Постанова

від 20.08.2010 по справі 4-697/2010

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

20 августа 2010 года судья К ировского районного суда г. Д непропетровска Овчаренко Н.Г ., рассмотрев представление с таршего следователя следств енного отделения налоговой м илиции СГНИ по работе с КПН в г . Днепропетровске, согласова нное с прокурором г. Днепропе тровска, о проведении выемки в АО «ОТП Банк» (МФО 300528) докумен тов, касающихся деятельности ЗАО «КСтрейдинг» и содержащ их банковскую тайну, -

У С Т А Н О В И Л :

Следователь по согласо ванию с прокурором, обратилс я в суд с представлением, в кот ором просит разрешить провед ение выемки в помещении АО «О ТП Банк» (МФО 300528) документов, ка сающихся деятельности ЗАО «К Стрейдинг» и содержащих банк овскую тайну.

В обосновании необходимос ти проведения выемки в предс тавлении указывается, что:

В период с 04.02.2010 года по 20.05.2010 год а ликвидатор ЗАО „КСтрейдинг ” - ОСОБА_1 в нарушение п.п .12.1.5 п.12.1 ст.12 Закона Украины „О на логообложении прибыли предп риятий” № 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с из менениями и дополнениями), пу тем сокрытия объекта налогоо бложения (не отображения в на логовой декларации по налогу на прибыль предприятия за 1-й квартал 2010 года признанной су дом 04.02.2010 года кредиторской зад олженности в сумме 50 723 092 грн. по взаимоотношениям с: ООО «СП « Скорпион», ООО «СП «Гончаров о», ООО «Карат») умышленно укл онился от уплаты налога на пр ибыль предприятия за 1-й кварт ал 2010 года на сумму 3 165 364 грн., что привело к фактическому непос туплению в бюджет государств а средств в особо крупных раз мерах.

В ходе досудебного следств ия установлено, что 02.11.2009 года Х озяйственным судом Днепропе тровской области открыто про изводство в деле о банкротст ве ЗАО «КСтрейдинг» № Б 38/101-09.

Постановлением от 12.11.2009 года Хозяйственный суд Днепропет ровской области начал процед уру санации ЗАО «КСтрейдинг» , управляющим санацией назна чил руководителя должника - ОСОБА_2, распорядителем и мущества в деле - арбитражн ого управляющего ОСОБА_1 ( лицензия АБ №176139).

19.01.2010 года на утверждение в Хо зяйственный суд Днепропетро вской области поступил реест р требований кредиторов по д елу о банкротстве ЗАО «КСтре йдинг».

04.02.2010 года Постановлением Хоз яйственного суда Днепропетр овской области утвержден рее стр требований кредиторов.

30.03.2010 года постановлением Хоз яйственного суда Днепропетр овской области прекращены по лномочия управляющего санац ией ОСОБА_2 и распорядител я имущества - арбитражного уп равляющего ОСОБА_1, открыт а ликвидационная процедура, ликвидатором предприятия ЗА О „КСтрейдинг” назначен ОС ОБА_1

В п.п.12.1.5 п.12.1 ст.12 Закона Украины „О налогообложении прибыли предприятий” № 334/94 ВР от 28.12.94г. (с изменениями и дополнениями) указанно, что налогоплатель щик - покупатель обязан увели чить валовые доходы на сумму непогашенной задолженности (ее части), признанной в поряд ке досудебного урегулирован ия споров или судом или по исп олнительной надписи нотариу са, в налоговом периоде, на кот орый приходится первое из со бытий:

а) или 90-й календарный день от дня предельного срока погаш ения такой задолженности (ее части), предусмотренного дог овором или признанной претен зией;

б) или 30-й календарный день от дня принятия решения судом о признании (взыскания) такой з адолженности (ее части) или со вершения нотариусом исполни тельной надписи.

В ходе досудебного следств ия установлено, что ЗАО «КСтр ейдинг» (код ЕГРПОУ 32350189) для осу ществления финансово-хозяйс твенной деятельности 17.07.2009 год а открыт расчетный счет: № 2600800130 2723 в АО «ОТП Банк» (МФО 300528).

На основании изложенного, с ледователь сделал вывод о то м, что во исполнение требован ий ст.22 УПК Украины сведения о движении денежных средств п о указанным счетам ЗАО „КСтр ейдинг”, а также документы, по служившие основанием для их открытия и использования, им еют значение по делу и могут в ыступать в роли вещественных доказательств, о выемке кото рых следователь и ходатайств ует.

Изучив материалы уголовно го дела № 99106907, считаю, что предс тавление следователя подлеж ит удовлетворению, поскольку действительно для установле ния истины, всестороннего, по лного и объективного исследо вания обстоятельств по делу и обеспечения надлежащих ист очников доказательств необх одимо изучить указанные в пр едставлении следователя док ументы, а значит проведение в ыемки вызвано объективной не обходимостью.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 60, 62 Зако на Украины «О банках и банков ской деятельности», ст. 178 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л :

Разрешить старшему сле дователю СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске Брила Е.А. проведение выемк и в АО «ОТП Банк» (МФО 300528) всех д окументов, обосновывающих от крытие и управление ЗАО «КСт рейдинг» (код ЕГРПОУ 32350189) счета № 26008001302723, движение по ним денеж ных средств и выдачу этих сре дств за период с момента откр ытия по 16.08.2010 года, а именно:

- документов по юридическом у оформлению счетов, включая карточки с образцами подпис ей и оттиска печати, заявлени я на открытие расчетных счет ов, договоров о расчетно-касс овом обслуживании, приказов, уставных, регистрационных и прочих документов, имеющихс я в юридическом деле;

- документов (распечатки), со держащих сведения о расчетны х банковских операциях по дв ижению денежных средств по с четам в приходной и расходно й части с указанием входящих и исходящих сумм платежей, да т, отправителя и получателя с редств, данных банков отправ ителей и получателей, номеро в их счетов, назначения плате жа на бумажном носителе;

- документов, послуживших ос нованием для выдачи наличных денежных средств со счетов (ч еков, квитанций, расходных ор деров, договоров).

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Н.Г. Овчаренко