Постанова

від 20.08.2010 по справі 4-697/2010

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

20 августа 2010 года судья Кировского районного суда г. Днепропетровска Овчаренко Н.Г., рассмотрев представление старшего следователя следственного отделения налоговой милиции СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске, согласованное с прокурором г. Днепропетровска, о проведении выемки в АО «ОТП Банк» (МФО 300528) документов, касающихся деятельности ЗАО «КСтрейдинг» и содержащих банковскую тайну, -

У С Т А Н О В И Л :

Следователь по согласованию с прокурором, обратился в суд с представлением, в котором просит разрешить проведение выемки в помещении АО «ОТП Банк» (МФО 300528) документов, касающихся деятельности ЗАО «КСтрейдинг» и содержащих банковскую тайну.

В обосновании необходимости проведения выемки в представлении указывается, что:

В период с 04.02.2010 года по 20.05.2010 года ликвидатор ЗАО „КСтрейдинг” ОСОБА_1 в нарушение п.п.12.1.5 п.12.1 ст.12 Закона Украины „О налогообложении прибыли предприятий” № 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениями), путем сокрытия объекта налогообложения (не отображения в налоговой декларации по налогу на прибыль предприятия за 1-й квартал 2010 года признанной судом 04.02.2010 года кредиторской задолженности в сумме 50723092 грн. по взаимоотношениям с: ООО «СП «Скорпион», ООО «СП «Гончарово», ООО «Карат») умышленно уклонился от уплаты налога на прибыль предприятия за 1-й квартал 2010 года на сумму 3165 364 грн., что привело к фактическому непоступлению в бюджет государства средств в особо крупных размерах.

В ходе досудебного следствия установлено, что 02.11.2009 года Хозяйственным судом Днепропетровской области открыто производство в деле о банкротстве ЗАО «КСтрейдинг» № Б38/101-09.

Постановлением от 12.11.2009 года Хозяйственный суд Днепропетровской области начал процедуру санации ЗАО «КСтрейдинг», управляющим санацией назначил руководителя должника ОСОБА_2, распорядителем имущества в деле арбитражного управляющего ОСОБА_1 (лицензия АБ №176139).

19.01.2010 года на утверждение в Хозяйственный суд Днепропетровской области поступил реестр требований кредиторов по делу о банкротстве ЗАО «КСтрейдинг».

04.02.2010 года Постановлением Хозяйственного суда Днепропетровской области утвержден реестр требований кредиторов.

30.03.2010 года постановлением Хозяйственного суда Днепропетровской области прекращены полномочия управляющего санацией ОСОБА_2 и распорядителя имущества - арбитражного управляющего ОСОБА_1, открыта ликвидационная процедура, ликвидатором предприятия ЗАО „КСтрейдинг” назначен ОСОБА_1

В п.п.12.1.5 п.12.1 ст.12 Закона Украины „О налогообложении прибыли предприятий” № 334/94 ВР от 28.12.94г. (с изменениями и дополнениями) указанно, что налогоплательщик - покупатель обязан увеличить валовые доходы на сумму непогашенной задолженности (ее части), признанной в порядке досудебного урегулирования споров или судом или по исполнительной надписи нотариуса, в налоговом периоде, на который приходится первое из событий:

а) или 90-й календарный день от дня предельного срока погашения такой задолженности (ее части), предусмотренного договором или признанной претензией;

б) или 30-й календарный день от дня принятия решения судом о признании (взыскания) такой задолженности (ее части) или совершения нотариусом исполнительной надписи.

В ходе досудебного следствия установлено, что ЗАО «КСтрейдинг» (код ЕГРПОУ 32350189) для осуществления финансово-хозяйственной деятельности 17.07.2009 года открыт расчетный счет: № 26008001302723 в АО «ОТП Банк» (МФО 300528).

На основании изложенного, следователь сделал вывод о том, что во исполнение требований ст.22 УПК Украины сведения о движении денежных средств по указанным счетам ЗАО „КСтрейдинг”, а также документы, послужившие основанием для их открытия и использования, имеют значение по делу и могут выступать в роли вещественных доказательств, о выемке которых следователь и ходатайствует.

Изучив материалы уголовного дела № 99106907, считаю, что представление следователя подлежит удовлетворению, поскольку действительно для установления истины, всестороннего, полного и объективного исследования обстоятельств по делу и обеспечения надлежащих источников доказательств необходимо изучить указанные в представлении следователя документы, а значит проведение выемки вызвано объективной необходимостью.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 60, 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», ст. 178 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л :

Разрешить старшему следователю СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске Брила Е.А. проведение выемки в АО «ОТП Банк» (МФО 300528) всех документов, обосновывающих открытие и управление ЗАО «КСтрейдинг» (код ЕГРПОУ 32350189) счета № 26008001302723, движение по ним денежных средств и выдачу этих средств за период с момента открытия по 16.08.2010 года, а именно:

- документов по юридическому оформлению счетов, включая карточки с образцами подписей и оттиска печати, заявления на открытие расчетных счетов, договоров о расчетно-кассовом обслуживании, приказов, уставных, регистрационных и прочих документов, имеющихся в юридическом деле;

- документов (распечатки), содержащих сведения о расчетных банковских операциях по движению денежных средств по счетам в приходной и расходной части с указанием входящих и исходящих сумм платежей, дат, отправителя и получателя средств, данных банков отправителей и получателей, номеров их счетов, назначения платежа на бумажном носителе;

- документов, послуживших основанием для выдачи наличных денежных средств со счетов (чеков, квитанций, расходных ордеров, договоров).

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Н.Г. Овчаренко