Ухвала

від 25.05.2022 по справі 953/16739/21

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 953/16739/21

н/п 1-кс/953/1992/22

УХВАЛА

"25" травня 2022 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

за участю секретаря - ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора у кримінальному провадженні прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Харківської обласної прокуратури ОСОБА_3 по кримінальному провадженню №32020220000000116 від 04.12.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, про накладення арешту на корпоративні права,

ВСТАНОВИВ:

24 травня 2022 р. до Київського районного суду м. Харкова в системі «Електронний суд» надійшло вказане клопотання прокурора відділу Харківської обласної прокуратури ОСОБА_3 в якому він просить:

1) накласти арешт на корпоративні права ТОВ «Агро Транс Логістика» (код ЄДРПОУ 44623887), розмір статутного капіталу с становить 353894640 гривень, власниками якого є ТОВ «Грант» (код 265420980) , розмір внеску до статутного фонду - 265 420 980.00 гривень та ТОВ«Агрофірма Юг-М» (код ЄДР 33168649) , розмір внеску до статутного фонду - 88 473660 гривень. Кінцевим бенефіціарним власником (контролером) є ОСОБА_4 (75% частки статутного капітал в юридичній особі), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 та ОСОБА_5 (25%частки статутногокапітал вюридичній особі),зареєстрований заадресою: АДРЕСА_2 .

2) Передати Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, для здійснення заходів з управління ним в порядку та на умовах визначених ст. ст. 19, 21, 21-1 Закону України «Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів» частки у статутному капіталі (корпоративні права) ТОВ «Агро Транс Логістика» (код ЄДРПОУ 44623887).

3) Заборонити державним реєстраторам, посадовим особам Міністерства юстиції України, нотаріусам в порядку виконання ухвали, вчиняти будь-які дії, пов`язані з перереєстрацією та внесенням змін до установчих документів ТОВ «Агро Транс Логістика» (код ЄДРПОУ 44623887).

4) Зобов`язати державних реєстраторів та посадових осіб Міністерства Юстиції України, нотаріусів, в порядку виконання ухвали, внести запис до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань про заборону вчинення будь-яких дій, пов`язаних з перереєстрацією та внесенням змін до установчих документів ТОВ «Агро Транс Логістика» (код ЄДРПОУ 44623887).

В обґрунтування клопотання прокурор зазначає, що слідчим управлінням Головного управління Національної поліції в Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020220000000116 від 04.12.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ«Планета Молл+» (код ЄДР 43413434) шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам контрагентам, сприяли в умисному ухиленні від сплати податків службовим особам ПП?«Золота Нива 1» (код ЄДР 33897138), ПП«Партнер-С» (код ЄДР 32943455), СГ ТОВ «Злагода» (код ЄДР 31003834), ТОВ«Агрофірма Юг-М» (код ЄДР 33168649), що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.

За результатами проведених оперативних заходів та негласних (слідчих) розшукових дій отримані відомості, які можуть свідчити про те, що службові особи

ТОВ «Планета Молл+» в особі керівника ОСОБА_6 , в період 2019-2020 року сприяли в ухиленні від сплати податку на додану вартість суб`єктам господарської діяльності ПП «Золота Нива 1», ПП «Партнер-С», ФГ «Колос», ФГ «Золотий Тілець», ТОВ імені газети «Ізвестія», СГ ТОВ«Злагода», ТОВАгрофірма Юг-М» та ТОВ«Агроком» на загальну суму 23915,25 тис. грн, шляхом формування «фіктивного» податкового кредиту з ПДВ за рахунок відображення у податковій звітності реалізації товарів, придбання яких не здійснювалось.

Так відповідно до довідки про проведене аналітичне дослідження від 05.11.2020 № 1130/20-97-04-02-08, складеної УОРД ГУ ДФС у Харківській області, за результатами проведеного аналізу податкової звітності ТОВ «Планета Молл+» встановлено, що протягом 2020 року з 31.01.2020 по 02.10.2020 вказаним суб`єктом господарювання відображено реалізацію товарів (робіт, послуг) на загальну суму 162 468,46 тис. грн (в т.ч. ПДВ 27 468,46 тис. грн). При цьому реалізовані наступні товари (роботи, послуги):

1. Послуги з оренди приміщень на загальну суму 6 557,04 тис грн (в т.ч. ПДВ 1 092,84 тис. грн) неплатникам ПДВ та іншим СГД;

2. «Зовнішній блок LG Arum» (код УКТ ЗЕД 8415900000) - 61,905 шт. на загальну суму 16 924,35 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 2 820,72 тис. грн.). Єдиним покупцем виступило ПП «Золота Нива 1», що також є підконтрольним ОСОБА_6 . При цьому встановлено, що ТОВ «Планета Молл+» відображено у звітності придбання та реалізацію невідповідної кількості зазначених блоків у розрізі артикулів.

Так у звітності ТОВ «Планета Молл+» відображено реалізацію 24,64 шт. товару «Зовнішній блок LG Arum 240lte5» на суму 7 406,76 тис. грн (в т. ч. ПДВ 1 234,46 тис. грн) та 1,14 шт. товару «Зовнішній блок LG Arum160lte5» на суму 246,96 тис. грн (в т.ч. ПДВ 41,16 тис. грн), придбання якого не відображено у звітності підприємства, що може свідчити про маніпулювання податковою звітністю шляхом «перекручування» номенклатури товарів в інтересах підприємств вигодонабувачів шляхом здійснення безтоварних операцій та, як наслідок, формування «схемного» кредиту з ПДВ задля сприяння в ухиленні від сплати податків, що призвело до несплати ПДВ ПП «Золота Нива 1» на загальну суму 1 275,62 тис. гривень.

3. «Плитка керамогранітна 60Х120 Nero Belvedere» (код УКТ ЗЕД 6908909100) 142 990,82 м2 на загальну суму 138 987,08 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 23 164,51 тис. грн). Покупцями зазначеного товару у ТОВ «Планета Молл+» виступили наступні СГД: ПП «Золота Нива 1»; ПП «Партнер-С»; ФГ «Колос» (код ЄДР 14281058); ФГ «Золотий Тілець» (код ЄДР 37298621); ТОВ імені газети «Ізвестія» (код ЄДР 31834521), які є підконтрольними ОСОБА_6 , а також СГ ТОВ «Злагода»; ТОВ Агрофірма Юг-М» та ТОВ «Агроком» (код ЄДР 30501919).

При цьому встановлено, що у звітності підприємства фактично відображено придбання всього 3 240,0 м2 товару «Плитка керамогранітна 60Х120 Nero Belvedere» (код УКТ ЗЕД 6908909100) від ПФ «Стройиндустрия» на загальну суму 3 127,4 тис. грн (в т.ч. ПДВ 521,23 тис. грн).

Також встановлено, що за кодом УКТ ЗЕД 6908909100 ТОВ «Планета Молл+» придбано товару у кількості 16 761,06 м2 та 268 шт., а за назвою товару «Плитка» - 14 802,27 м2 та 984 шт., однак співпадіння по опису з товаром «Плитка керамогранітна 60Х120 Nero Belvedere» також відсутні.

Таким чином, у звітності ТОВ «Планета Молл+» відображено реалізацію 139 750,82 м2 товару «Плитка керамогранітна 60Х120 Nero Belvedere» на суму 135 83,78 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 22 639,63 тис. грн), придбання якого не відображено у звітності підприємства, що може свідчити про маніпулювання податковою звітністю шляхом «перекручування» номенклатури товарів в інтересах підприємств вигодонабувачів шляхом здійснення безтоварних операцій та, як наслідок, формування «схемного» кредиту з ПДВ задля сприяння в ухиленні від сплати податків, що призвело до несплати ПДВ підприємствами-контрагентами на загальну суму 22 639,63 тис. гривень.

В ході проведення подальших заходів проведено аналіз податкової звітності підприємств, що відображали придбання товару «Плитка керамогранітна 60Х120 Nero Belvedere» у ТОВ «Планета Молл+», а саме: ПП «Золота Нива 1», ПП «Партнер-С», ФГ «Колос», ФГ «Золотий Тілець», ТОВ імені газети «Ізвестія», СГ ТОВ «Злагода», ТОВ Агрофірма Юг-М» та ТОВ «Агроком», в ході якого встановлено, що подальшої реалізації зазначеного товару цими підприємствами не відображується, що може свідчити про використання зазначеного сформованого «схемного» кредиту з ПДВ задля нівелювання своїх податкових зобов`язань із зазначеного податку з метою мінімізації сплати ПДВ, в зв`язку з чим ці підприємства є «вигодонабувачами» описаної схеми з ухилення від оподаткування, що також підтверджується проведеними негласними слідчими (розшуковими) діями.

Під часдосудового розслідуваннявстановлено,що ТОВ«ПланетаМолл+»(кодЄДР 43413434)зареєстроване заадресою:Харківська область,Дергачівський район,смт.Мала Данилівка,вул.Кільцевий шлях,4-а.Директором табухгалтером вказаногопідприємства є ОСОБА_6 ,засновниками - ОСОБА_6 (розмірвнеску достатутного фонду(грн.)- 800000грн,,що складає80%) та ОСОБА_7 (розмірвнеску достатутного фонду(грн.)- 200 000 грн,, що складає 20%). Загальний розмір статутного капіталу ТОВ«Планета Молл+» (код ЄДР 43413434) становить 1000000 гривень.

Крім того встановлено, що ОСОБА_6 є директором, засновником та бенефіціаром близько 30 суб`єктів господарської діяльності, в тому числі: ТОВ «Агро Транс Логістика» (код ЄДРПОУ 44623887) директор; ПП «Золота Нива 1» (код 33897138) бенефіціар та засновник; ПП «Партнер-С»(код32943455)-директор;ТОВ«Планета Молл+»(код 43413434)- бенефіціар, засновник та директор; ФГ «Золотий Тілець» (код 37298621) - бенефіціар тазасновник; ФГ «Колос» (код 14281058) - бенефіціар тазасновник; СПП «Терра» (код 32168543) - бенефіціар; ТОВ «Гермес Ріал Естейт» (код 41677641) - Бенефіціар; ПП «Верхньоводяне» (код 00851034) бенефіціар.

ТОВ «Агро Транс Логістика» (кодЄДРПОУ 44623887)зареєстроване заадресою:Харківська область,м.Харків,Салтівське шосе,67-а.Директором підприємстває ОСОБА_6 .Засновниками вказаногопідприємства є ТОВ«Грант» (код265420980)(розмірвнеску достатутного фонду(грн.)- 265 420980 грн,що складає75%) таТОВ«Агрофірма Юг-М»(кодЄДР 33168649)(розмірвнеску достатутного фонду(грн.)- 88 473660 грн, що складає 25%). Загальний розмір статутного капіталу ТОВ «Агро Транс Логістика» (код ЄДРПОУ 44623887) становить 353 894640 гривень.

Встановлено, що ТОВ «Грант» (код 265420980) зареєстроване за адресою: Росія, Обоянський район, сало Павлівка. Засновником ТОВ «Грант» (код 265420980) є громадянин Російської Федерації ОСОБА_4 , який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .

Також встановлено, що ТОВ«Агрофірма Юг-М» (код ЄДР 33168649), зареєстровано за адресою: Харківська область, Ізюмський район, с. Заводи, вул. Перемоги, 50. Засновником ТОВ«Агрофірма Юг-М» (код ЄДР 33168649) є громадянин України ОСОБА_5 , який зареєстрований за адресою АДРЕСА_2 .

Громадянин ОСОБА_5 є директором, засновником та бенефіціаром близько 15 суб`єктів господарської діяльності, в тому числі: ТОВ«Агрофірма Юг-М» (код ЄДР 33168649) бенефіціар та засновник; ТОВ «Агро Транс Логістика» (код ЄДРПОУ 44623887) - Бенефіціар; ФГ «Золотий Тілець» (код 37298621) раніше був директором; ФГ «Колос» (код 14281058) був раніше засновник; СПП «Терра» (код 32168543) - засновник; ТОВ «Гермес Ріал Естейт» (код 41677641) директор; ПП «Верхньоводяне» (код 00851034) директор.

Наведено свідчить про те, що ОСОБА_5 та ОСОБА_8 мають ділові стосунки та є (були) одночасно бенефіціарами, засновниками, керівниками декількох підприємств, а саме: ТОВ «Агро Транс Логістика» (код ЄДРПОУ 44623887); ФГ «Золотий Тілець» (код 37298621); ФГ «Колос» (код 14281058); СПП «Терра» (код 32168543); ТОВ «Гермес Ріал Естейт» (код 41677641); ПП «Верхньоводяне» (код 00851034).

Відтак,як зазначенопрокурором,є підставивважати,що грошовікошти увигляді податків,що небули сплаченіслужбовими особамиТОВ«Агрофірма Юг-М»(кодЄДР 33168649)за пособництваслужбових осіб ТОВ«Планета Молл+»(директорта засновник- ОСОБА_8 ) в результаті вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, були використані останніми у тому числі на формування статутного капіталу підприємства ТОВ «Агро Транс Логістика», де ОСОБА_6 є керівником, а ТОВ«Агрофірма Юг-М» (код ЄДР 33168649) - засновником, кінцевим бенефіціарним власником. ТОВ «Агро Транс Логістика» наразі функціонує та дохід від діяльності якого отримує громадянин Російської Федерації, який є власником ТОВ «Грант».

Крім того прокурором зазначено, що корпоративні права ТОВ «Агро Транс Логістика» (код ЄДРПОУ 44623887) мають доказове значення для кримінального провадження №32020220000000116 від 04.12.2020 оскільки їх частина сформована з грошових коштів, отриманих в результаті ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ«Агрофірма Юг-М» (код ЄДР 33168649) за пособництва ОСОБА_9 , а також підтверджують пов`язаність вказаного підприємства з Російською Федерацією, а саме їх приналежність кінцевому бенефіціарному власнику - резиденту Російської Федерації, який може використовувати їх для схиляння службових осіб зазначеного підприємства до вчинення кримінальних правопорушень, а зміна права власності корпоративних прав на вищезазначені підприємства може призвести до знищення речових доказів та документів та ухилення службових осіб від кримінальної відповідальності.

Крім того, діяльність засновників та службових осіб ТОВ«Планета Молл+» (код ЄДР 43413434), ТОВ «Агро Транс Логістика» (код ЄДРПОУ 44623887), ТОВ«Агрофірма Юг-М» (код ЄДР 33168649) на цей час може бути спрямована на заподіяння шкоди економічній безпеці України, фінансування дій з метою насильницької зміни та повалення конституційного ладу, захоплення державної влади.

Прокурором у кримінальному провадженні відповідно до ст. 98 КПК України винесено постанову про визнання корпоративних ТОВ «Агро Транс Логістика» (код ЄДРПОУ 44623887) речовими доказами у кримінальному провадженні №32020220000000116 від 04.12.2020.

Таким чином, з метою всебічного, повного й неупередженого розслідування, встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а також недопущення втрати речових доказів та ухилення службових осіб від відповідальності, що може призвести внаслідок вчинення реєстраційних дій щодо передачі корпоративних прав (основних засобів) іншим особам, з метою уникнення від відповідальності та унеможливлення стягнення збитків за матеріалами кримінального провадження завданої внаслідок кримінального правопорушення, виникла необхідність у накладенні арешту на корпоративні права ТОВ «Агро Транс Логістика» (код ЄДРПОУ 44623887), розмір статутного (складеного) капіталу (пайового фонду) становить 353894640 гривень, власниками якого є ТОВ «Грант» (код 265420980) , розмір внеску до статутного фонду - 265 420 980.00 гривень та ТОВ«Агрофірма Юг-М» (код ЄДР 33168649) , розмір внеску до статутного фонду - 88 473660 гривень. Кінцевим бенефіціарним власником (контролером) є ОСОБА_4 (75% частки статутного капітал в юридичній особі), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 та ОСОБА_5 (25%частки статутногокапітал вюридичній особі),зареєстрований заадресою: АДРЕСА_2 .

З метою всебічного, повного й неупередженого досудового розслідування, встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, з метою запобігання можливості приховування, зникнення, втрати, перетворення, передачі, відчуження речових доказів, а також застосування подальшої спеціальної конфіскації на користь держави, сторона обвинувачення просить накласти арешт на зазначені в клопотанні корпоративні права ТОВ «Агро Транс Логістика» (код ЄДРПОУ 44623887).

У судове засідання прокурор не з`явився, повідомлений належним чином та своєчасно, надіслав на електронну адресу суду заяву про розгляд поданого клопотання про арешт майна у кримінальному провадженні №32020220000000116 від 04.12.2020 без його участі, повністю його підтримуючи. Неприбуття прокурора у судове засідання відповідно до ч. 1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду клопотання.

Оскільки сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, довела наявність достатніх підстав вважати, що майно власниками може бути відчужене, з метою забезпечення арешту майна, відповідно до ч. 2 ст.172 КПК України, дане клопотання розглядається слідчим суддею без повідомлення власників майна.

Слідчий суддя, дослідивши надані докази, встановив, що слідчим управлінням Головного управління Національної поліції в Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020220000000116 від 04.12.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Прокурором у кримінальному провадженні відповідно до ст. 98 КПК України 23.05.2022 винесено постанову про визнання корпоративних ТОВ «Агро Транс Логістика» (код ЄДРПОУ 44623887) речовими доказами у кримінальному провадженні №32020220000000116 від 04.12.2020.

Згідно п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України, заходом забезпечення кримінального провадження є арешт майна. Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 173 КПК України, слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених ч. 1 ст. 170 цього Кодексу, а саме: запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. При вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Відповідно до п 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів та накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу, якою визначено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Дана норма закону не обмежує можливість накладення арешту на майно фізичних чи юридичних осіб, які не мають правового статусу підозрюваного, обвинуваченого чи засудженого.

Відповідно до ч. 1 ст. 96-1 КК України, спеціальна конфіскація полягає у примусовому безоплатному вилученні за рішенням суду у власність держави грошей, цінностей та іншого майна у випадках, визначених цим Кодексом, за умови вчинення умисного злочину або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого Особливою частиною цього Кодексу, за які передбачено основне покарання у виді позбавлення волі або штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Згідно з ч. 1 ст. 96-2 КК України, спеціальна конфіскація застосовується у разі, якщо гроші, цінності та інше майно: 1) одержані внаслідок вчинення злочину та/або є доходами від такого майна; 2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення злочину, фінансування та/або матеріального забезпечення злочину або винагороди за його вчинення; 3) були предметом злочину, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), а у разі, коли його не встановлено, - переходять у власність держави; 4) були підшукані, виготовлені, пристосовані або використані як засоби чи знаряддя вчинення злочину, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), який не знав і не міг знати про їх незаконне використання.

Таким чином вказані корпоративні права можуть являтись знаряддям вчинення службовими особами та кінцевим бенефіціарним власником вищезазначеного підприємства кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 України, що є предметом розслідування кримінального провадження.

Згідно ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Прокурором доведено, що корпоративні права ТОВ «Агро Транс Логістика» (код ЄДРПОУ 44623887) мають значення для забезпечення даного кримінального провадження, з метою забезпечення збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи.

Відповідно до ч. 5 ст. 9 КПК України, кримінальне процесуальне законодавство України застосовується з урахуванням практики Європейського суду з прав людини, а саме у рішенні по справі «Жушман проти України» зазначається: «Кожна фізична або юридична особа має право мирно володіти своїм майном. Ніхто не може бути позбавлений своєї власності».

Частиною 1 статті 321 ЦК України визначено, що право власності є непорушним.

Згідно із ст. 391 ЦК України власник майна має право вимагати усунення перешкод у здійсненні ним права користування та розпорядження своїм майном.

Статтею 1 Першого протоколу до Конвенції про захист прав людини та основоположних свобод передбачено, що кожна фізична або юридична особа має право володіти своїм майном. Ніхто не може бути позбавлений свого майна інакше як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом або загальними принципами міжнародного права.

За усталеною практикою Європейського суду з прав людини, для дотримання загального правила, викладеного у першому реченні пункту 1 статті 1 Першого протоколу до Конвенції, таке втручання повинно встановлювати справедливий баланс між потребами загального інтересу суспільства та вимогами захисту прав окремої особи. Отже, має бути забезпечено належне пропорційне співвідношення між використаними засобами та поставленими цілями.

Втручання не повинно завдавати значної шкоди володільцю майна. Для цього держава повинна дотримуватись певного балансу при втручанні у право особи на мирне володіння майном та надавати відповідну компенсацію, оскільки останній починає нести певні збитки у разі втручання. Для цього втручання повинно здійснюватися з розумним співвідношенням та з обґрунтованою пропорційністю.

Відповідно до положень кримінального процесуального закону завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження, зокрема, з метою забезпечення збереження речових доказів.

Разом з тим, виходячи із вимог ч. 2 ст. 132 та ч. 2 ст. 173 КПК наслідки арешту для осіб, чиї права обмежуються, повинні бути розумними та співрозмірними із завданнями кримінального провадження.

Ризиком у контексті кримінального провадження є певна ступінь можливості, що особа вдасться до вчинків, які будуть перешкоджати досудовому розслідуванню та судовому розгляду.

Як неодноразово зазначав Європейський суд з прав людини у своїх рішеннях, продовження заходів забезпечення кримінального провадження, як упродовж досудового розслідування так і судового розгляду, ґрунтується на презумпції, що з перебігом ефективного розслідування справи та її судового розгляду зменшуються ризики, які стали підставою для застосування заходу забезпечення кримінального провадження, відповідно зі спливом певного часу орган досудового розслідування має навести додаткові доводи в обґрунтування наявних ризиків, що залишаються, та їх аналіз, як підстави для подальшого втручання у права особи в тому числі щодо позбавлення або обмеження права власності.

На виконання вимог ч. 1 ст. 173 КПК України прокурор довів слідчому судді необхідність арешту майна, а також наявність ризиків, передбачених ч. 1 ст. 170 КПК України.

В положеннях ч. 6ст. 100 КПК України, зазначено, що речові докази вартістю понад 200 розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, якщо це можливо без шкоди для кримінального провадження, передаються за письмовою згодою власника, а в разі її відсутності - за рішенням слідчого судді, суду Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, для здійснення заходів з управління ними з метою забезпечення їх збереження або збереження їхньої економічної вартості, а речові докази, зазначені в абзаці першому цієї частини, такої самої вартості - для їх реалізації з урахуванням особливостей, визначених законом.

Враховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку про наявність правових підстав до арешту майна, враховує можливість використання його як доказу у даному кримінальному провадженні, наслідки арешту майна, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а тому клопотання про арешт майна підлягає задоволенню.

Слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав до часткового задоволення клопотання, оскільки прокурор довів наявність вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, передбачене ч.5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, а також, що вищевказане майно має значення для забезпечення даного кримінального провадження, з метою забезпечення збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи, а тому, враховуючи можливість використання його як доказу у даному кримінальному провадженні, наслідки арешту майна, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, - слід накласти арешт на корпоративні права ТОВ «Агро Транс Логістика» (код ЄДРПОУ 44623887), шляхом заборони вчиняти будь-які дії, пов`язані з перереєстрацією та внесенням змін до установчих документів вказаного суб`єкта господарювання до скасування арешту майна у встановленому КПК України порядку, та передачі частки у статутному капіталі (корпоративні права) ТОВ «Агро Транс Логістика» (код ЄДРПОУ 44623887) Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів - для здійснення заходів з управління ним в порядку та на умовах визначених ст.ст. 19, 21, 21-1 Закону України «Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів».

Крім цього, вважає за необхідне заборонити державним реєстраторам, посадовим особам Міністерства юстиції України, приватним та державним нотаріусам в порядку виконання ухвали, вчиняти будь-які дії, пов`язані з перереєстрацією та внесенням змін до установчих документів ТОВ «Агро Транс Логістика» (код ЄДРПОУ 44623887).

В іншій частині клопотання щодо зобов`язання державних реєстраторів та посадових осіб Міністерства Юстиції України, нотаріусів, в порядку виконання ухвали, внести запис до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань про заборону вчинення будь-яких дій, пов`язаних з перереєстрацією та внесенням змін до установчих документів ТОВ «Агро Транс Логістика» (код ЄДРПОУ 44623887), то слідчий суддя вважає за необхідне відмовити, оскільки накладення арешту на корпоративні права ТОВ «Агро Транс Логістика», та заборона державним реєстраторам, посадовим особам Міністерства юстиції України, приватним та державним нотаріусам в порядку виконання ухвали, вчиняти будь-які дії, пов`язані з перереєстрацією та внесенням змін до установчих документів ТОВ «Агро Транс Логістика» є підставою для внесення відповідних відомостей до відповідного державного реєстру.

Згідно з ч. 4 ст. 107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

На підставі викладеного, керуючись ст. 98, 107, 131-132, 167, 170-173, 309, 372 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Харківської обласної прокуратури ОСОБА_3 по кримінальному провадженню №32020220000000116 від 04.12.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт майна задовольнити частково.

Накласти арешт на корпоративні права ТОВ «Агро Транс Логістика» (код ЄДРПОУ 44623887), розмір статутного капіталу становить 353894640 гривень, власниками якого є ТОВ «Грант» (код 265420980) , розмір внеску до статутного фонду - 265 420 980.00 гривень та ТОВ«Агрофірма Юг-М» (код ЄДР 33168649) , розмір внеску до статутного фонду - 88 473660 гривень. Кінцевим бенефіціарним власником (контролером) є ОСОБА_4 (75% частки статутного капітал в юридичній особі), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , та ОСОБА_5 (25%частки статутногокапітал вюридичній особі),зареєстрований заадресою: АДРЕСА_2 - до скасування арешту майна у встановленому КПК України порядку.

Передати арештоване майно Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, для здійснення заходів з управління ним в порядку та на умовах визначених ст. ст. 19, 21, 21-1 Закону України «Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів», зокрема частки у статутних капіталах (корпоративні права) ТОВ «Агро Транс Логістика» (код ЄДРПОУ 44623887).

Заборонити державним реєстраторам, посадовим особам Міністерства юстиції України, приватним та державним нотаріусам в порядку виконання ухвали, вчиняти будь-які дії, пов`язані з перереєстрацією та внесенням змін до установчих документів ТОВ «Агро Транс Логістика» (код ЄДРПОУ 44623887);

Відповідно до ст. 175 КПК України ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Полтавського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1