Постанова

від 08.06.2010 по справі 4-1374/10

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №4-1374/10

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 червня 2010 року суддя Печерського районного суду м.Києва Супрун Г.Б. при секретарі Костюк А.І., за участю прокурора Станкова О.П., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Печерському районі м.Києва Горожанова В.А. про проведення обшуку,-

Встановив:

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у Печерському районі м.Києва Горожанова В.А. за згодою начальника СВ ПМ ДПІ у Печерському районі м.Києва В.П. Степанова, прокурора Печерського району м.Києва В.М. Харченко вніс до суду подання про проведення обшуку.

01 червня 2010 року порушена кримінальна справа відносно директора ТОВ «Промгаз України» ОСОБА_3 та службових осіб ТОВ «Ізюмський оптико-механічний завод» за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Встановлено, що ОСОБА_3, перебуваючи на посаді генерального директора ТОВ «Промгаз України» являючись службовою особою, усвідомлюючи покладену на нього відповідальність, за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ «Ізюмський оптико-механічний завод» умисно ухилився від сплати податку на додану вартість за березень 2009 року на суму 7767232 грн. за наступних обставин:

12 березня 2009 року ТОВ «ІОМЗ» (код ЄДРПОУ 33011077) реалізувало згідно договору №11-09 від 11.03.09 в адресу ТОВ «Промгаз України» товар (лінзи скляні для окулярів) в кількості 359040 шт. на загальну суму 49116672 грн. (ПДВ- 8186112 грн.). ТОВ «Промгаз України» отримало на зазначену суму від ТОВ «ІОМЗ» податкову накладну №9 від 12.03.09, яка стала підставою до формування податкового кредиту в березні 2009 року. 19 березня 2009 року ТОВ «Промгаз України» задекларувало на митниці через комісіонера ТОВ «Міжнародний торговий дім «Ізюмський оптико-механічний завод» (код ЄДРПОУ 33327213) (надалі ТОВ «МТД «ІОМЗ»), зареєстрованого за юридичною адресою: Київська область, с.м.т. Іванків, вул. Польський шлях, 5, до експорту «лінзи скляні для окулярів…». За результатом обробки придбаних ТОВ «Промгаз України» лінз комісіонером ТОВ «МТД «ІОМЗ» сформовано оптову ціну (без ПДВ) у розмірі 114 грн. за одиницю і загальна сума експортованого товару склала 41469120 грн.

Відповідно висновку спеціаліста науково-дослідного експертно-криміналістичного центру ГУ МВС України в Одеській області №46/2299 від 14 квітня 2009 року вартість експортованої партії товару (лінз скляних для окулярів) складає 2094400 грн. і сума, яка підлягає включенню до складу податкового кредиту відповідно 418880 грн.

Таким чином, встановлено, що генеральний директор ТОВ «Промгаз України ОСОБА_3 за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ «ІОМЗ» (виробника товару) шляхом безпідставного завищення податкового кредиту за березень 2009 року, в результаті завищення вартості товарно-матеріальних цінностей (лінз скляних для окулярів) в 22 рази, ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 7767232 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великому розмірі.

На даний час у слідства є підстави вважати, що ТОВ «ІОМЗ», який відповідно документів являється виробником товару, фактично не має відповідного обладнання та спеціалістів для виготовлення продукції (лінз) і службовими особами вищевказаних підприємств (ТОВ «ІОМЗ», ТОВ «МТД «ІОМЗ» та ТОВ «Промгаз України») шляхом оформлення відповідної документації створена видимість виготовлення та придбання товару для подальшого експорту з метою незаконного формування податкового кредиту і мінімізації податкових зобов»язань.

В ході подальшого досудового слідства встановлено, що по ланцюгу перерахування грошових коштів за товар (лінзи) від ТОВ «Промгаз України», ТОВ «ІОМЗ», ТОВ «МТД «ІОМЗ» зазначені кошти отримали наступні підприємства, сформувавши при цьому податковий кредит: ТОВ «Компанія Бонк», ТОВ «Дємілург», ТОВ «Оптторгсервіс плюс», ТОВ «Ріверс ЛТД», ТОВ «Рейтар», ТОВ «Фірма «Онтаріос» ТОВ «СВС-Груп», ТОВ «Бізнес Менеджмент проектів», ТОВ «Експалайт-2004», ТОВ «Воталі», ТОВ «Астор-Сервіс», ТОВ «Бізнес Алвінет ЛТД» ТОВ «Альтаїр Техпостач», ТОВ «Травітас» та ТОВ «Дельмарсс», у яких відкриті розрахункові рахунки в одній банківській установі - АТ «Банк ВЕЛЕС» (МФО 322799).

Дослідивши матеріали кримінальної справи, вислухавши думку прокурора, який просив подання задовольнити, враховуючи, що в матеріалах кримінальної справи є достатні підстави вважати, що АТ “Банк ВЕЛЕС” будуть перешкоджати вчасному одержанню документів та інформації про рух коштів по рахункам, які необхідні для подальшого розслідування справи та притягнення до відповідальності винних осіб, суд приходить до висновку, що подання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. 177 КПК України, суд, -

Постановив:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на обшук співробітникам податкової міліції ДПА України в в приміщенні АТ «Банк ВЕЛЕС» (МФО 322799) за адресою: м. Київ, вул. Героїв Севастополя, 48, з метою відшукання та вилучення наступних документів:

1. документів ТОВ «Ізюмський оптико-механічний завод» (код за ЄДРПОУ 33011077): карток зі зразками підписів та відбитком печатки, копій паспортів, доручень, інших документів, які надавались банку при відкритті рахунку №260090010786 , договори щодо надання послуг "клієнт-банк", заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку №260090010786, з дня відкриття рахунку та по момент проведення обшуку, банківські виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку №260090010786 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з дня відкриття рахунку по момент проведення обшуку;

2. документів ТОВ «Міжнародний торговий дім «Ізюмський оптико-механічний завод» (код за ЄДРПОУ 33327213): карток зі зразками підписів та відбитком печатки, копій паспортів, доручень, інших документів, які надавались банку при відкритті рахунків №261060010980, №260090010980 , договори щодо надання послуг "клієнт-банк", заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків №261060010980, №260090010980, з дня відкриття рахунку та по момент проведення обшуку, банківські виписки (роздруківку руху коштів) по рахункам №261060010980, №260090010980 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з дня відкриття рахунку по момент проведення обшуку;

3. документів Т ОВ «Промгаз України» (код за ЄДРПОУ 32851474): карток зі зразками підписів та відбитком печатки, копій паспортів, доручень, інших документів, які надавались банку при відкритті рахунку №260060011278, договори щодо надання послуг "клієнт-банк", заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку №260060011278 , з дня відкриття рахунку та по момент проведення обшуку, банківські виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку №260060011278 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з дня відкриття рахунку по момент проведення обшуку;

4. документів ТОВ «Компанія Бонк» (код за ЄДРПОУ 34278775): карток зі зразками підписів та відбитком печатки, копій паспортів, доручень, інших документів, які надавались банку при відкритті рахунку №260020011085, договори щодо надання послуг "клієнт-банк", заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку №260020011085 , з дня відкриття рахунку та по момент проведення обшуку, банківські виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку №260020011085 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з дня відкриття рахунку по момент проведення обшуку;

5. документів ТОВ "Бізнес Менеджмент Проектів" (код за ЄДРПОУ 34530634): карток зі зразками підписів та відбитком печатки, копій паспортів, доручень, інших документів, які надавались банку при відкритті рахунку №260080011151, договори щодо надання послуг "клієнт-банк", заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку №260080011151 , з дня відкриття рахунку та по момент проведення обшуку, банківські виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку №260080011151 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з дня відкриття рахунку по момент проведення обшуку;

6. документів ТОВ "СВС-Груп" (код за ЄДРПОУ 32783410): карток зі зразками підписів та відбитком печатки, копій паспортів, доручень, інших документів, які надавались банку при відкритті рахунків №261550010681, № 260030010581, договори щодо надання послуг "клієнт-банк", заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків №261550010681, № 260030010581 , з дня відкриття рахунку та по момент проведення обшуку, банківські виписки (роздруківку руху коштів) по рахункам №261550010681, № 260030010581 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з дня відкриття рахунку по момент проведення обшуку;

7. документів ТОВ "Фірма "Онтаріос" (код за ЄДРПОУ 34842446): карток зі зразками підписів та відбитком печатки, копій паспортів, доручень, інших документів, які надавались банку при відкритті рахунку №260030011101, договори щодо надання послуг "клієнт-банк", заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку №260030011101 , з дня відкриття рахунку та по момент проведення обшуку, банківські виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку №260030011101 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з дня відкриття рахунку по момент проведення обшуку;

8. документів ТОВ «Астор-Сервіс» (код за ЄДРПОУ 33130327): карток зі зразками підписів та відбитком печатки, копій паспортів, доручень, інших документів, які надавались банку при відкритті рахунків №261580010855, № 260060010855, договори щодо надання послуг "клієнт-банк", заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків №261580010855, № 260060010855 , з дня відкриття рахунку та по момент проведення обшуку, банківські виписки (роздруківку руху коштів) по рахункам №261580010855, №260060010855 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з дня відкриття рахунку по момент проведення обшуку;

9. документів ТОВ «Воталі» (код за ЄДРПОУ 33130290): карток зі зразками підписів та відбитком печатки, копій паспортів, доручень, інших документів, які надавались банку при відкритті рахунку №260090010854, договори щодо надання послуг "клієнт-банк", заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку №260090010854 , з дня відкриття рахунку та по момент проведення обшуку, банківські виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку №260090010854 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з дня відкриття рахунку по момент проведення обшуку;

10. документів ТОВ «Дємілург» (код за ЄДРПОУ 34591828): карток зі зразками підписів та відбитком печатки, копій паспортів, доручень, інших документів, які надавались банку при відкритті рахунку №260030011059, договори щодо надання послуг "клієнт-банк", заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку №260030011059 , з дня відкриття рахунку та по момент проведення обшуку, банківські виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку №260030011059 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з дня відкриття рахунку по момент проведення обшуку;

11. документів ТОВ «Експалайт-2004» (код за ЄДРПОУ 33130175): карток зі зразками підписів та відбитком печатки, копій паспортів, доручень, інших документів, які надавались банку при відкритті рахунку №260030010843, договори щодо надання послуг "клієнт-банк", заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку №260030010843 , з дня відкриття рахунку та по момент проведення обшуку, банківські виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку №260030010843 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з дня відкриття рахунку по момент проведення обшуку;

12. документів ТОВ «Оптторгсервіс плюс» (код за ЄДРПОУ 33130353): карток зі зразками підписів та відбитком печатки, копій паспортів, доручень, інших документів, які надавались банку при відкритті рахунків №261560010859, №260040010859, договори щодо надання послуг "клієнт-банк", заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків №261560010859, №260040010859 , з дня відкриття рахунку та по момент проведення обшуку, банківські виписки (роздруківку руху коштів) по рахункам №261560010859, №260040010859 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з дня відкриття рахунку по момент проведення обшуку;

13. документів ТОВ «Рейтар» (код за ЄДРПОУ 33011171): карток зі зразками підписів та відбитком печатки, копій паспортів, доручень, інших документів, які надавались банку при відкритті рахунку №260050010797, договори щодо надання послуг "клієнт-банк", заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку №260050010797 , з дня відкриття рахунку та по момент проведення обшуку, банківські виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку №260050010797 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з дня відкриття рахунку по момент проведення обшуку;

14. документів ТОВ «Ріверс-ЛТД» (код за ЄДРПОУ 33011056): карток зі зразками підписів та відбитком печатки, копій паспортів, доручень, інших документів, які надавались банку при відкритті рахунку №260030010791, договори щодо надання послуг "клієнт-банк", заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку №260030010791 , з дня відкриття рахунку та по момент проведення обшуку, банківські виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку №260030010791 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з дня відкриття рахунку по момент проведення обшуку;

15. документів ТОВ "Альтаір Техпостач" (код за ЄДРПОУ 35135809): карток зі зразками підписів та відбитком печатки, копій паспортів, доручень, інших документів, які надавались банку при відкритті рахунку №260090011138, договори щодо надання послуг "клієнт-банк", заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку №260090011138 , з дня відкриття рахунку та по момент проведення обшуку, банківські виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку №260090011138 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з дня відкриття рахунку по момент проведення обшуку;

16. документів ТОВ "Травітас" (код за ЄДРПОУ 36215984): карток зі зразками підписів та відбитком печатки, копій паспортів, доручень, інших документів, які надавались банку при відкритті рахунку №260060011304, договори щодо надання послуг "клієнт-банк", заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку №260060011304 , з дня відкриття рахунку та по момент проведення обшуку, банківські виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку №260060011304 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з дня відкриття рахунку по момент проведення обшуку;

17. документів ТОВ "Бізнес Алвінет ЛТД" (код за ЄДРПОУ 34965423): карток зі зразками підписів та відбитком печатки, копій паспортів, доручень, інших документів, які надавались банку при відкритті рахунку №260050011110, договори щодо надання послуг "клієнт-банк", заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку №260050011110 , з дня відкриття рахунку та по момент проведення обшуку, банківські виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку №260050011110 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з дня відкриття рахунку по момент проведення обшуку;

18. документів ТОВ "Дельмарсс" (код за ЄДРПОУ 36216993): карток зі зразками підписів та відбитком печатки, копій паспортів, доручень, інших документів, які надавались банку при відкритті рахунку №260000011306, договори щодо надання послуг "клієнт-банк", заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку №260000011306 , з дня відкриття рахунку та по момент проведення обшуку, банківські виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку №260000011306 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з дня відкриття рахунку по момент проведення обшуку;

19. документів «Sanmax Enterprises Limited» (Hong Kong): карток зі зразками підписів та відбитком печатки, копій паспортів, доручень, інших документів, які надавались банку при відкритті рахунків, договори щодо надання послуг "клієнт-банк", заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків даного підприємства, з дня відкриття рахунку по момент проведення обшуку, банківські виписки (роздруківку руху коштів) по рахункам (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з дня відкриття рахунку по момент проведення обшуку, та інших предметів та документів, що свідчать про злочинну діяльність.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: Супрун Г.Б.