Вирок

від 06.07.2010 по справі 1-147/10

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАРІУПОЛЯ

Дело № 1-147 /10

П Р И Г О В О Р

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

06 июля 2010 года город Мариуполь

Жовтневый районный суд го рода Мариуполя Донецкой обла сти в составе:

судьи - Пономаренко Г.И.,

при секретаре - Антоново й О.С.,

с участием прокурора - Ки м Е.Г., Железняк М.А.,

с участием защитника - Аваль,

с участием представителя гражданского истца - ОСОБ А_2,

рассмотрев в открытом суд ебном заседании в городе Мар иуполе уголовное дело по обв инению : ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженки ст. Отар республики Казахста н, русской, гражданки Украи ны, имеющей высшее образова ние, замужней, работающей б ухгалтером в Мариупольском Р ПУ КП «Вода Донбасса», ранее н е судимой, проживающей по адр есу: АДРЕСА_2,

в совершении преступлени я, предусмотренного с т. 191 ч.5 УК Украины, суд, -

У С Т А Н О В И Л :

Подсудимая ОСОБА_3 на основании приказа №7 от 24.08.2004 го да директора ООО "Промэлектр оснабжение" ОСОБА_2. была п ринята в данное предприятие на должность главного бухгал тера.

ст. 8 Закона Украины " О б ухгалтерском учете и финансо вой отчетности в Украине" № 996-XI V от 16.07.1999 года с последующими из менениями и дополнениями, тр ебования которого были досто верно известны ОСОБА_3, им еющей достаточный опыт работ ы главным бухгалтером предус мотрено, что главный бухгал тер или лицо, на которое возло жено ведение бухгалтерского учета обеспечивает соблюден ие на предприятии установле нных единых методологически х положений бухгалтерского учета, составления и предост авления в установленные сро ки финансовой отчетности; ор ганизует контроль за отображ ением на счетах бухгалтерско го учета всех хозяйственных операций; принимает участие в оформлении материалов, свя занных с недостачей и возмещ ением ущерба от недостачи, кр ажи и порчи активов предприя тия;

ст. 9 указанного закона пр едусмотрено, что основанием для бухгалтерского учета хоз яйственных операций являютс я первичные документы, котор ые фиксируют факты совершен ия хозяйственных операций. П ервичные документы должны бы ть составлены во время осуще ствления хозяйственной опер ации, а если это невозможно - н епосредственно после ее окон чания.

Таким образом, ОСОБА_3 занимая в ООО "Промэлектросн абжение" должность главного бухгалтера выполняла орган изационно-распорядительные и административно-хозяйстве нные обязанности, в силу чего являлась должностным лицом.

п. 8.8.3. Устава ООО "Промэл ектроснабжение", зарегистрир ованного в установленном зак оном порядке предусмотрено, что единственным распоряди телем имущества и денежных с редств общества в пределах с воей компетенции является ди ректор общества.

В соответствии с дого вором на осуществление расч етно-кассового обслуживания пролонгированного 06.01.2006 года между ООО " Промэлектроснабж ение" и мариупольским отделе нием ДОД АППБ Банк " Аваль " банк открывает указанному п редприятию текущий счет в на циональной и иностранных вал ютах № 2600812108.

Также в соответствии с до говором банковского счета о т 05.03.2007 года , заключенному межд у Мариупольским филиалом АК Б " ФОРУМ" и ООО " Промэлектросн абжение" банком был открыт да нному предприятию текущий в счет в национальной и иностр анной валюте № 26007300077777. В соответ ствии с дополнительным согла шение к договору от 5.03.2007 на пре дприятии установлен комплек с осуществления электронных платежей "КЛИЕНТ-БАНК".

На основании приказа №9 от 31.08.2004г. директора ООО "Промэ лектроснабжение" ОСОБА_2. главный бухгалтер предприят ия ОСОБА_3 назначена ответ ственным лицом за проведение платежей по системе "Клиент Б анк", а также вверены ключи и к оды к данной системе, которая была установлена на служебн ом компьютере главного бухга лтера предприятия. Указанные ключи и коды исключают досту п к компьютеру посторонних л иц, и ОСОБА_3, таким образом , имела возможность производ ить перечисления безналичн ых денежных средств, находящ ихся на банковских счетах ОО О "Промэлектроснабжение" на банковские счета контрагент ов непосредственно на рабоче м месте, при наличии с ними дог оворных отношений, счетов на оплату и актов выполненных р абот подписанных директором ОСОБА_2. Таким образом, бе зналичные денежные средства ООО "Промэлектроснабжение" н аходящиеся на банковских сче тах данного предприятия был и вверены ОСОБА_3 и находи лись в ее ведении.

Примерно во второй пол овине 2004 года, у ОСОБА_3 возн ик умысел на присвоение и рас трату денежных средств ООО "П ромэлектроснабжение", находя щихся на банковских счетах п редприятия путем незаконног о перечисления безналичных д енежных средств предприятия на банковские счета субъект ов предпринимательской деят ельности - физических лиц. С ча стными предпринимателями ОСОБА_3 желала достигнуть д оговоренность о том, что она з лоупотребляя своим служебны м положением будет перечисля ть безналичные денежные сред ства ООО "Промэлектроснабжен ие" за фактически не оказанны е предприятию работы и услуг и, не поставленные товары, на р асчетные счета частных предп ринимателей, которые они буд ут переводить в наличную фор му и возвращать ей, после чего она сможет обратить их в свою собственность и свободно ра споряжаться.

С целью реализации сво его преступного умысла ОСО БА_3 в 2004 году, работая в должн ости главного бухгалтера ООО "Промэлектроснабжение" встр етилась с ранее ей знакомым С ПД - физическим лицом ОСОБА _6 - свидетельство о регистра ции субъекта предпринимател ьской деятельности № В00 НОМ ЕР_3, и достигла с ним догово ренности и получила его согл асие на то, что она будет переч ислять на банковские счета ОСОБА_6, а также СПД - физичес ких лиц: ОСОБА_7 - свидетель ство о регистрации субъекта деятельности № В00 НОМЕР_5 и ОСОБА_8 - свидетельство о регистрации субъекта предпр инимательской деятельности № ВО2 НОМЕР_6 деятельность ю и фактическим управлением которых занимался ОСОБА_6 , денежные средства ООО " Пром электроснабжение " за товары , работы и услуги, которые с ее слов, были необходимы предпр иятию для продолжения законн ой финансово-хозяйственной д еятельности, а ОСОБА_6 в св ою очередь должен будет пере водить денежные средства в н аличную форму перечисленны е на его банковские счета и сч ета СПД ОСОБА_7 и ОСОБА_8 , и возвращать их ОСОБА_3 за вознаграждение в размере 5% от перечисляемой суммы .

Так, в период с 2004 по 2007 год , ОСОБА_3, работая в должнос ти главного бухгалтера ООО " П ромэлектроснабжение" офис к оторого расположен по пр. Стр оителей д. 86-а в Жовтневом райо не г. Мариуполя, являясь должн остным лицом, действуя умышл енно, из корыстных побуждени й, злоупотребляя своим должн остным положением, в рабочее время предприятия, использу я находящиеся в ее ведении эл ектронные ключи и коды досту па к системам электронных п латежей " КЛИЕНТ - БАНК ", устано вленным на ее служебном комп ьютере, имея таким образом во зможность перечислять безна личные денежные средства ООО " Промэлектроснабжение" со сч етов предприятия № 2600812108 в ДОД АППБ " Банк Аваль" и №26007300077777 в Акционерно-коммерче ском банке " ФОРУМ" - Мариуполь ский филиал, находясь на свое м рабочем месте при помощи св оего служебного компьютера, преследуя преступный умысе л направленный на завладение чужим имуществом путем неза конного перечисления безнал ичных денежных средств предп риятия на счета СПД - физичес ких лиц: ОСОБА_6, ОСОБА_8 , ОСОБА_7, за фактически не поставленные товары ( не оказ анные работы и услуги) ООО " Пр омэлектроснабжение", которые перевели указанные денежные средства в наличную форму по лучила их от указанных СПД, по сле чего присвоила их и растр атила на свои нужды. Таким обр азом ОСОБА_3 были перечисл ены и присвоены денежные сре дства ООО " Промэлектроснабж ение":

09.12.2004 года со счета ООО " Промэ лектроснабжение" № 2600812108 в ДОД АППБ Банк " Аваль" в ад рес СПД ОСОБА_6 были переч ислены денежные средства в с чет оплаты за транспортные у слуги согласно счета № 45 от 06.12. 2004 г., разовая оплата, без НДС 3500,00 грн., которые фактически не вы полнялись.

11.05.2005 г. со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 2600812108 в ДО Д АППБ Банк " Аваль" в адре с СПД ОСОБА_6 были перечис лены денежные средства в сче т оплаты за услуги по ремонту согласно счета № 21 от 10.05.2005 г., раз овая оплата, без НДС 2275,00 грн., ко торые фактически не выполнял ись.

16.06.2005 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 2600812108 в ДО Д АППБ Банк " Аваль" в адре с СПД ОСОБА_6 были перечис лены денежные средства в сче т оплаты за услуги по ремонту согласно счета № 29 от 16.06.2005 г., раз овая оплата, без НДС 2200,00 грн., ко торые фактически не выполнял ись.

05.07.2005 г. со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 2600812108 в ДО Д АППБ Банк " Аваль" в адре с СПД ОСОБА_6 были перечис лены денежные средства в сче т оплаты за услуги по ремонту согласно счета № 34 от 05.07.2005 г., раз овая оплата, без НДС 2500,00 грн., ко торые фактически не выполнял ись.

13.07.2005 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 2600812108 в ДО Д АППБ Банк " Аваль" в адре с СПД ОСОБА_6, были перечис лены денежные средства в сче т оплаты за плиты ДВП, ДСП согл асно счета № 25 от 04.03.2005 г., разовая оплата, без НДС 3240,00 грн., которы е фактически не поставлялись .

12.08.2005 г., со счета ООО "Промэле ктроснабжение" № 2600812108 в ДО Д АППБ Банк " Аваль" в адре с СПД ОСОБА_6 были перечис лены денежные средства в сче т оплаты за плиты ДВП, ДСП согл асно счета № 25 от 04.03.2005 г., разовая оплата, без НДС 2500,00 грн., которы е фактически не поставлялись .

13.09.2005 г., со счета ООО "Промэле ктроснабжение" № 2600812108 в ДО Д АППБ Банк " Аваль" в адре с СПД ОСОБА_6 были перечис лены денежные средства в сче т оплаты за материалы соглас но счета № 68 от 13.09.2005 г., разовая оп лата, без НДС 2500,00 грн., которые ф актически не поставлялись.

19.04.2006 г., со счета ООО "Промэле ктроснабжение" № 2600812108 в ДО Д АППБ Банк " Аваль" в адре с СПД ОСОБА_6 были перечис лены денежные средства в сче т оплаты за транспортные усл уги согласно счета № СФ-НОМ ЕР_7 от 15.04.2006 г., разовая оплата, в т.ч. НДС 416,67 в сумме 2500,00 грн., кото рые фактически не выполнялис ь.

16.05.2006 г., со счета ООО "Промэле ктроснабжение" № 2600812108 в ДО Д АППБ Банк " Аваль" в адре с СПД ОСОБА_6 были перечис лены денежные средства в сче т оплаты за транспортно-эксп едиционные услуги согласно с чета № АТ-НОМЕР_8 от 13.05.2006 г., ра зовая оплата, в т.ч. НДС 416,67 грн. в сумме 2500,00 грн., которые фактиче ски не выполнялись.

23.05.2006 г., со счета ООО "Промэле ктроснабжение" № 2600812108 в ДО Д АППБ Банк " Аваль" в адре с СПД ОСОБА_6 были перечис лены денежные средства в сче т оплаты транспортно-экспеди ционных услуг согласно счета № 95 от 17.05.2006 г., разовая оплата, без НДС 2500,00 грн., которые фактическ и не выполнялись.

29.06.2006 г., со счета ООО "Промэле ктроснабжение" № 2600812108 в ДО Д АППБ Банк " Аваль" в адре с СПД ОСОБА_6 были перечис лены денежные средства в сче т оплаты за информационно-ко нсультационные услуги согла сно счета № 65 от 21.06.2006 г., разовая о плата, без НДС 1100,00 грн., которые фактически не выполнялись.

14.08.2007 г., со счета ООО "Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " Ф ОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес СПД ОСОБА_6 были пер ечислены денежные средства в счет оплаты за услуги соглас но счета б/н от 10.08.2007 г., разовая о плата, без НДС 3500,00 грн., которые фактически не выполнялись.

14.08.2007 г., со счета ООО "Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес СПД ОСОБА_6 были пере числены денежные средства в счет оплаты за услуги соглас но счета б/н от 10.08.2007 г., разовая о плата, без НДС 3500,00 грн., которые фактически не выполнялись.

28.09.2005 г., со счета ООО "Промэле ктроснабжение" № 2600812108 в ДО Д АППБ Банк " Аваль" в адре с СПД ОСОБА_8 были перечис лены денежные средства в сче т оплаты за информационно - ко нсультационные услуги согла сно счета б/н от 28.09.2005 г., разовая оплата, без НДС 3000,00 грн., которые фактически не выполнялись.

19.10.2005 г., со счета ООО "Промэле ктроснабжение" № 2600812108 в ДО Д АППБ Банк " Аваль" в адре с СПД ОСОБА_8 были перечис лены денежные средства в сче т оплаты за информационно - ко нсультационные услуги согла сно счета б/н от 28.09.2005 г., разовая оплата, без НДС 3000,00 грн., которые фактически не выполнялись.

09.11.2005 г., со счета ООО "Промэле ктроснабжение" № 2600812108 в ДО Д АППБ Банк " Аваль" в адре с СПД ОСОБА_8 были перечис лены денежные средства в сче т оплаты за информационно - ко нсультационные услуги согла сно счета б/н от 08.11.2005 г., разовая оплата, без НДС 2700,00 грн., которые фактически не выполнялись.

22.11.2005 г., со счета ООО "Промэле ктроснабжение" № 2600812108 в ДО Д АППБ Банк " Аваль" в адре с СПД ОСОБА_8 были перечис лены денежные средства в сче т оплаты за информационно - ко нсультационные услуги согла сно счета б/н от 22.11.2005 г., разовая оплата, без НДС 2700,00 грн., которые фактически не выполнялись.

01.12.2005 г., со счета ООО "Промэле ктроснабжение" № 2600812108 в ДО Д АППБ Банк " Аваль" в адре с СПД ОСОБА_8 были перечис лены денежные средства в сче т оплаты за информационно - ко нсультационные услуги согла сно счета б/н от 01.12.2005 г., разовая оплата, без НДС 2700,00 грн., которые фактически не выполнялись.

12.12.2005 г., со счета ООО "Промэле ктроснабжение" № 2600812108 в ДО Д АППБ Банк " Аваль" в адре с СПД ОСОБА_8 были перечис лены денежные средства в сче т оплаты за информационно - ко нсультационные услуги согла сно счета б/н от 01.12.2005 г., разовая оплата, без НДС 2700,00 грн., которые фактически не выполнялись.

21.12.2005 г., со счета ООО "Промэле ктроснабжение" № 2600812108 в ДО Д АППБ Банк " Аваль" в адре с СПД ОСОБА_8 были перечис лены денежные средства в сче т оплаты за информационно - ко нсультационные услуги согла сно счета б/н от 21.12.2005 г., разовая оплата, без НДС 2700,00 грн., которые фактически не выполнялись.

28.12.2005 г., со счета ООО "Промэле ктроснабжение" № 2600812108 в ДО Д АППБ Банк " Аваль" в адре с СПД ОСОБА_8 были перечис лены денежные средства в сче т оплаты за информационно - ко нсультационные услуги согла сно счета б/н от 21.12.2005 г., разовая оплата, без НДС 2700,00 грн., которы е фактически не выполнялись.

20.07.2006 г., со счета ООО "Промэле ктроснабжение" № 2600812108 в ДО Д АППБ Банк " Аваль" в адре с СПД ОСОБА_8 были перечис лены денежные средства в сче т оплаты за информационно - ко нсультационные услуги согла сно счета № 25 от 17.07.2006 г., разовая о плата, без НДС 2400,00 грн., которые фактически не выполнялись.

08.08.2006 г., со счета ООО "Промэле ктроснабжение" № 2600812108 в ДО Д АППБ Банк " Аваль" в адре с СПД ОСОБА_8 были перечис лены денежные средства в сче т оплаты за информационно - ко нсультационные услуги согла сно счета № 25 от 07.08.2006 г., разовая о плата, без НДС 2400,00 грн., которые фактически не выполнялись.

08.09.2006 г., со счета ООО "Промэле ктроснабжение" № 2600812108 в ДО Д АППБ Банк " Аваль" в адре с СПД ОСОБА_8 были перечис лены денежные средства в сче т оплаты за информационно - ко нсультационные услуги согла сно счета № 25 от 07.09.2006 г., разовая о плата, без НДС 2500,00 грн., которые фактически не выполнялись.

28.09.2006 г., со счета ООО "Промэле ктроснабжение" № 2600812108 в ДО Д АППБ Банк " Аваль" в адре с СПД ФЛ ОСОБА_7 были переч ислены денежные средства в с чет оплаты за экспедиторские услуги согласно счета б/н от 2 2.09.2006 г., разовая оплата, без НДС 34 00,00 грн., услуги и товары по кото рым фактически не выполнялис ь и не поставлялись.

23.10.2006 г., со счета ООО "Промэле ктроснабжение" № 2600812108 в ДО Д АППБ Банк " Аваль" в адре с СПД ФЛ ОСОБА_7 были переч ислены денежные средства в с чет оплаты за экспедиторские услуги согласно счета б/н от 1 4.10.2006 г., разовая оплата, без НДС 34 00,00 грн., услуги и товары по кото рым фактически не выполнялис ь и не поставлялись.

21.11.2006 г., со счета ООО "Промэле ктроснабжение" № 2600812108 в ДО Д АППБ Банк " Аваль" в адре с СПД ФЛ ОСОБА_7 были переч ислены денежные средства в с чет оплаты за услуги по ремон ту согласно счета б/н от 14.11.2006 г., разовая оплата, без НДС 2600,00 грн ., которые фактически не выпол нялись.

06.12.2006 г., со счета ООО "Промэле ктроснабжение" № 2600812108 в ДО Д АППБ Банк " Аваль" в адре с СПД ФЛ ОСОБА_7 были переч ислены денежные средства в с чет оплаты за услуги по ремон ту согласно счета б/н от 24.11.2006 г., разовая оплата, без НДС 3400,00 грн ., которые фактически не выпол нялись.

14.12.2006 г., со счета ООО "Промэле ктроснабжение" № 2600812108 в ДО Д АППБ Банк " Аваль" в адре с СПД ФЛ ОСОБА_7 были переч ислены денежные средства в с чет оплаты за услуги по ремон ту согласно счета б/н от 04.12.2006 г., разовая оплата, без НДС 2600,00 грн ., которые фактически не выпол нялись.

14.12.2006 г., со счета ООО "Промэле ктроснабжение" № 2600812108 в ДО Д АППБ Банк " Аваль" в адре с СПД ФЛ ОСОБА_7 были переч ислены денежные средства в с чет оплаты за услуги по ремон ту согласно счета б/н от 08.12.2006 г., разовая оплата, без НДС 2650,00 грн ., которые фактически не выпол нялись.

11.05.2007 г., со счета ООО "Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес СПД ФЛ ОСОБА_7 были пе речислены денежные средства в счет оплаты за информацион но - консультационные услуги согласно счета № 15 от 10.05.2007 г., раз овая оплата, без НДС 2750,00 грн., ко торые фактически не выполнял ись.

07.06.2007 г., со счета ООО "Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " Ф ОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес СПД ФЛ ОСОБА_7 были п еречислены денежные средств а в счет оплаты за услуги согл асно счета № 25 от 06.06.2007 г., разовая оплата, без НДС 2 500,00 грн., которы е фактически не выполнялись.

22.06.2007 г, со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " Ф ОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес СПД ФЛ ОСОБА_7 были п еречислены денежные средств а в счет оплаты за услуги согл асно счета № 27 от 21.06.2007 г., разовая оплата, без НДС 2500,00 грн., которы е фактически не выполнялись.

05.07.2007 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " Ф ОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес СПД ФЛ ОСОБА_7 были п еречислены денежные средств а в счет оплаты за услуги согл асно счета № 30 от 05.07.2007 г., разовая оплата, без НДС 2800,00 грн., услуги и товары по которым фактичес ки не выполнялись и не постав лялись.

18.07.2007 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес СПД ФЛ ОСОБА_7 были пе речислены денежные средства в счет оплаты за услуги согла сно счета № 35 от 18.07.2007 г., разовая о плата, без НДС 3000,00 грн., услуги и товары по которым фактическ и не выполнялись и не поставл ялись.

31.07.2007 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес СПД ФЛ ОСОБА_7 были пе речислены денежные средства в счет оплаты за услуги согла сно счета № 45 от 26.07.2007 г., разовая о плата, без НДС 3500,00 грн., которые фактически не выполнялись.

23.08.2007 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес СПД ФЛ ОСОБА_7 были пе речислены денежные средства в счет оплаты за услуги согла сно счета № 55 от 17.08.2007 г., разовая о плата, без НДС 3800,00 грн., которые фактически не выполнялись.

30.08.2007 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес СПД ФЛ ОСОБА_7 были пе речислены денежные средства в счет оплаты за услуги согла сно счета № 45 от 29.08.2007 г., разовая о плата, без НДС 2800,00 грн., которые фактически не выполнялись.

Кроме того в период с 2007 по 200 8 год ОСОБА_3 была достигну та договоренность на осущест вление аналогичных действий за материальное вознагражде ние с ранее знакомыми: ОСОБ А_9 и ОСОБА_10. Указанные ли ца по указанию ОСОБА_3 зар егистрировались в качестве с убъектов предпринимательск ой деятельности - физических лиц (свидетельство о регистр ации субъекта предпринимате льской деятельности В03 НОМ ЕР_9 на имя ОСОБА_9 и № В03 НОМЕР_10 на имя ОСОБА_10.) и о ткрыли счета в банковских уч реждениях, хотя фактически н е собирались заниматься зако нной предпринимательской де ятельностью, поставлять това ры, производить работы и оказ ывать услуги в адрес ООО " Про мэлектрсонабжение".

Так, в период с 2004 по 2007 год, О СОБА_3, работая в должности г лавного бухгалтера ООО "Промэлектроснабжение" оф ис которого расположен по пр . Строителей д. 86-а в Жовтневом р айоне г. Мариуполя, являясь до лжностным лицом, действуя ед иным умыслом, из корыстных по буждений, злоупотребляя свои м должностным положением, в р абочее время предприятия, ис пользуя находящиеся в ее вед ении электронные ключи и код ы доступа к системам электр онных платежей " КЛИЕНТ - БАНК ", установленным на ее служебн ом компьютере, имея таким обр азом возможность перечисля ть безналичные денежные сред ства ООО " Промэлектроснабже ние" со счетов предприятия № 2600812108 в ДОД АППБ " Банк Аваль" и №26007300077777 в Акционерно- коммерческом банке " ФОРУМ" - М ариупольский филиал, находяс ь на своем рабочем месте при п омощи своего служебного комп ьютера, преследуя преступны й умысел направленный на зав ладение чужим имуществом пут ем незаконного перечисления безналичных денежных средст в предприятия на счета СПД - ф изических лиц: ОСОБА_9 и ОСОБА_10, за фактически не пос тавленные товары (не оказанн ые работы и услуги) ООО "Промэл ектроснабжение", которые пер евели указанные денежные сре дства в наличную форму получ ила их от указанных СПД, после чего присвоила их и растрати ла на свои нужды. Таким образо м ОСОБА_3 были перечислены и присвоены денежные средст ва ООО " Промэлектроснабжени е":

07.10.2008 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_9 были пере числены денежные средства в счет оплаты за транспортно-э кспедиционные услуги согла сно счета № 2 от 07.10.2008 г., договор № 1 от 01.10.2008 г., без НДС 3500,00 грн., которы е фактически не выполнялись.

08.10.2008 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_9 были пере числены денежные средства в счет оплаты за транспортно-э кспедиционные услуги согла сно счета № 3 от 08.10.2008 г., договор № 1 от 01.10.2008 г., без НДС 4500,00 грн., котор ые фактически не выполнялись .

14.10.2008 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_9 были пере числены денежные средства в счет оплаты за транспортно-э кспедиционные услуги согла сно счета № 4 от 08.10.2008 г., договор № 1 от 01.10.2008 г., без НДС 4 500,00 грн., котор ые фактически не выполнялись .

24.10.2008 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_9 были пере числены денежные средства за транспортно-экспедиционные услуги согласно счета № 5 от 22 .10.2008 г., договор № 1 от 01.10.2008 г., без НД С 4 500,00 грн., которые фактически н е выполнялись.

12.11.2008 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_9 были пере числены денежные средства за транспортно-экспедиционные услуги согласно счета № 6 от 12 .11.2008 г., договор № 1 от 01.10.2008 г., без НД С 4500,00 грн., которые фактически н е выполнялись.

21.11.2008 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_9 были пере числены денежные средства за транспортно-экспедиционные услуги согласно счета № 7 от 12 .11.2008 г., договор № 1 от 01.10.2008 г., без НД С 4 500,00 грн., которые фактически н е выполнялись.

17.12.2008 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_9 были пере числены денежные средства за транспортно-экспедиционные услуги согласно счета № 11 от 1 1.12.2008 г., договор № 1 от 01.10.2008 г., без НД С4500,00 грн. , которые фактически н е выполнялись.

26.12.2008 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_9 были пере числены денежные средства за транспортно-экспедиционные услуги согласно счета № 3 от 08 .10.2008 г., договор № 25 от 11.12.2008 г., без НД С 4 500,00 грн., которые фактически н е выполнялись.

07.12.2007 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_10 были пере числены денежные средства за транспортные услуги согласн о счета № 1 от 07.12.2007 г., разовая опл ата, без НДС 2400,00 грн., которые фа ктически не выполнялись.

10.12.2007 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_10 были пере числены денежные средства за транспортные услуги согласн о счета № 2 от 07.12.2007 г., разовая опл ата, без НДС 2600,00 грн., которые фа ктически не выполнялись.

18.12.2007 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_10 были пере числены денежные средства за транспортные услуги согласн о счета № 3 от 17.12.2007 г., разовая опл ата, без НДС 2500,00 грн., которые фа ктически не выполнялись.

25.12.2007 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_10 были пере числены денежные средства за транспортные услуги согласн о счета № 4 от 21.12.2007 г., разовая опл ата, без НДС 2500,00 грн., которые фа ктически не выполнялись.

15.01.2008 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_10 были пере числены денежные средства за транспортные услуги согласн о счета № 1 от 09.01.2008 г., договор № 1 о т 05.01.08 г., без НДС 3500,00 грн., которые ф актически не выполнялись.

28.01.2008 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_10 были пере числены денежные средства за транспортные услуги согласн о счета № 2 от 22.01.2008 г., разовая опл ата, без НДС 2100,00 грн., которые фа ктически не выполнялись.

06.02.2008 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_10 были пере числены денежные средства за транспортные услуги согласн о счета № 3 от 05.02.2008 г., разовая опл ата, без НДС 2500,00 грн., которые фа ктически не выполнялись.

08.02.2008 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_10 были пере числены денежные средства за транспортные услуги согласн о счета № 4 от 08.02.2008 г., разовая опл ата, без НДС 2650,00 грн., которые фа ктически не выполнялись.

12.02.2008 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_10 были пере числены денежные средства за транспортные услуги согласн о счета № 5 от 12.02.2008 г., разовая опл ата, без НДС 3300,00 грн., которые фа ктически не выполнялись.

20.03.2008 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_10 были пере числены денежные средства за транспортные услуги согласн о счета № 1 от 12.03.2008 г., разовая опл ата, без НДС 4500,00 грн., которые фа ктически не выполнялись.

27.03.2008 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_10 были пере числены денежные средства за транспортные услуги согласн о счета № 6 от 17.03.2008 г., договор 01/15-1 о т 15.01.2008 г., без НДС 2900,00 грн., которые фактически не выполнялись.

02.04.2008 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_10 были пере числены денежные средства за транспортные услуги согласн о счета № 8 от 31.03.2008 г., договор 01/15-1 о т 15.01.2008 г., без НДС 3800,00 грн., которые фактически не выполнялись.

09.04.2008 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_10 были пере числены денежные средства за транспортные услуги согласн о счета № 7 от 08.04.2008 г., разовая опл ата, без НДС 3400,00 грн., которые фа ктически не выполнялись.

22.04.2008 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_10 были пере числены денежные средства за транспортные услуги согласн о счета № 8 от 21.04.2008 г., договор 01/15-1 о т 15.01.2008 г., без НДС 5000,00 грн., которые фактически не выполнялись.

06.05.2008 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_10 были пере числены денежные средства за транспортные услуги согласн о счетов №№ 9,10 от 29.04.2008 г., договор 01/15-1 от 15.01.2008 г., без НДС 5600,00 грн., кото рые фактически не выполнялис ь.

08.05.2008 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_10 были пере числены денежные средства за транспортные услуги согласн о счета № 11 от 06.05.2008 г., договор 01/15-1 о т 15.01.2008 г., без НДС 3600,00 грн., которые фактически не выполнялись.

15.05.2008 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_10 со счета О ОО" Промэлектроснабжение" № 2 6007300077777 в Акционерно-коммерческ ом банке " ФОРУМ" - Мариупольск ий филиал в адрес за транспор тные услуги согласно счета № 12 от 14.05.2008 г., договор 01/15-1 от 15.01.2008 г., бе з НДС 3 800,00 грн., которые фактичес ки не выполнялись.

23.05.2008 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_10 были пере числены денежные средства за транспортные услуги согласн о счета № 15 от 19.05.2008 г., договор 01/15-1 о т 15.01.2008 г., без НДС 3 500,00 грн., которые фактически не выполнялись.

26.05.2008 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_10 были пере числены денежные средства за транспортные услуги согласн о счетов №№ 9,10 от 29.04.2008 г., договор 01/15-1 от 15.01.2008 г., без НДС 3850,00 грн., кото рые фактически не выполнялис ь.

02.06.2008 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_10 были пере числены денежные средства за транспортные услуги согласн о счета № 16 от 28.05.2008 г., договор 01/15-1 о т 15.01.2008 г., без НДС 3900,00 грн., которые фактически не выполнялись.

06.06.2008 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_10 были пере числены денежные средства за транспортные услуги согласн о счета № 21 от 30.05.2008 г., договор 01/15-1 о т 15.01.2008 г., без НДС 3400,00 грн., которые фактически не выполнялись.

10.06.2008 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_10 были пере числены денежные средства за транспортные услуги согласн о счета № 22 от 09.06.2008 г., договор 01/15-1 о т 15.01.2008 г., без НДС 3900,00 грн., которые фактически не выполнялись.

13.06.2008 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_10 были пере числены денежные средства за транспортные услуги согласн о счета № 23 от 12.06.2008 г., договор 01/15-1 о т 15.01.2008 г., без НДС 3900,00 грн., которые фактически не выполнялись.

18.06.2008 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_10 были пере числены денежные средства за транспортные услуги согласн о счета № 24 от 17.06.2008 г., договор 01/15-1 о т 15.01.2008 г., без НДС 7800,00 грн., которые фактически не выполнялись.

04.07.2008 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_10 были пере числены денежные средства за транспортные услуги согласн о счета № 25 от 26.06.2008 г., договор 01/15-1 о т 15.01.2008 г., без НДС 3900,00 грн., которые фактически не выполнялись.

01.08.2008 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_10 были пере числены денежные средства за транспортные услуги согласн о счета № 26 от 29.07.2008 г., договор 01/15-1 о т 15.01.2008 г., без НДС 3500,00 грн., которые фактически не выполнялись.

07.08.2008 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_10 были пере числены денежные средства за транспортные услуги согласн о счета № 27 от 06.08.2008 г., договор 01/15-1 о т 15.01.2008 г., без НДС 4 300,00 грн., которые фактически не выполнялись.

02.09.2008 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_10 были пере числены денежные средства за транспортные услуги согласн о счета № 28 от 18.08.2008 г., договор 01/15-1 о т 15.01.2008 г., без НДС 3600,00 грн., которые фактически не выполнялись.

12.09.2008 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_10 были пере числены денежные средства за транспортные услуги согласн о счета № 29 от 11.09.2008 г., договор 01/15-1 о т 15.01.2008 г., без НДС 4500,00 грн., которые фактически не выполнялись.

23.09.2008 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_10 были пере числены денежные средства за транс портные услуги соглас но счетов №№ 9, 10 от 29.04.2008 г., догово р 01/15-1 от 15.01.2008 г., без НДС 4500,00 грн., кот орые фактически не выполняли сь.

30.09.2008 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_10 были пере числены денежные средства за транспортные услуги согласн о счета № 35 от 29.09.2008 г., договор 01/15-1 о т 15.01.2008 г., без НДС 4500,00 грн., которые фактически не выполнялись.

31.10.2008 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_10 были пере числены денежные средства за транспортные услуги согласн о счета № 28 от 22.10.2008 г., договор 01/15-1 о т 15.01.2008 г., без НДС 4 500,00 грн., которые фактически не выполнялись.

05.12.2008 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_10 были пере числены денежные средства за транспортные услуги согласн о счета № 27 от 03.12.2008 г., договор 01/15-1 о т 15.01.2008 г., без НДС 3800,00 грн., которые фактически не выполнялись.

29.12.2008 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_10 были пере числены денежные средства за транспортные услуги согласн о счета № 35 от 26.12.2008 г., договор 01/15-1 о т 15.01.2008 г., без НДС 3000,00 грн., которые фактически не выполнялись.

Продолжая свой преступ ный умысел, направленный на н езаконное присвоение и растр ату чужого имущества - денежн ых средств ООО "Промэлектрос набжение", ОСОБА_3 в 2007-2008 году неоднократно, перечисляла в адрес постоянного контраген та предприятия СПД ОСОБА_11 (свидетельство о регистраци и субъекта предпринимательс кой деятельности № В02 НОМЕ Р_11), денежные средства в кач естве предоплаты за оказание услуг, однако после перечисл ения денежных средств требов ала от ОСОБА_11 возврата да нных денежных средств как ош ибочно перечисленных. После того как ОСОБА_11 возвраща л как представителю ООО "Пром электроснабжение" ОСОБА_3 денежные средства, она являя сь должностным лицом, действ уя единым умыслом, присваива ла чужое имущество денежные средства ООО "Промэлектросна бжение" после чего растратил а их на свои нужды. Таким образ ом ОСОБА_3 были перечислен ы и присвоены:

17.10.2007 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_11 были пере числены денежные средства за транспортные услуги согласн о счета № 17 от 16.10.2007 г., разовая опл ата, без НДС 3500,00 грн., которые фа ктически не выполнялись.

26.10.2007 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_11 были пере числены денежные средства за транспортные услуги согласн о счету № 26 от 26.10.2007 г., разовая опл ата, без НДС 1700,00 грн., которые фа ктически не выполнялись.

05.11.2007 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_11 были пере числены денежные средства за транспортные услуги согласн о счета № 27 от 29.10.2007 г., разовая опл ата, без НДС 3500,00 грн., которые фа ктически не выполнялись.

13.11.2007 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_11 были пере числены денежные средства за транспортные услуги согласн о счета № 30 от 13.12.2007 г., разовая опл ата, без НДС 3500,00 грн., которые фа ктически не выполнялись.

21.11.2007 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_11 были пере числены денежные средства за транспортные услуги согласн о счета № 31 от 20.11.2007 г., разовая опл ата, без НДС 3800,00 грн., которые фа ктически не выполнялись.

28.11.2007 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_11 были пере числены денежные средства за транспортные услуги согласн о счета № 37 от 28.11.2007 г., разовая опл ата, без НДС 4350,00 грн., которые фа ктически не выполнялись.

30.11.2007 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_11 были пере числены денежные средства за транспортные услуги согласн о счета № 39 от 30.11.2007 г., разовая опл ата, без НДС 2750,00 грн., которые фа ктически не выполнялись.

24.12.2007 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_11 были пере числены денежные средства за транспортные услуги согласн о счета № 40 от 21.12.2007 г., разовая опл ата, без НДС 3500,00 грн., которые фа ктически не выполнялись.

18.02.2008 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_11 были пере числены денежные средства за транспортные услуги согласн о счета № 9 от 18.02.2008 г., договор № 11/21- 1 от 21.11.2007 г., без НДС 3300,00 грн., котор ые фактически не выполнялись .

15.05.2008 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_11 были пере числены денежные средства за транспортные услуги согласн о счета № 41 от 15.05.2008 г., договор № 11/21 -1 от 21.11.2007 г., без НДС 5050,00 грн., которы е фактически не выполнялись.

25.06.2008 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_11 были пере числены денежные средства за транспортно-экспедиционные услуги согласно счета № 68 от 20. 06.2008 г., договор № 11/21-1 от 21.11.2007 г., без Н ДС 3900,00 грн., которые фактически не выполнялись.

26.06.2008 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_11 были пере числены денежные средства за транспортно-экспедиционные услуги согласно счета № 71 от 26. 05.2008 г., договор № 11/21-1 от 21.11.2007 г., без Н ДС 4000,00 грн., которые фактически не выполнялись.

25.07.2008 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_11 были пере числены денежные средства за транспортные услуги согласн о счета № 42 от 16.05.2008 г., договор № 11/21 -1 от 21.11.2007 г., без НДС 3050,00 грн., которы е фактически не выполнялись.

15.08.2008 г., со счета ООО " Промэле ктроснабжение" № 26007300077777 в Акцио нерно-коммерческом банке " ФО РУМ" - Мариупольский филиал в а дрес ФЛП ОСОБА_11 были пере числены денежные средства за транспортные услуги согласн о счета № 85 от 15.08.2008 г., договор № 11/21 -1 от 21.11.2007 г., без НДС 6 200,00 грн., котор ые фактически не выполнялись .

Кроме того, ОСОБА_3, рабо тая в должности главного бух галтера ООО " Промэлектросна бжение " в период с 2005 по 2008 год, я вляясь должностным лицом, в в ведении которого находились материальные ценности предп риятия - а именно безналичные денежные средства предприят ия на его банковских счетах, з лоупотребляя своим служебны м положением, используя имею щийся у нее доступ к осущест влению платежей по системе " К ЛИЕНТ-БАНК", установленной на ее служебном компьютере, зна я электронные ключи и коды до ступа к системе, действуя из к орыстных побуждений, в личны х целях, незаконно производи ла перечисление денежных сре дств со счетов ООО " Промэлект роснабжение" в адрес СПД ОС ОБА_12 за информационно-конс ультационные услуги по подго товке к сдаче экзаменов в экз аменационной сети СIРА в Укра ине, оказываемые ей как частн ому лицу, а также за сдачу экза менов в данной экзаменационн ой сети, достоверно зная, что у ООО " Промэлектроснабжение" с указанными субъектами предп ринимательской деятельност и нет договорных отношений и о том, что директор ООО " Промэ лектроснабжение" ОСОБА_2. не давала ей разрешения на оп лату услуг указанных СПД за с чет денежных средств предпри ятия и не подписывала с ними к аких-либо договоров, счетов н а оплату их услуг, актов выпо лненных работ.

Так, ОСОБА_3 с использов анием системы электронных п латежей "Клиент-Банк" незакон но были осуществлены следующ ие платежи со следующих банк овских счетов предприятия, в следующие даты и в адреса сле дующих контрагентов:

Со счета ООО " Промэлектрос набжение" № 2600812108 в ДОД АППБ Банк "Аваль", на счет СПД ОСОБА_12 : 19.05.2005 года были перечи слены в счет оплаты за информ ационно - консультационные у слуги согласно счета № 93 от 17.05.20 05 г., без НДС 900,00 грн;

25.06.2005 г. были перечислены в сч ет оплаты за информационно - к онсультационные услуги согл асно счета № 119 от 25.06.2005 г., в т.ч. НДС 194,00 грн. 600,00 грн.

19.08.2005 г. были перечислены в сч ет оплаты за информационно - к онсультационные услуги согл асно счета № 171 от 19.08.2005 г., в т.ч. НДС 283,33 грн. 1700,00 грн.

Со счета ООО " Промэлектрос набжение" 26007300077777 на счет СПД ОС ОБА_12 01.08.2008 г. были перечислены в счет оплаты за информацион но - консультационные услуги согласно счета № 174 от 31.07.2008 г., раз овая оплата, без НДС 1840,00 грн.

25.10.2007 г. с того же счета ОСО БА_3 были оплачены услуги эк заменационной сети СІРА в Ук раине в виде взноса за участи е в экзаменах (Fin; МА-2) за ОСОБА _3, паспорт ВЕ № НОМЕР_12, ра зовая оплата, без НДС 780,00 грн. и 11.09.2008 года с того же счета в адр ес ГО Екзаменационная сеть С ІРА в Украине в виде взноса з а участие в экзаменах, счет № С Ф-2385788 от 04.09.2008 г. в сумме 1896,00 грн.

Таким образом, ОСОБА_3 у мышленно было совершено прис воение и растрата чужого иму щества - денежных средств ООО " Промэлектроснабжение" на об щую сумму 323 831 гривна, чем причи нен ущерб предприятию в особ о крупном размере.

Таким образом, ОСОБА_3 с овершила умышленную растрат у и присвоение чужого имущес тва в особо крупном размере, с использованием своего должн остного положения, то есть пр еступление, предусмотренное ст. 191 ч. 5 УК Украины.

Подсудимая ОСОБА_3 сво ю вину в инкриминируемом ей п реступлении признала частич но и пояснила, что 24.08.2004 года она была принята на работу в ООО " Промэлектроснабжение" на до лжность главного бухгалтера предприятия.

Приказ о принятии ее на раб оту печатался лично ею. Должн остной инструкции у нее не бы ло, и ее с ней никто не знакоми л. Она имеет стаж бухгалтерск ой работы, поэтому ей известн ы требования законодательны х актов касающихся бухгалтер ии. Договор о материальной от ветственности с ней в ООО " Про мэлектроснабжение" не заключ ался.

В ее обязанности как главн ого бухгалтера ООО "Промэлек троснабжение" входило ведени е бухгалтерского и налоговог о учета на предприятии. Само п редприятие зарегистрирован о как плательщик налогов в г. Х арькове, однако находится в г . Мариуполе. Основными видами деятельности предприятия бы ла оптовая торговля металлоп рокатом, в основном данный ме таллопрокат приобретался в ОАО " ММК им. Ильича". Директоро м предприятия является ОСО БА_2.

Она как главный бухгалтер предприятия имела свой служ ебный кабинет. В данном кабин ете имелся компьютер, которы й был доступен для всех. Комп ьютер принадлежал предприя тию. На данном компьютере сто яла система банковских расч етов " КЛИЕНТ-БАНК ". В принципе данная система была доступн а практически любому работни ку предприятия, так как диске та с электронными ключами и п аролями от системы "КЛИЕНТ-БА НК" постоянно находилась в ко мпьютере. Кабинет, в котором находился компьютер, не закр ывался, так как на нем в ее отс утствие распечатывались ра зличные платежки и другие до кументы предприятия. До 2008 год а на предприятии компьютер б ыл у нее и у директора. У други х работников предприятия ком пьютеров не было, поэтому они ходили распечатывать докуме нты на ее компьютер. Она часто отсутствовала на работе по п ричине частых командировок в г. Харьков в связи со сдачей р азличной отчетности, так как предприятие находится на на логовом учете в г. Харькове.

Она работала на компьютер е по системе "КЛИЕНТ-БАНК". Эле ктронные ключи от системы, а т акже коды доступа к ней ей дир ектор предприятия ОСОБА_2 . не вверяла, с приказом подоб ного рода ее никто не ознакам ливал.

На момент ее прихода на раб оту у предприятия был действ ующий расчетный счет в банке " Финансы и кредит". Номера сче та она уже не помнит, но для ра счетов по нему была установл ена система " КЛИЕНТ-БАНК". При мерно в 2006 году они перешли на р асчеты по системе "КЛИЕНТ-БАН К" в АКБ " Райфазен-Банк Аваль", а после в 2007 году расчеты произв одились по той же системе по с чету ООО "Промэлектроснабжен ие" в АКБ " ФОРУМ". То есть, указа нные счета не работали однов ременно, а поочередно сменял и друг - друга. Для работы по ка ждому счету на компьютере ус танавливался комплекс "КЛИЕН Т-БАНК" при этом при его устано вке в актах приема-передачи к омплекса расписывалась личн о директор ОСОБА_2. В банка х она имела право единственн ой подписи. В том числе и элект ронной подписи по системе " КЛ ИЕНТ-БАНК".

Доступ к системе " КЛИЕНТ-Б АНК" имели практически все со трудники предприятия. Принци п работы системы знали менед жеры предприятия ОСОБА_13, ОСОБА_14 и ОСОБА_15, так к ак они часто звонили ей по тел ефону когда она была в команд ировках в г. Харькове, и она ко нсультировала их по принципу работы системы. Ей известно, ч то в ее отсутствие они оплачи вали счета, выставленные пре дприятию по системе "КЛИЕНТ-Б АНК".

Оплата товаров, работ и усл уг производилась ей со счето в ООО "Промэлектроснабжение" по системе "КЛИЕНТ-БАНК" тол ько с ведома директора предп риятия. За период ее работы вс е платежи производились толь ко с ведома и по разрешению ди ректора ОСОБА_2. Директор параллельно с ней вела в свое м ноутбуке учет по поводу опл аты товаров, работ и услуг ООО " Промэлектроснабжение". Ею не реже 1 раза в месяц предоставл ялись ОСОБА_2., распечатки со счета ООО " Промэлектросна бжение" свидетельствующие о расходовании денежных сред ств предприятия.

Счета на оплату товаров, ра бот и услуг предоставлялись на предприятие контрагентам и либо лично, либо по факсу. Во просы оплаты данных счетов с огласовывались с директором предприятия либо непосредст венно в офисе предприятия, ли бо когда ее не было на рабочем месте в телефонном режиме.

Примерно с 2003 года она знако ма с частным предпринимателе м ОСОБА_6 с которым они ран ее работали в ООО "Галактика" , где она также работала главн ым бухгалтером предприятия. С ОСОБА_9 она знакома так к ак последняя является соседк ой ее матери, проживающей по т ому же адресу, что и она. С ОС ОБА_10 она знакома, так как О СОБА_10 ранее встречалась с е е сыном, однако где она находи тся в настоящее время ей не из вестно. С частными предприни мателями ОСОБА_7 и ОСОБА _7 (Она) она не знакома. С Ч П ОСОБА_17 она лично не знак ома, но ей известно, что данным предпринимателем оказывали сь транспортные услуги ООО " П ромэлектроснабжение". С ЧП ОСОБА_11 она знакома, так как он также оказывал услуги по т ранспортным перевозкам ООО " Промэлектроснабжение" и пото му, что он является мужем ОС ОБА_13, работавшей менеджеро м в ООО " Промэлектроснабжени е". С ЧП ОСОБА_12 она знакома , так как в 2005, 2008 году она пользов алась его консультационными услугами при подготовке к сд аче экзаменов по программе "С ИРА" на получение международ ного бухгалтерского сертифи ката. Экзаменационная сеть "С ИРА" ей знакома, так как она по льзовалась их услугами и сда вала экзамены на получение м еждународного бухгалтерско го сертификата.

В ООО " Промэлектроснабжен ие" существовала практика об наличивания денежных средст в через частных предпринимат елей и крупные общества с огр аниченной ответственностью так как предприятию постоян но были необходимы наличные денежные средства для оплаты транспортных перевозок и на другие цели. Для этого по указ анию директора она перечисля ла денежные средства на счет а частных предпринимателей з а якобы оказанные работы и ус луги, однако на самом деле ник аких работ и услуг данные пре дприниматели предприятию не оказывали. В свою очередь дан ные предприниматели снимали перечисленные с расчетных с четов "Промэлектроснабжение " денежные средства, то есть об наличивали их и передавали и х обратно к ним на предприяти е за минусом 5% от обналиченной суммы. Которые они оставляли себе.

В период ее работы в ООО " Пр омэлектроснабжение" по указа нию директора ОСОБА_2. она перечисляла денежные средст ва на указанные предприятия, при этом не получала за это ка кого-либо вознаграждения, а п олучала лишь ежемесячно зара ботную плату от 600 до 1000 грн. В оф ициальном порядке и от 1,5 тыс. г рн. до 2, 5 тыс. не официально. Офи циально она не получала зара ботную плату с июля 2008 года, так как со слов директора на пред приятии не хватало средств н еобходимых для выплаты зараб отной платы.

Также в период ее работы в ООО " Промэлектроснабжение" д иректор ОСОБА_2. у которой с ней были доверительные отн ошения попросила ее найти ча стных предпринимателей чере з которых предприятие могло бы обналичивать денежные сре дства. По просьбе директора о на предложила ОСОБА_9 и О СОБА_10 зарегистрироваться в качестве частных предприни мателей, открыть расчетные с чета в банковских учреждения х, обналичивать через них ден ежные средства предприятия и получать за это 5 % от обналиче нной суммы. Они согласились н а это. Вопросами регистрации в качестве ЧП и открытием сче тов в банке они занимались са мостоятельно. Данные лица ни когда никаких услуг ООО " Пром электроснабжение" не оказыва ли, а денежные средства на их р асчетные счета перечислялис ь ей со счета ООО " Промэлектро снабжение" по указанию дирек тора ОСОБА_2. для обналичи вания. С ОСОБА_10 и ОСОБА_9 было согласовано, что они д олжны будут заключить с ООО "П ромэлектроснабжение" догово ра на оказание транспортных услуг и будут выставлять сче та на оплату транспортно-экс педиционных услуг, хотя на са мом деле каких-либо услуг они предприятию фактически не о казывали.

Также она встретилась с ОСОБА_6 и по взаимной догово ренности также перечисляла д енежные средства ООО "Промэл ектроснабжение" на его расче тные счета, а также не исключ ает, что могла перечислять де нежные средства и на счета ЧП Анисимовой и ЧП ОСОБА_20 ( Она).

Все вышеуказанные ей пред приниматели заключали догов ора с ОСОБА_2. и перечислен ие денежных средств на их рас четные счета она производила , согласно выставленных ими с четов за транспортные услуги либо за консультационные ус луги. Все они каких-либо рабо т и услуг ООО " Промэлектросна бжение" не оказывали, а просто обналичивали денежные средс тва. Получали с обналиченной суммы 5 %, а остальную сумму пер едавали лично ей, а она в свою очередь передавала их директ ору предприятия ОСОБА_2. П ри этом, какого -либо вознагра ждения за это кроме установл енной ей заработной платы не получала. Какая сумма денежн ых средств ООО " Промэлектрос набжение " была обналичена че рез указанных субъектов пред принимательской деятельнос ти она уже не помнит, но это бы ли не разовые оплаты, а они нос или систематический характе р. Через ЧП ОСОБА_11, который реально оказывал большинст во транспортно-экспедиционн ых услуг ООО "Промэлектросна бжение" также обналичивалис ь денежные средства ООО "Пром электроснабжение" путем пере числения их на его расчетный счет. ОСОБА_11 отдавал дене жные средства ОСОБА_2. ли бо своей сожительнице ОСОБ А_13 за вычетом банковского п роцента из суммы снятых с рас четного счета и обналиченных денежных средств. Лично ей Ч П ОСОБА_11 денежные средст ва, полученные им за реально не оказанные услуги никогда не передавал.

По поводу СПД ОСОБА_12 и экзаменационной сети " СИПА " п ояснила, что она в 2005 и в 2008 году п олучала от СПД ОСОБА_12 в г. Донецке консультационные ус луги по подготовке к сдаче эк заменов в экзаменационной се ти " СИПА". Консультационные ус луги заключались в выдаче ли тературы, прослушивании лекц ий по бухгалтерскому учету и финансовому аудиту. Так как с делки носили разовый характе р, то договора на оказание да нных услуг не заключались. Ак ты выполненных работ могли п редоставляться ей. За услуги СПД ОСОБА_12 и экзаменацио нной сети "СИПА" она перечисл яла денежные средства при по мощи системы "Клиент-Банк" с ра счетных счетов ООО " Промэлек троснабжение". При этом, дирек тор ООО " Промэлектроснабжен ие" ОСОБА_2. знала о том, что она обучается и перечислени е денежных средств за обучен ие и экзамены проводилось с е е ведома. Фактически все рабо тники предприятия знали о то м, что она обучается по указан ной программе, по результата м сдачи экзаменов по которой дается сертификат междунаро дного образца. Директор ООО " П ромэлектроснабжение" ОСОБ А_2. планировала открывать н а предприятии внешнеэкономи ческую деятельность, поэтому она была согласна платить за ее обучение.

В 2009 году в ООО " Промэлектро снабжение" проводилась налог овая проверка. Перед увольне нием она находилась в команд ировке в г.Харькове. По приезд у оттуда она узнала, что предп риятие поменяло юридический адрес. ОСОБА_2. сказала ей о том, что она может отдохнуть, тем более, что рабочие места е ще не были оборудованы. Через три дня она получила телегра мму от ОСОБА_2 о том, что она прогуливает и, что ей необход имо явиться на работу и подпи сать документы. Когда она при шла на работу, ОСОБА_2 потр ебовала от нее подписать акт приема - передачи, но она отк азалась. Тогда ОСОБА_2 зак рыла двери офиса и не выпуска ла ее, угрожая, что «пустит ее по миру». Также обвиняла в том , что она не выполняет свои обя занности и в халатности. Ей пр ишлось позвонить мужу, чтобы он приехал и забрал ее. Затем Тогда ОСОБА_2 с кем-то созв онилась, после чего открыла д вери и сказала, чтобы в офисе о на больше не появлялась. С пре дприятия она решила уволитьс я, так как не хотела продолжен ия скандалов и унижения со ст ороны Тогда ОСОБА_2 и ее му жа ОСОБА_33.

(т.8 л.д. 19-24, 30-32)

Кроме частичного приз нания ОСОБА_3 своей вины, в ина ОСОБА_3, полностью док азана показаниями свидетеле й, заключением судебно-эконо мической экспертизы, другими материалами уголовного дела .

Допрошенная в судебном за седании потерпевшая ОСОБА _2., показала, что в должности директора ООО " Промэлек троснабжение" она работает с момента образования предпри ятия, то есть с 2000 года по насто ящее время.

Вся финансово-хозяйствен ная деятельность предприяти я осуществляется исключител ьно на основании договоров, з аключенных с его контрагент ами.

С 24.08.2004 года по февраль 2009 год а в должности главного бухга лтера ООО " Промэлектроснабж ение" работала ОСОБА_3 при приеме на работу ОСОБА_3 б ыла разработана ее должностн ая инструкция, как главного б ухгалтера, и она была ознаком лена со своей должностной ин струкцией.

29.10.2002 года ей, как директором ООО " Промэлектроснабжение" б ыл заключен договор № 7527 с КБ " Финансы и кредит " на ра счетно-кассовое обслуживани е, в котором был оговорен поря док работы по системе " Клиент-Банк".

06.01.2006 года ей, как директо ром ООО " Промэлектроснабжен ие" был заключен договор № 03/09-155 с МО Донецкая областная дире кция АПИБ " Аваль" об осуществл ении расчетно-кассового обсл уживания, в том числе и по сист еме " Клиент-Банк".

05.03.2007 года ООО " Промэлект роснабжение" заключило догов ор банковского счета с АКБ " Фо рум", в котором также был огово рен порядок работы по систем е " Клиент-банк".

В соответствии с указа нными договорами ей, как дире ктору предприятия, после уст ановки системы " Клиент-Банк" б ыли переданы электронные клю чи - пароли для работы в систем е " Клиент-Банк". При этом, акты п риема-передачи электронных к лючей и пароля от систем " Клие нт-банк" устанавливались сот рудниками указанных банков в присутствии и с участием О СОБА_3 и она знала все пароли и электронные ключи от систе мы " Клиент - Банк ".

На основании приказа д иректора №9 от 31.08.2004г. ОСОБА_3 назначена ответственным лиц ом за проведение платежей по системе "Клиент-банк", а также ей были вверены ключи и коды к данной системе. Оригинала да нного приказа на предприятии в настоящее время нет, так как часть документов была похищ ена ОСОБА_3 в феврале 2009 год а, когда она перестала выходи ть на работу. Ознакамливала л и она письменно ОСОБА_3 с д анным приказом под роспись т очно не помнит, но скорее всег о ознакамливала. Ключ по сист еме "Клиент Банк" находился на дискете в единственном экзе мпляре, который находился у ОСОБА_3 и электронная подпи сь системы "Клиент-банк" ООО "П ромэлектроснабжение".

Никто из сотрудников п редприятия, кроме ОСОБА_3 системой "Клиент Банк" не поль зовался. О данном факте было и звестно всем сотрудникам пре дприятия. Приказ о назначени и ОСОБА_3 ответственной за проведение платежей по сист еме " Клиент-Банк" был издан ею в связи с тем, что у нее двое де тей и бывало, что она по нескол ько дней могла не появляться на работе. Кроме того, большое количество времени она затр ачивала, находясь на заводе к онтролируя отгрузку товаров , а также решая много вопросов по предприятию и отгрузке то вара в других отделах завода . Когда в ее отсутствие необхо димо было перечислить денежн ые средства, ОСОБА_3 созва нивалась с ней по телефону и с огласовывала сумму перечисл ения денежных средств, контр агента в адрес которого пере числялись денежные средства , наименование услуг и товаро в за которые производилась о плата. Перечисление денежных средств по системе " Клиент - б анк" производилось ОСОБА_3 , по ее указанию и только на ос новании счетов, выставленных им контрагентами и находящи хся на предприятии в папках. О на никогда не отдавала ОСОБ А_3 перечислять денежные ср едства без наличия подтвержд ающих документов, как то счет ов, актов приема-передачи и т.д .

В период нахождения О СОБА_3 в командировке оплат а предприятием по системе "Кл иент Банк" не осуществлялись , так как никто из сотрудников кроме неё не умел ею пользова ться и не имел ключей. Это може т подтвердить любой сотрудни к ООО " Промэлектроснабжение ". Она пользовалась системой "К лиент-банк" только тогда, когд а ОСОБА_3 находилась в ком андировке. В связи с тем, что о на не знает, как правильно пер ечислять денежные средства п о системе "Клиент банк", то каж дый раз созванивалась с ОСО БА_3, и она в телефонном режим е ей объясняла, куда нужно вво дить сведения и нажимать кла виши, чтобы перечислить дене жные средства.

ОСОБА_3 пользовалас ь у нее полным доверием, так ка к была опытным сотрудником, и внушала доверие. Практическ и все документы предприятия, а именно договора, накладные , акты выполненных работ пере давались контрагентам предп риятия через ОСОБА_3

Печать предприятия нах одилась в сейфе, к которому у ОСОБА_3 был ключ, и она могл а во время ее отсутствия восп ользоваться печатью предпри ятия.

Хотя предприятие ООО "Пр омэлектроснабжение" зарегис трировано в г. Харькове оф ис предприятия расположен по адресу г. Мариуполь, пр. Строи телей, 86-а в помещении суперма ркета "Абсолют" на 3-м этаже и вс я финансово хозяйственная де ятельность предприятия осущ ествляется в г. Мариуполе.

По окончании проверки н алогового законодательства 000 "Промэлектроснабжение" 05.02.2009г . ОСОБА_3 были упакованы вс е бухгалтерские документы в картонные коробки и пакеты, к оторые были опечатаны биркам и, в которых она расписалась, д ля транспортировки в г. Мариу поль из г. Харькова.

16.02.2008г. ОСОБА_3 не вышл а на работу, в связи с чем, ей бы л издан приказ о назначении к омиссии из числа работников предприятия по приемке докум ентов предприятия по количес тву пакетов и коробок без вск рытия.

17.02.2009г. ОСОБА_3 примерн о в 09 часов 10 минут пришла в офи с предприятия и сообщила, что собирается увольняться с до лжности главного бухгалтера , однако заявления об увольне нии не предоставляла. ОСОБА _2., был составлен приказ о на значении ревизии бухгалтерс ких документов в связи с пред стоящим увольнением ОСОБА _3 и необходимостью передач и ею документов. ОСОБА_3 бы ло предложено ознакомится с приказом №2 от 17.02.2009г. о проведен ии ревизии бухгалтерских док ументов, поступивших после п роведения проверки соблюден ия налогового законодательс тва ООО "Промэлектроснабжени е", и принять участие в её пров едении. ОСОБА_3 заявила, чт о отказывается принять участ ие в ревизии бухгалтерских д окументов и передавать докум енты, находящиеся в её ведени и, подписывать приказ о том, чт о она с ним ознакомлена, отказ ывается и составлять докумен ты, свидетельствующие об её о тказе. ОСОБА_3, не составля я заявления об увольнении, по кинула офис предприятия в ра бочее время в 09 часов 30 минут. В связи с тем, что ОСОБА_3 не передала надлежащим образом документы предприятия, и фак тически прогуливала работу, 17.02.2008г. был издан приказ о време нном отстранении от должност и главного бухгалтера ОСОБ А_3

18.02.2009г. по месту жительств а главного бухгалтера ООО "Пр омэлектроснабжение" ОСОБА _3 была направлена телеграм ма с приглашением явиться на предприятие для участия в пр оведении ревизии бухгалтерс ких документов.

Согласно уведомления О АО "Укртелеком", ОСОБА_3 был а получена данная телеграмма 19.02.2009г. в 11 часов 35 минут.

20.02.2009г. примерно в 09 часов 10 минут ОСОБА_3 явилась в оф ис предприятия. На предложен ие принять участие в ревизии бухгалтерских документов ОСОБА_3 заявила, что ничего о на передавать не собирается, документы подписывать отказ ывается, о чем составила пись менное заявление. После данн ого заявления ОСОБА_3 поки нула помещение офиса.

В присутствии членов ко миссии картонные коробки и п акеты с документами были вск рыты и проведена ревизия док ументов. В ходе проведения ре визии было установлено, что з а период времени с 2005г. по насто ящее время с расчетных счето в предприятия при помощи сис темы "Клиент-банк" перечислял ись денежные средства предпр иятия в адрес частных предпр инимателей ОСОБА_6, ОСОБ А_12, ОСОБА_17, Она, ОСО БА_7, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10 в сумме примерно 325 000 г ривен, за выполнение услуг. До кументы, подтверждающие выпо лнение данных услуг, а именно договора, накладные, акты вып олненных работ и т.д., в бухгал терии предприятия отсутству ют, и она может однозначно утв ерждать, что данные частные п редприниматели никаких услу г для ООО "Промэлектроснабже ние" не оказывали. Договора с н ими она не заключала. Кроме то го, в бухгалтерии отсутствов али документы, связанные с на логовыми и статистическими о тчетностями и другие докумен ты, которые были отражены в ак те ревизии документов. При ре визии документов выяснилось , что на предприятии отсутств уют трудовая книжка и должно стная инструкция ОСОБА_3 и должностные инструкции друг их сотрудников предприятия. Как она считает, данные докум енты были похищены ОСОБА_3 после того как она в феврале 2009 года перестала выходить на работу.

Единственный из вышепе речисленных частных предпри нимателей ОСОБА_11, являет ся постоянным контрагентом и оказывал транспортные усл уги ООО "Промэлектроснабжени е". Она созвонилась с ОСОБА_11 по поводу перечисления в ег о адрес денежных средств за в ыполнение транспортных услу г. ОСОБА_11 ей пояснил, что д ействительно ему перечислял ись данные денежные средства , однако он вернул их главному бухгалтеру предприятия ООО "Промэлектроснабженуслуг, по которым в бухгалтерии ООО "Пр омэлектроснабжение" ОСОБА _3 Она начала выяснять у ОСОБА_11 по какой причине о н передавал деньги ОСОБА_3 , и он пояснил, что иногда ему з вонила ОСОБА_3 и говорила, что ООО "Промэлектроснабжен ие" необходимы его услуги по п еревозке грузов и, что она пер ечислит ему на расчетный сче т денежные средства в счет оп латы услуг. Документы по выпо лнению данного заказа ему не обходимо будет забрать в теч ение дня в офисе предприятия . Примерно через пару часов ОСОБА_3 говорила, что деньги она перечислила на его расче тный счет, однако услуги его у же не нужны в связи, с чем ОСО БА_11 необходимо вернуть ден ьги как ошибочно перечисленн ые. ОСОБА_3 просила ОСОБА _11 вернуть денежные средств а в наличной форме, так как ей, таким образом, проще будет вн ести их в кассу предприятия. В связи с тем, что ОСОБА_11 бы ло все равно, каким образом во звращать денежные средства о н выполнял просьбу ОСОБА_3 , которая забирала наличные д енежные средства. За все врем я работы он, таким образом, пер едавал денежные средства О СОБА_3 примерно 10 раз. По пово ду правомочности действий ОСОБА_3 у него не возникало с омнений, так как по всем догов орам, заключенным между ним и ООО "Промэлектроснабжение" р асчеты производила именно ОСОБА_3

Она проверила кассу пред приятия, в части поступления на расчетный счет денежных с редств от ОСОБА_11, однако п о взаимоотношениям с ОСОБА _11 денежные средства в кассу предприятия ОСОБА_3 не вн осились.

После разговора с ОСОБ А_11 она вспомнила, что ОСОБ А_10 является сожительницей сына ОСОБА_3, и однозначно никаких услуг ООО "Промэлект роснабжение" не оказывала, ка к и другие вышеперечисленные частные предприниматели. Он а несколько раз видела ОСОБ А_10, когда она приходила на р аботу к ОСОБА_3 На предпри ятии не было и нет каких-либо с четов либо других платежных документов, подтверждающих н аличие договорных отношений с указанными субъектами пре дпринимательской деятельно сти. Предприятием были напра влены письма в адрес вышепер ечисленных частных предприн имателей с просьбой предоста вить предприятию ООО "Промэл ектроснабжение" документы, п одтверждающие выполнение им и работ. До настоящего времен и указанных документов предо ставлено не было.

В связи с незаконными де йствиями ОСОБА_3 она вынуж дена была обратиться с письм енным заявлением в прокурату ру Жовтневого района г. Мариу поля. В процессе доследствен ной проверки в предприятии б ухгалтером- ревизором истреб овались все необходимые доку менты для определения ущерба , причиненного предприятию д ействиями ОСОБА_3 в связи с незаконным перечислением д енежных средств вышеуказанн ым субъектам предпринимател ьской деятельности по систем е " Клиент- Банк". По поводу част ного предпринимателя ОСОБ А_11 ими были предоставлены в се счета и договора по которы м он работал с ООО "Промэлектр оснабжение" и по которым прои зводилась оплата. Сумма дене жных средств незаконно переч исленных ОСОБА_11 по систе ме " Клиент-Банк" ОСОБА_3 в с правке специалиста-бухгалте ра выведена с учетом предост авленных ими документов по р аботе с ним, то есть ущерб выве ден исключительно по перечис лениям денежных средств на с чет ОСОБА_11 без наличия по дтверждающих документов и ее ведома.

Также добавила, что ей ОСОБА_3 какие-либо денежные средства, полученные от выше указанных субъектов предпри нимательской деятельности в 2004-2008 году в наличном виде не пе редавала, и она не давала ОС ОБА_3 каких-либо указаний об наличивать денежные средств а предприятия через данных С ПД.

(т.8 л.д.33-38)

Допрошенный в судебном заседании свидетель ОСОБА _6 пояснил, что он зарегистр ирован в качестве субъекта п редпринимательской деятель ности - частного предпринима теля с 05.10. 2004 года. Основным вид ом деятельности является вы полнение ремонтных работ.

ОСОБА_3 он знает, так как р анее совместно с ней работал в фирме " Галактика". В данном п редприятии она работала в до лжности главного бухгалтера .

Приблизительно в 2005 году ем у позвонила ОСОБА_3, котор ая сказала, что директору пре дприятия, в котором она работ ает в настоящее время, а именн о ООО " Промэлектроснабжение " срочно нужны наличные денеж ные средства. Директором это го предприятия была ОСОБА_2 . ОСОБА_3 предложила за як обы выполненные ремонтные ра боты в ООО «Промэлектроснабж ение», перечислять ему деньг и. После того, как ОСОБА_3 пе речисляла деньги, он их снима л путем снятие при помощи пла стиковой карты и банкомата. С о слов ОСОБА_3 данные дейс твия она производила с ведом а директора предприятия и он и нужны были руководству пре дприятия. Денежные средства ему перечислялись за якобы в ыполненные ремонтные работы , а также оказанные транспорт ные услуги, хотя таких работ и услуг он предприятию не оказ ывал. При этом, с кем-либо из ру ководства ООО " Промэлектрос набжение" он лично не знаком, н о у него была визитка директо ра Тогда ОСОБА_2, которую д ала ему ОСОБА_3.

У него открыты два счета в Мариупольском филиале КБ " ПриватБанк", один из данных сч етов является карточным. Для обналичивания денежных сред ств с расчетного счета у него была платежная банковская к арта, по которой он снимал по м ере необходимости денежные с редства с банкоматов банка.

Так, после достигнутой договоренности примерно с начала лета 2005 года ему на рас четный счет № НОМЕР_13 стал и поступать денежные средств а ООО " Промэлектроснабжение " в суммах в среднем от 2 до 3, 5 ты с. грн. ОСОБА_3 по мере переч исления денежных средств на его расчетный счет звонила е му на мобильный телефон и гов орила, что перечислила деньг и. После этого, на следующий д ень, он готовил платежку на п еречисление денежных средст в с его основного счета на его карточный счет, которую отно сил в банк. После этого денежн ые средства ООО " Промэлектро снабжение" обналичивались им посредством снятия их при по мощи пластиковой карты с бан коматов. При этом в платежках на перевод денежных средств на карточный счет не указыва ется назначение платежа, а ук азывается лишь, что это денеж ные средства для пополнения корпоративной карты.

По мере обналичивания денег он брал с каждой поступ ившей суммы из ООО " Промэлект роснабжение" примерно от 100 до 200 грн., при этом он мог брать да нные деньги непосредственно с обналиченной суммы, либо сн ять суммы с банкомата меньшу ю на 100-200 грн., чем ему было переч ислено ОСОБА_3 Эти деньги он оставлял себе для уплаты н алогов и сборов. Денежные сре дства он передавал лично ОС ОБА_3, при этом как правило де ньги он ей передавал либо на р абочем месте в гостинице" Тур ист", где на тот момент находил ась ОСОБА_3 Иногда встреч ались с ОСОБА_3 и он переда вал ей деньги на улице. Иногда он приезжал на предприятие и оставлял деньги в отсутстви е ОСОБА_3 другим сотрудник ам предприятия. Анкетные дан ные которых ему не известны, п ри этом просил их передать ОСОБА_3

На его расчетный счет п омимо денег ООО " Промэлектро снабжение", поступали также и ные денежные средства по дог оворам, по которым им фактиче ски выполнялись ремонтные ра боты.

Так, он обналичил прим ерно денежных средств на сум му 35 тыс. грн. таким образом пос тупивших из ООО " Промэлектро снабжение" на его расчетный с чет в 2005-2007 году , с каждого сняти я у него оставалось примерно по 100-200 грн., все остальные денеж ные средства он передавал ли чно ОСОБА_3

Какие-либо договора с О ОО " Промэлектроснабжение" он не заключал и работы для данн ого предприятия не проводил. Лицензий на право осуществл ения транспортных перевозок у него нет. Автотранспорт на н его не зарегистрирован. Дого вора субподряда на выполнени е транспортных перевозок либ о иных работ ни с кем не заклю чал.

Ему также знакомы ЧП О СОБА_8 и ЧП ОСОБА_7, так ка к он работает с ними. В 2005-2008 году он фактически вел их отчетно сть и у него в распоряжении бы ли их платежные карты Приват банка. На счета данных СПД та кже по устной договоренности с ОСОБА_3 перечислялись д енежные средства ООО " Промэлектроснабж ение" за несуществующие рабо ты и услуги. Ни ОСОБА_20 ни ОСОБА_20 не знали о том, что на их счета поступают деньги ОО О " Промэлектроснабжение", так как их отчетность вел он. Ден ежные средства указанного пр едприятия с их расчетных сче тов обналичивал он, при помощ и банкоматов. ЧП ОСОБА_20 и Ч П ОСОБА_20 с ООО " Промэлектр оснабжение" и ОСОБА_3 не ра ботали.

В 2009 года у него состояла сь встреча с мужем ОСОБА_2 . - Владимиром, который рассказ ал ему, что в прокуратуру пода но заявление на бухгалтера п редприятия, в связи с тем, что перечисление денежных средс тв ООО " Промэлектросна бжение" проводилось ОСОБА_3 без ведома директора предп риятия, то есть, что данные ден ежные средства были похищены ОСОБА_3 Мужу ОСОБА_2 он рассказал, что деньги перечи слялись и через него, о чем как оказалось, ОСОБА_32 не знал . Он позвонил ОСОБА_3 и упр екнул ее в том, что она втянула его в незаконное дело, на что последняя пояснила, что дире ктору ее предприятия все был о известно.

(т.8 л.д.42-46)

Допрошенная в судебн ом заседании свидетель ОСО БА_13, показала, что в ООО " Пром электроснабжение " она работ ала с 01.01.2006г. по 01.06.2009 года бухгалт ером. Фактически же в предпри ятии она выполняла обязаннос ти менеджера - логиста. О том, ч то она работала бухгалтером в ее трудовой книжке сделала запись главный бухгалтер пр едприятия ОСОБА_3 без ее в едома. В ее обязанности входи ло оформление заявок на тран спорт, регистрация договоров , оформление актов выполненн ых работ, отправка корреспон денции, оформление приказов по предприятию.

На момент ее трудоустройс тва в ООО " Промэлектроснабже ние" главным бухгалтером дан ного предприятия работала ОСОБА_3

Составлением налоговых и статистических отчетностей в предприятии занималась ОСОБА_3, она никакого участи я в этом не принимала.

16 февраля 2009г. после окончан ия проверки предприятия нало говым органом ОСОБА_3 не в ышла на работу, а 17.02.2009г. заявила , что увольняется, после чего п окинула офис предприятия. Эт от разговор она лично слышал а в офисе предприятия, когда 17 .02.2009 года пришла в офис для того чтобы получить деньги на сод ержание ребенка, так как нахо дилась в декретном отпуске. З аявления об увольнении ОСО БА_3 не писала. Мотивы, по кот орым ОСОБА_3 решила уволит ься, ей не известны, так как он а ничего не объясняла. Также в ее присутствии ОСОБА_3 с казала директору ОСОБА_2., что не собирается передават ь по описи каких-либо докумен тов предприятия и подписыват ь любые акты приема-передачи документов, так как они все на ходятся в офисе предприятия. После этого ОСОБА_2. в ее пр исутствии дала указание О СОБА_15, которая на тот момент времени исполняла обязанно сти секретаря, напечатать пр иказ об отстранении ОСОБА_3 от должности и назначении к омиссии, для проведения пров ерки наличия документов кото рые находились в ведении ОС ОБА_3 Об ознакомлении с прик азом об отстранении от должн ости ОСОБА_3 также отказал ась подписывать.

Через некоторое время ди ректор ОСОБА_2. стала вызы вать ОСОБА_13 на предприят ие и от нее и других сотрудник ов предприятия ей стало изве стно, что в ходе проверки были обнаружены несколько частны х предпринимателей, о которы х никто из работников предпр иятия ничего не знал, так как и х предприятие работает в осн овном с постоянными клиентам и.

При проверке наличия перв ичных бухгалтерских докумен тов выяснилось, что фактичес ки полностью отсутствуют док ументы по перечисленным дене жных средств в адрес частных предпринимателей ОСОБА_6 , ОСОБА_12, Она, ОСОБА_20 , ОСОБА_20, ОСОБА_10 и час ть документов частного предп ринимателя ОСОБА_11 и ОСО БА_17.

За период ее работы на пред приятии она никогда не встре чала документы, связанные с о казанием услуг частными пред принимателями ОСОБА_6, О СОБА_12, Она, ОСОБА_20, ОСОБА_10.

Договора, заключенные меж ду ООО "Промэлектроснабжение " и частными предпринимателя ми ОСОБА_6, ОСОБА_12, Он а, ОСОБА_20, ОСОБА_20, О СОБА_10 она никогда не регист рировала, так как они ей не пос тупали.

Оплата за товар и услуги на предприятии производится в безналичной форме по системе "Клиент банк". Ключи и пароли "К лиент банк" были у директора О ОО " Промэлектроснабжение " ОСОБА_2. и главного бухгалте ра ОСОБА_3. Практически вс егда перечисление денежных с редств по системе "Клиент бан к" осуществляла ОСОБА_3, та к как директор ОСОБА_2. в ра бочее время часто отсутствов ала в офисе предприятия в свя зи с тем, что находилась на зав оде и контролировала отгрузк у продукции. В период отсутст вия ОСОБА_3 на работе, в свя зи с тем, что директор ООО Пром электроснабжение" ОСОБА_2 . не умела пользоваться систе мой "Клиент банк" ОСОБА_3 п омогала ей в этом в телефонно м режиме.

Она никогда не занималась перечислением денежных сред ств по системе " Клиент-Банк", т ак как это не входило в ее обяз анности, и она не знает принци п работы данной системы и не и мела доступа к электронным к лючам доступа к системе на пр едприятии. Электронные ключи и пароли от системы " Клиент-Б анк" ей на предприятии не ввер ялись.

Лично она каких-либо пе речислений по системе " Клиен т-Банк", установленной в офисе ООО " Промэлектроснабжение " в период работы в указанном п редприятии не производила.

(т.8 л.д.61-64)

Допрошенная в судебном заседании свидетель ОСОБА _9, показала, что она знакома с ОСОБА_3, так как она являе тся соседкой ее родителей. С ОСОБА_3 у них были добрососе дские отношения, однако друж еских отношений с ней не подд ерживали.

В конце сентября 2008 год а ОСОБА_3 предложила ей ра ботать экспедитором в ООО " Пр омэлектроснабжение". При это м, она не объяснила ее функци ональные обязанности и поряд ок работы. Также ОСОБА_3, п ояснила, что для того чтобы ра ботать экспедитором в данном предприятии она должна заре гистрироваться в качестве су бъекта предпринимательской деятельности и открыть расч етный счет в банке. ОСОБА_3 пояснила ей порядок регистр ации лица в качестве частног о предпринимателя и согласн о ее указаниям она ходила в с татистический отдел, а затем в Жовтневую МГНИ. После этого она была зарегистрирована в качестве субъекта предприни мательской деятельности. По сле этого она открыла счет в М ариупольском филиале АКБ " Пр иватбанк ", расположенном в ра йоне здания " Гипромеза " в Цен тре г. Мариуполя. После откры тия счета сотрудниками банк а ей была выдана пластиковая карта при помощи которой она могла получать денежные сре дства со своего счета в банко матах. Как субъект предприни мательской деятельности он а являлась плательщиком един ого налога.

После выполнения всех указанных процедур ОСОБА_3 объяснила ей, что ее работа будет заключаться в том, что ОСОБА_3 будет перечислять на ее расчетный счет денежны е средства ООО " Промэлектрос набжение ", то есть предприяти я в котором она работает, а О СОБА_9, в свою очередь, должна будет снимать перечисленные деньги по ее звонку и за выче том 5 % от суммы отдавать ей. Пр и этом, ОСОБА_9 не состояла в штате предприятия. Из поясн ений ОСОБА_3 она поняла, чт о данные денежные средства н еобходимы для нужд предприя тия и такая процедура обнали чивания денег является вполн е законной. Ее в этом полность ю убедила ОСОБА_3

Денежные средства она с нимала со своего карточного счета после звонка по телефо ну ОСОБА_3, которая ей гово рила о зачислении на ее расче тный счет денежных средств. Д енежные средства она снимала на различных банкоматах г. Ма риуполя после того, как ОСО БА_3 звонила ей. После получе ния денег она в этот же день пр иносила данные денежные сред ства ей по месту жительства в АДРЕСА_2. Ее 5 % от снятой сум мы она бывало, что забирала са ма после снятия денег, а в неко торых случаях данные 5 % от сум мы отдавала ей лично ОСОБА_ 3 после того как она по месту жительства отдавала ей обна личенные деньги.

Всего за 2008 год она получ ила на свой расчетный счет и о бналичила около 35 тыс. грн. ООО " Промэлектроснабжение". С ука занной суммы она оставляла с ебе 5 % от каждой снимаемой сум мы, все остальные денежные ср едства она передавала лично ОСОБА_3

Какие-либо договора с О ОО " Промэлектроснабжение" он а не заключала, какие-либо раб оты не производила, никаких д окументов не подписывала.

Лицензий на осуществле ние транспортных перевозок у нее нет. Какой-либо автотранс порт на нее не зарегистриров ан. Договора на выполнение тр анспортных перевозок она ни с кем не заключала.

(т.8 л.д. 64-66)

Допрошенный в качестве свидетеля ОСОБА_12, показа л, что он является субъектом п редпринимательской деятель ности, физическим лицом, и как субъект предпринимательско й деятельности занимается ау диторской деятельностью, инф ормационно - консультационны ми услугами и юридическими у слугами. В 2005 и в 2008 году ОСОБА_ 3, получала в г. Донецке конс ультационные услуги по подго товке к сдаче экзаменов в экз аменационной сети " СИПА". Кон сультационные услуги заключ ались в выдаче литературы, пр ослушивании лекций по бухгал терскому учету и финансовому аудиту. Договора с его подпи сью и печатью передавались ОСОБА_3 Таким же образом ей п ередавались счета и акты вып олненных работ.

За услуги СПД ОСОБА_12 и экзаменационной сети "СИПА" перечислялись денежные сред ства с расчетных счетов ООО "П ромэлектроснабжение".

(т.8 л.д.72-73)

Допрошенная в судебном заседании свидетель ОСОБА _7 показала, что она проживае т вместе со своим мужем ОСО БА_8, с которым заключила бра к в 2005 году. До заключения брака его фамилия была Она. Пос ле заключения брака он взял е е фамилию.

В качестве субъекта пр едпринимательской деятельн ости - частного предпринима теля она зарегистрирована с 2003-2004 года. Основным видом д еятельности является выполн ение ремонтных работ.

Идею регистрации в ка честве СПД - физических лиц подсказал им ЧП ОСОБА_6, к оторый фактически и занимал ся вместе с ними регистрацие й предпринимательства, откры тием счетов в банках и т.д.

Некоторое время плате жные карты находились у нее с мужем и зарплату они получал и по ним, а позже карточки были переданы ОСОБА_6, после че го зарплату они получали нал ичными.

С ОСОБА_3 и потерпе вшей она не знакома и не знала , что она является главным бух галтером ООО « Промэлектросн абжение». Возможно, она видел а ее в окружении ОСОБА_6 О т ом, что ОСОБА_3 является гл авным бухгалтером ООО « Пром электроснабжение» она узнал а лишь после того, как давала п ояснения в прокуратуре Жовтн евого района г. Мариуполя.

(т.8 л.д. 94-95)

Допрошенный в судебном заседании свидетел ь ОСОБА_8 пояснил, что он пр оживает вместе со своей жено й ОСОБА_7, с которой заключ ил брак в 2005 году. До заключения брака его фамилия была Она . После заключения брака он взял ее фамилию.

С подсудим ой и потерпевшей он не знаком , никаких взаимоотношений ме жду ними нет. О случившемся он узнал в прокуратуре, где так ж е пояснил, что не знает ОСОБ А_3, никаких работ у нее не пр оводил и ничего не подписыва л. Частным предпринимателем он с женой оформлен у ОСОБА _6. Счета были открыты в «Прив ат Банке». Банковскими карто чками они с женой пользовали сь некоторое время и получал и по ним зарплату. Потом карто чки были переданы ОСОБА_6, после чего зарплату они полу чали наличными. В ООО «Промэл ектроснабжение» он никаких р абот не выполнял, никаких сче тов, актов не подписывал. О том , что через карточки обналичи валсь денежные средства, он у знал на досудебном следствии . Данные банковские карточки до сих пор находятся у ОСОБ А_6.

(т.8 л.д. 96-97)

Учитывая позицию подс удимой ОСОБА_3, и с целью пр оверки ее показаний о том, что ключи от системы «Клиент - Б анк», а так же коды доступа к н ей директор предприятия ОС ОБА_2. ей не вверила; с приказ ом подобного рода ее никто не ознакамливал; о свободном до ступе к системе всех работни ков предприятия; о согласова нии сумм на оплату счетов с ОСОБА_2., о передаче обналиче нных сумм, за исключением 5%, ОСОБА_2., по ходатайству защи ты были вызваны и допрошены в судебном заседании в качест ве свидетелей ОСОБА_22, О СОБА_23, ОСОБА_24 и ОСОБА_2 5

Допрошенная в судебном заседании свидетел ь ОСОБА_23 пояснила, что раб отала в ООО «Промэлектроснаб жение» с 01.09.2005 года по январь 2006 г ода фактически экспедитором , а официально была устроена к ак помощник бухгалтера. ОСО БА_2. была директором предпр иятия, а ОСОБА_3 главным бу хгалтером. На предприятии бы л один компьютер, на котором р аботала только ОСОБА_3. В е е отсутствие на предприятии никто бухгалтерией не занима лся. Когда приходили счета дл я оплаты транспортных услуг, ОСОБА_3 перечисляла деньг и по безналичному расчету, кр оме нее этим так же никто на пр едприятии не занимался. Кода и ключи от системы «Клиент ба нк» ей известны не были.

(т.8 л.д.113-114)

Допрошенная в судебном заседании свидетель ОСОБА _26 пояснила, что работала в О ОО «Промэлектроснабжение» с августа 2006 года по июль 2007 года менеджером. ОСОБА_2. была д иректором предприятия, а ОС ОБА_3 главным бухгалтером. О том, как производились оплат ы на предприятии, был ли на пре дприятии кассовый аппарат, к то имел доступ к счетам и как д иректор контролировала дене жные проводки, ей ничего не из вестно. Пояснила, что между п редприятием и клиентами всег да заключались договора, одн ако ни СПД «ОСОБА_20», СПД « ОСОБА_8», СПД «ОСОБА_13» ей не знакомы. О том, что сущес твовали счета для оплаты тра нспортных услуг (перевозок) о на слышала, однако не видела.

(т.8 л.д.114-116)

Допрошенный в судебно м заседании свидетель ОСОБ А_24 пояснил, что работал в ОО О «Промэлектроснабжение» с н оября 2005 года по апрель 2007 года м енеджером. ОСОБА_2. была ди ректором предприятия, а ОСО БА_3 главным бухгалтером. Ка ким образом производилась оп лата транспортных услуг, сущ ествовали ли на предприятии свободные денежные средства , и занимался ли кто-либо кроме ОСОБА_3 перечислением ден ег ему не известно. На предпри ятии был сначала один компью тер, за которым работала толь ко ОСОБА_3, и имел ли кто-ниб удь доступ к нему в отсутстви е ОСОБА_3 ему неизвестно. С ПД «ОСОБА_20», «ОСОБА_11» , «ОСОБА_10» ему так же не зн акомы. Компьютером ОСОБА_3 он пользовался с разрешения директора Мужу ОСОБА_2, ко гда занимался рекламой предп риятия в интернете.

(т.8 л.д. 116-117)

Допрошенный в судебно м заседании свидетель ОСОБ А_27 пояснил, что работал в ОО О «Промэлектроснабжение» с 1 апреля 2004 года по 1 апреля 2006 год а. ОСОБА_2. была директором предприятия, а ОСОБА_3 гла вным бухгалтером. В период ег о работы на предприятии был о дин компьютер, на котором мог ли работать Мужу ОСОБА_2, е е муж ОСОБА_33, то есть руков одство предприятия. Какие им енно операции могли осуществ ляться за компьютером ему не известно. Доступ к компьютер у был и у директора и у бухгалт ера. Предприятие чаще всего о плачивало предоставленные у слуги по безналичному расчет у.

(т.8 л.д.117-119)

Таким образом, допроше нные по ходатайству защиты л ица в качестве свидетелей, не подтвердили версии подсудим ой ОСОБА_3 о том, что все «фи нансовые операции» проводил ись ею с ведома директора ООО «Промэлектроснабжение» О СОБА_2., а так же то, что часть д енег передавалась последней . В связи с этим защита вынужде на была заявить ходатайство об отказе в допросе в качеств е свидетеля ОСОБА_28

(т.8 л.д. 129)

Вина ОСОБА_3 в совер шении данного преступления п олностью подтверждается сле дующими материалами уголовн ого дела.

Заключением судебно-экон омической экспертизы № 2/72/2009 со гласно которой необоснованн ое перечисление денежных сре дств с расчетных счетов пред приятия ООО "Промэлектроснаб жение" в адрес следующих субъ ектов предпринимательской д еятельности:

- ОСОБА_6 на сумму 35415,00 грн .;

- ОСОБА_12 на сумму 5040,00 грн .;

- ОСОБА_17 на сумму 1550,00 грн ;

- Она на сумму 29500,00 грн.;

- ОСОБА_29 на сумму 41700,00 грн .;

- ОСОБА_11 на сумму 52100,00 грн .;

- Экзаменационная сеть СІР А в Украине на сумму 2676,00 грн.;

- ОСОБА_10 на сумму 127000,00 грн .;

- ОСОБА_9 на сумму 35000,00 грн .,

повлекло необоснованное списание денежных средств с расчетных счетов предприяти я в период 2005 - 2008 гг. в общей сумме 325 381,00 грн.

(т.7 л.д. 75-100)

Вещественными доказа тельствами, выписками о движ ении денежных средств по сче там ЧП ОСОБА_30 ЧП ОСОБА_1 1 ЧП ОСОБА_9 ЧП ОСОБА_7 ЧП ОСОБА_10

(Том 3 л.д.44-116 , Том 3 л.д.127-265 , То м 3 л.д.23-25 , Том 2 л.д.61-279, Том 2 л.д. 280-376)

Протоколом очной ставк и - ОСОБА_2. и ОСОБА_3

(т.7 л.д. 22-28)

Протоколом очной ставк и - ОСОБА_14 и ОСОБА_3

(т.7 л.д. 29-32)

Протоколом очной став ки - ОСОБА_15 и ОСОБА_3

(т.7 л.д. 33-36)

Протоколом очной став ки - ОСОБА_13 и ОСОБА_3

(т.7 л.д. 41-45)

Протоколом очной ставк и - ОСОБА_9 и ОСОБА_3

(т.7 л.д. 46-49)

Протоколом очной став ки - ОСОБА_6 и ОСОБА_3

(т.7 л.д. 50-52)

Протоколом очной ставк и - ОСОБА_11 и ОСОБА_3

(т.7 л.д. 53-55)

Таким образом, исследо вав и проанализировав собран ные в совокупности доказател ьства, суд считает, что престу пление имело место, вина подс удимой ОСОБА_3 доказана, а ее действия квалифицированы правильно по ст. 191 ч.5 УК Украин ы, так как она своими умышленн ыми действиями, являясь мате риально-ответственным лицом , присвоила чужое имущество, н аходящееся в ее ведении, в осо бо крупных размерах.

Назначая меру наказания, с уд учитывает степень тяжести совершенного преступления, личность виновной, обстояте льства, смягчающие и отягчаю щие наказание.

Так, ОСОБА_3, ранее не су дима, работает, в диспансерах города Мариуполя на учетах н е состоит, по месту жительств а характеризуется посредств енно, по месту работы характе ризуется положительно, вину в совершении преступления пр изнала частично; чистосердеч но раскаялась в содеянном, пр ичиненный материальный ущер б добровольно возместила час тично, что судом признается о бстоятельствами, смягчающим и наказание.

Однако, суд, с учетом об стоятельств дела, считает, чт о исправление и перевоспитан ие ОСОБА_3 возможно только при изоляции от общества.

Суд считает, что хо датайство трудового коллект ива КП компании «Вода Донбас са» о применении к подсудимо й ОСОБА_3 наказания с отср очкой исполнения приговора и передачу ОСОБА_3 на порук и трудовому коллективу не по длежит удовлетворению, учиты вая тяжесть совершенного и н еявку представителя трудово го коллектива в судебное зас едание.

Обсуждая вопрос об удовле творении исковых требований ООО «Промэлектроснабжение» о возмещении материального ущерба, суд пришел к следующи м выводам.

В соответствии со ст. 1166 ГК У краины, имущественный вред, п ричиненный неправомерными д ействиями имуществу физиче ского или юридического лица, подлежит возмещению лицом, п ричинившим вред в полном объ ёме.

ООО «Промэлектроснабжени е» заявлен гражданский иск о возмещении материального ущ ерба в сумме 323 831 гривен.

Суд считает, что данные тре бования подлежат полному удо влетворению и взысканию с по дсудимой ОСОБА_3 в сумме 323 531 гривна с учетом добровольно го частичного возмещения мат ериального ущерба в сумме 300 г ривен в пользу ООО «Промэлек троснабжение», так как нашли своё подтверждение в ходе су дебного разбирательства.

В результате преступных д ействий ОСОБА_3, ООО «Пром электроснабжение» причинен особо крупный материальный ущерб, в связи с чем, суд счита ет необходимым назначить под судимой дополнительное нака зание в виде конфискации иму щества.

Судебные издержки по д елу, связанные с проведением судебно - экономической эк спертизы в сумме 4 140 гривен под лежат взысканию с подсудимой в пользу судебного эксперта .

Вещественные доказате льства по делу: выписки о движ ении денежных средств по сче там ЧП ОСОБА_30, ЧП ОСОБА_11 , ЧП ОСОБА_9, ЧП ОСОБА_7 , ЧП ОСОБА_10, приобщенные к материалам уголовного дела № 17-49875- следует хранить при уго ловном деле.

На основании изложе нного и руководствуясь ст.ст .323, 324, 328, 330, 331 УПК Украины, суд-

П Р И Г О В О Р И Л :

ОСОБА_3 п ризнать виновной в совершени и преступления, предусмотрен ного ст. 191 ч.5 УК Украины и назн ачить наказание в виде 7 (семи) лет лишения свободы с лишением права заниматься ор ганизационно - распорядитель ной и административно - хозяй ственной деятельностью срок ом на 3 (три) года и конфискацие й всего имущества, принадлеж ащего осужденной на праве ли чной собственности.

Меру пресечения ос ужденной ОСОБА_3 - в виде по дписки о невыезде из города М ариуполя - оставить без измен ения до вступления приговора в законную силу. После вступл ения приговора в законную си лу меру пресечения изменить на содержание под стражей в М ариупольском следственном и золяторе №7, куда этапировать в случае задержания. Срок отб ытия наказания исчислять с м омента фактического задержа ния.

Взыскать с осужден ной ОСОБА_3 в сч ет возмещения материального ущерба в пользу ООО «Промэле ктроснабжение» (код 30989985), юриди ческий адрес: 61103, г. Харьков, п р. Ленина, д. 76, кв. 28; почтовый а дрес: 87500, г. Мариуполь, пр. Строит елей, д. 86 «а», р/с 26007300077777 в МФ АКБ «Ф орум», г. Мариуполь, МФО 394653 - 323 531 (триста двадцать три ты сячи пятьсот тридцать одну) гривну.

Взыскать с осуж денной ОСОБА_3 в счет возмещения судебных и здержек, связанных с проведе ние судебно - экономической экспертизы, в пользу судебно го эксперта Рожковой Радми лы Геннадьевны ИНН НОМЕР _2, р/с НОМЕР_14 в ВАТ Госуда рственный Экспортно - импор тный банк Украины, филиал в г. Мариуполе Донецкой о бласти, МФО 335957 - 4 140 (четыр е тысячи сто сорок) гр ивен.

Вещественные доказател ьства по делу: выписки о движе нии денежных средств по счет ам ЧП ОСОБА_30, ЧП ОСОБА_11 , ЧП ОСОБА_9, ЧП ОСОБА_7, Ч П ОСОБА_10, приобщенные к ма териалам уголовного дела № 17-4 9875- следует хранить при угол овном деле.

Приговор может быть обж алован в Апелляционный суд Д онецкой области в городе Мар иуполе через Жовтневый район ный суд города Мариуполя Дон ецкой области в течение 15 суто к со дня его провозглашения, а осужденной - с момента вруч ения копии приговора.

Отпечатано в совещател ьной комнате.

Судья