученим майно, дозвіл на відшукання якого було надано ухвалою слідчого судді про дозвіл на обшук, яке слідчий вилучив під час цієї слідчої дії, проведеної згідно відповідної ухвали. Указане також корелюється з абз. 2 ч. 5.ст. 171 КПК, згідно з якиму разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченоїстаттею 235КПК України, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено, а також узгоджується з висновком, якого дійшла колегія суддів Касаційного кримінального суду Верховного Суду у постанові від 23 січня 2020 року у справі №457/1485/13-к, зазначивши, що на речі та документи, на відшукання яких надано дозвіл в ухвалі про проведення обшуку, накладення арештуКПК Українине передбачає.

До того ж, слід зауважити, що зазначення в ухвалі речей, документів або осіб, для виявлення яких проводиться обшук, не вимагає докладної деталізації таких даних і може бути вказано у загальних рисах, оскільки саме для пошуку й встановлення таких об`єктів здійснюється слідча (розшукова) дія. При цьому, таке зазначення належить до виключної компетенції слідчого судді та дозвіл у сформульований саме ним спосіб в ухвалі на відшування речей, документів, виступає орієнтиром при вирішенні питань, щодо віднесення вилученого майна до тієї чи іншої категорії.

З матеріалів провадження вбачається, що в ухвалі слідчого судді Київського районного суду м. Полтава від 16 вересня 2021 року про обшук було прямо надано дозвіл, зокрема, на відшукання інших документів та носіїв інформації, що мають значення у кримінальному провадженні та відповідають критеріям ст.98 КПК України, якими є: договір №EGEL-16-09-2019 від 16.09.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 5 арк.; договір №EGEL-16-09-2019 від 16.09.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 6 арк.; договір №EGEL-15-10-2019 від 15.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 13 арк.; договір №EG 20-11-2019 від 10.11.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 9 арк.; договір №11-12-19 від 11.12.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 9 арк.; договір №EGEL-10-12-19 від 10.12.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 9 арк.; договір №EGEL-10-12-19 від 10.12.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 9 арк.; договір №EG 17-022-2020 від 17.02.2020 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 5 арк.; договори про нерозголошення ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» на 42 арк.; виписки по рахунках ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» на 47 арк.; додаткова угода №2 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» на 1 арк.; додаткова угода №2 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» на 1 арк.; виписки по рахунках ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» на 30 арк.; договір №EGEL-14-10-19 від 14.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 6 арк.; договір №EGEL-14-10-19 від 14.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 6 арк.; договір №EGEL-06-12-2019 від 14.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 8 арк.; договір №EGEL-06-12-2019 від 14.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 8 арк.; договір №EGEL-21-01-2020 від 21.01.2020 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» з додатками на 8 арк.; копія листа №01-06-183 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» на 1 арк.; документи фінансово-господаської діяльності ТОВ «Система Електронних Транзакцій» (код 40984246); договір №EGEL-08-10-19 від 08.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології»; договір №EGEL-23-08-19 від 23.08.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології»; договір №EGEL-14-10-19 від 14.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології»; договір №EGEL-14-10-19 від 14.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології»; додатки до договорів договорів укладених ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» на 31 арк.; договір №EGEL-03-10-19 від 03.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології»; договір №EGEL-26-08-19 від 26.08.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології»; договір №EGEL-26-08-19 від 26.08.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології»; договір №EGEL-03-10-19 від 03.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології»; договір №EGEL-02-10-19 від 02.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології»; договір №EGEL-23-08-19 від 23.08.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології»; договір №EGEL-18-10-19 від 18.10.2019 ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології»; документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Інноваційні Платіжні Технології» (договори, додатки до договорів, акти виконання робіт, звіти про виконання договорів); 2 печатки ТОВ «Євротел-Полтава»; 3 печатки ТОВ «СтарЛайн»; 2 печатки ТОВ «Євротел-Полтава»; 1 печатка ТОВ «Електронні Платіжні системи»; 2 печатки ПП «ТрансАгро», що були виявлені і вилучені слідчим під час обшуку. Обсяг і зміст пошукових дій у цій частині відповідали досягненню поставленої мети обшуку.

Таким чином, зазначене вище майно, на яке було накладено арешт слідчим суддею, не є тимчасово вилученим, у зв`язку з чим, колегія суддів відхиляє доводи апеляційної скарги щодо пропуску строку для звернення до слідчого судді з клопотанням про арешт майна.

Урахувавши наведене вище, колегія суддів дійшла висновку, що апеляційна скарга не підлягає до задоволення.

Одночасно слід зазначити, що судове рішення слідчого судді про арешт майна не перешкоджає власнику майна, у подальшому, у разі порушення органом досудового розслідування принципу розумних строків, навівши обґрунтовані мотиви, звернутись до слідчого судді з клопотанням у порядку ст.174 КПК України.

Так, у відповідності до вимогст. 174 КПК Україниарешт майна може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Керуючись ст.ст. 376, 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів апеляційного суду, -

УХВАЛИЛА:

Апеляційну скаргу адвоката ОСОБА_7 , в інтересах ТОВ «ІННОВАЦІЙНІ ПЛАТІЖНІ ТЕХНОЛОГІЇ», залишити без задоволення, а ухвалу слідчого судді Октябрського районного суду м. Полтава від 27 вересня 2021 року (провадження №1-кс/554/13674/2021) - без змін.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

СУДДІ:

ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4