Постанова

від 23.06.2010 по справі 4-156

КРЮКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРЕМЕНЧУКА

Справа № 4-156/2010 р.

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 червня 2010 року суддя Крюківського районного суду м.Кременчука Полтавської області ДЯДЕЧКО І.І., при секретарі Монт А.Ю., за участю прокурора Некрасова Р.В.,

розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ в Полтавській області майора податкової міліції Охріменка В.Б. про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів по розрахунковому рахунку товариства з обмеженою відповідальністю «Монолітбуд-Альянс» (код ЄДРПОУ 36148028, м.Київ), які знаходяться в приміщенні філії АБ «Південний» (МФО 320917),

В С Т А Н О В И В :

До суду звернувся старший слідчий СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ в Полтавській області майор податкової міліції Охріменку В.Б. з поданням, погодженим з прокурором міста Кременчука, де просить надати дозвіл на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки оригіналів документів по рахунку № НОМЕР_1, який належить ТОВ «Монолітбуд-Альянс» (код ЄДРПОУ 36148028, м.Київ) в філії АБ «Південний» (МФО 320917, код за ЄДРПОУ 20953647, м.Київ, вул.Саксаганського, 74) за період з 01.01.2008 року по 21.06.2010 року, а саме: виписку про рух грошових коштів із зазначенням повних даних контрагентів, дат та часу перерахування коштів, сум перерахування, цілей платежів за весь період їх використання, в тому числі в електронному вигляді; документів по операціях, які були проведені на користь і за дорученням вказаного клієнта банку, здійснених ним угодах за весь період використання банківського рахунку; документів про відкриття рахунку; довіреностей, виданих на право користування та розпорядження іншими особами банківським рахунком; карток із зразками підписів.

Суд, вислухавши слідчого, прокурора, який подання підтримав, вивчивши матеріали кримінальної справи, приходить до висновку, що подання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав:

Так, судом встановлено, що 09.06.2010 року старшим слідчим СВ ПМ КОДПІ в Полтавській області майором податкової міліції Охріменку В.Б. порушено кримінальну справу відносно директора ПП «Баланс 777» ОСОБА_3 за фактом умисного ухилення від сплати до державного бюджету України податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму 2429640,25 грн., що є особливо великим розміром, тобто за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Приводом та підставами для порушення кримінальної справи стало те, що працівниками ВПМ Кременчуцької ОДПІ безпосередньо виявлено в діях ПП «Баланс 777» ОСОБА_3 ознак злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Так, ПП «Баланс 777» (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4) зареєстроване 29.10.2004 року Виконавчим комітетом Комсомольської міської ради Полтавської області, свідоцтво про державну реєстрацію від 29.10.2004 р. № НОМЕР_5. Місцезнаходження підприємства відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію АДРЕСА_1, а фактичне місцезнаходження АДРЕСА_2. ПП «Баланс 777» взято на податковий облік в Комсомольському відділенні Кременчуцької ОДПІ 23.11.2004 року за № 1216.

В період з 01.01.2008 року по 22.04.2010 року ПП «Баланс 777» виконувало ремонтно-будівельні роботи на ВАТ «Полтавський ГЗК» (код 00191282), а документально відображало виконання даних робіт підприємствами-субпідрядниками ТОВ «Компанія «Євро Строй Груп» (код 35149429), ПП «Дніпро Агротехбуд Регіон» (код НОМЕР_2), ПП «Дельта Юг» (код НОМЕР_3), ТОВ «Моноліт-Альянс» (код 36148028).

Директор ТОВ «Компанія «Євро Строй Груп» ОСОБА_7 засвідчив, що взаємовідносин із ПП «Баланс 777» не мав, субпідрядних робіт для ПП «Баланс 777» на обєктах ВАТ «Полтавський ГЗК» не виконував.

Директор ПП «Дніпро Агротехбуд Регіон» та ПП «Дельта Юг» ОСОБА_8 засвідчив, що взаємовідносин із ПП «Баланс 777» не мав, договори не підписував, товари не придбавав та не постачав, роботи не виконував.

Громадяни ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, Дельта, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, Акт, ОСОБА_18, ОСОБА_19, Дельта, ОСОБА_21, ОСОБА_22, ОСОБА_23 засвідчили, що виконували ремонтно-будівельні роботи на ВАТ «Полтавський ГЗК» від імені ПП «Баланс 777». Підприємства ТОВ «Компанія «Євро Строй Груп», ПП «Дніпро Агротехбуд Регіон», ПП «Дельта Юг», ТОВ «Моноліт-Альянс» їм невідомі, на вказаних підприємствах ніколи не працювали.

Громадяни ОСОБА_24, ОСОБА_25, ОСОБА_26, ОСОБА_27, ОСОБА_28, ОСОБА_29 засвідчили, що працюють на ВАТ «Полтавський ГЗК» і ними проводиться контроль за виконанням підрядних робіт іншими підприємствами на території ВАТ «Полтавський ГЗК». При виконанні підрядних робіт ПП «Баланс 777» підприємств-субпідрядників ТОВ «Компанія «Євро Строй Груп», ПП «Дніпро Агротехбуд Регіон», ПП «Дельта Юг», ТОВ «Монолітбуд-Альянс» вони не бачили і про це їм невідомо. Всі роботи проводилися працівниками ПП «Баланс 777», які проходили інструктаж з техніки безпеки, інші особи роботи не виконували.

24.04.2010 року під час проведених обшуків за місцем фактичного місцезнаходження офісу ПП «Баланс 777» та за місцем проживання службових осіб підприємства виявлено і вилучено незаповнені бланки бухгалтерських документів з відтисками печаток підприємств-субпідрядників робіт по даних операціях, у тому числі, в електронному вигляді.

Згідно постанови Крюківського районного суду м.Кременчука від 29.04.2010 року Кременчуцькою ОДПІ проведено позапланову виїзну перевірку ПП «Баланс 777» з питань дотримання податкового законодавства за період з 01.01.2008 р. по 22.04.2010 р., за результатами якої складено Акт № 2138/23-209/НОМЕР_4 від 20.05.2010 р. В ході проведення перевірки встановлено порушення ПП «Баланс 777» п.5.1., пп.5.2.1 п.5.2., пп.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємства» в результаті чого занижено податок на прибуток в періоді, що перевірявся у сумі 1339048,25 грн. В порушення п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» підприємством завищено податковий кредит у сумі 1090592 грн.

На даний час у органу досудового слідства виникла необхідність у встановленні наявності чи відсутності руху грошових коштів на рахунках ПП «Баланс 777» по господарських операціях, зокрема з ТОВ «Монолітбуд-Альянс».

Згідно даних Кременчуцької ОДПІ ДПА в Полтавській області встановлено, що у ТОВ «Монолітбуд-Альян» (код ЄДРПОУ 36148028) мається рахунок № НОМЕР_1, відкритий в філії АБ «Південний» (МФО 320917).

Приймаючи до уваги викладене, а також те, що маються дані, що в приміщенні філії АБ «Південний» зберігаються документи, які мають значення для встановлення істини по справі, зокрема, дані щодо руху грошових коштів по рахунку ТОВ «Монолітбуд-Альянс», з метою повного і обєктивного зясування обставин справи, суд приходить до висновку, що слід надати дозвіл на проведення виїмки документів, що мають істотне значення для встановлення істини по справі.

При цьому заявлені слідчим вимоги не можуть бути задоволені в повному обсязі з наступних підстав.

Як в тексті подання, так і в судовому засіданні слідчий не навів достатніх доводів щодо необхідності отримання даних про рух коштів в електронному вигляді, в звязку з чим дана вимога не підлягає задоволенню.

З врахуванням того, що орган досудового слідства з отриманих від банківської установи документів планує отримати відомості щодо наявності чи відсутності взаємовідносин між ПП «Баланс 777» та ТОВ «Монолітбуд-Альянс», то виїмці підлягають документи по взаємовідносинах лише з одним контрагентом ПП «Баланс 777».

Крім того, при зазначенні документів, які підлягають виїмці, слідчий не досить точно дотримався термінології, а тому суд, надаючи дозвіл на проведення виїмки, вказує не назву документів, котрі просив вилучити слідчий, а їх перелік, відповідно до нормативно-правових актів, що регулюють банківську діяльність.

Таким чином суд приходить до висновку, що подання слідчого підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» ст.178 КПК України, суд,-

П О С Т А Н О В И В :

Подання старшого слідчого СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ в Полтавській області майора податкової міліції Охріменку В.Б. про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів по розрахунковому рахунку «Монолітбуд-Альянс» (код ЄДРПОУ 36148028, м.Київ), які знаходяться в приміщенні філії АБ «Південний» (МФО 320917) задовольнити частково.

Розкрити банківську таємницю та надати старшому слідчому СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ в Полтавській області майору податкової міліції Охріменку В.Б. дозвіл на проведення в приміщенні філії АБ «Південний» (МФО 320917), розташованому за адресою: м.Київ, вул.Саксаганського, 74, виїмки по банківському рахунку № НОМЕР_1, який належить товариству з обмеженою відповідальністю «Монолітбуд-Альянс» (код ЄДРПОУ 36148028), оригіналів документів по взаємовідносинах з приватним підприємством «Баланс 777» (код ЄДРПОУ НОМЕР_4) за період з 01.01.2008 року по 21.06.2010 року, а саме:

- роздруківки руху грошових коштів з відомостями про дату та час перерахування коштів, суму платежу, призначення платежу з контрагентом ПП «Баланс 777» (код ЄДРПОУ НОМЕР_4);

- документів по операціях, які були проведені на користь і за дорученням ТОВ «Монолітбуд-Альянс», здійснених ним угодах з ПП «Баланс 777» (код ЄДРПОУ НОМЕР_4) за весь період використання банківського рахунку;

- документів про відкриття рахунку;

- довіреностей, виданих на право користування та розпорядження іншими особами банківським рахунком;

- карток із зразками підписів.

В частині виїмки роздруківки руху грошових коштів в електронному вигляді відмовити.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя : І.І.Дядечко