Постанова

від 27.05.2009 по справі 4-1131/09

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №4-1131/09

ПОСТАНОВА

27 травня 2009 року суддя Шевче нківського районного суду м. Києва Горб І.М., розглянувши п одання заступника начальник а відділу розслідування особ ливо важливих справ СУ ПМ ДПА України про розкриття банкі вської таємниці та проведенн я виїмки банківських докумен тів, що містять банківську та ємницю, у ВАТ «БАНК «ДЕМАРК» (М ФО 353575), м. Чернігів, щодо клієнта банку ТОВ «Атлєкос - ВДМ».

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника від ділу розслідування особливо важливих справ СУ ПМ ДПА Укра їни Бородавко І.П. за пого дженням із заступником Генер ального прокурора України зв ернувся до суду з поданням пр о розкриття банківської таєм ниці та проведення виїмки ба нківських документів, що міс тять банківську таємницю, у В АТ «БАНК «ДЕМАРК» (МФО 353575), м. Че рнігів, щодо клієнта банку ТО В «Атлєкос - ВДМ».

Своє подання обґрунтовує т им, що в провадженні СУ ПМ ДПА України знаходиться криміна льна справа №70/107-08 по обвинувач енню ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 , ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБ А_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_1 4, ОСОБА_15, ОСОБА_16 у вч иненні злочинів, передбачени х ст. ст. 28 ч.2, 205 ч.2, 212 ч.1, 27 ч.5, 212 ч.3 КК Укр аїни.

Досудовим слідством по кри мінальній справі встановлен о, що в період 2005-2008 років ОСОБА _6 за попередньою змовою з ОСОБА_5, діючи умисно, перебу ваючи на території міста Киє ва, переслідуючи мету, направ лену на скоєння тяжких та осо бливо тяжких злочинів з пода льшим незаконним збагачення м організували схему незакон ної діяльності щодо сприяння підприємствам мінімізації н ими податкових зобов'язань, я кі підлягають сплаті до бюдж ету, розкраданню державних к оштів шляхом незаконного від шкодування податку на додану вартість, для функціонуванн я якої, без справжнього намір у здійснювати діяльність, по в'язану з виробництвом та про дажем товарно-матеріальних ц інностей, виконанням робіт а бо наданням послуг, в порушен ня встановленого законодавс твом порядку здійснення підп риємницької діяльності, були створені ряд суб'єктів підпр иємницької діяльності, зареє строваних на «підставних» ос іб, а саме: ТОВ «Трім К» (код 35141262), ТОВ «Сібур» (код 31569103), ТОВ «Маст ерхолд» (код 33996120), ТОВ «Капітал -інвест груп» (код 34527380), ТОВ «Ене рго-Менеджмент» (код 35142182), ТОВ « ГРВ-Сінтез» (код 33996754), ТОВ «Бігм а-Трейд» (код 35141304), ТОВ «Бігбудк омпані» (код 35634804), ТОВ «Арма-Стр ой» (код 34882358), ТОВ «Голд трейд ін вест» (код 32969101), ТОВ «Східний фо рум» (код 35159264) та інші.

Так, ОСОБА_6 за домовлені стю з ОСОБА_5, ОСОБА_4 за попередньою домовленістю з іншими учасниками групи з ро зподілом ролей, використовую чи реквізити та банківські р ахунки підконтрольних йому п ідприємств, у тому числі: ТОВ « Бігма-Трейд» (код 35141304), директор ом якого був ОСОБА_15, в пері од березня-серпня 2008 року спри яли умисному ухиленню від сп лати податків службовим особ ам ТОВ «Атлєкос-ВДМ» (код ЄДРП ОУ 35635897) шляхом документальног о оформлення неіснуючих опер ацій з придбання автомобільн их каталізаторів, які стали п ідставою для незаконного фор мування податкового кредиту з податку на додану вартість .

Реалізуючи свої злочинні н аміри, направлені на умисне у хилення від сплати податків, в період березня-серпня 2008 рок у, службові особи ТОВ «Атлєко с-ВДМ» (ЄДРПОУ 35635897), за попередн ьою домовленістю з ОСОБА_6 та іншими учасниками групи з дійснювали перерахування гр ошових коштів на поточні рах унки ТОВ «Бігма-Трейд» (код ЄД РПОУ 35141304) з призначенням плате жу «придбання автомобільних каталізаторів б/у», однак, фак тично вказані товарно-матері альні цінності службовими ос обами ТОВ «Атлєкос-ВДМ» (код Є ДРПОУ 35635897) не отримувалися, а оп ерації з ТОВ «Бігма-Трейд» (ко д ЄДРПОУ 35141304) носили безтоварн ий характер.

Крім того, встановлено, що с лужбові особи ТОВ «Атлєкос-В ДМ» (код ЄДРПОУ 35635897), здійснюючи документально оформлені без товарні операції, перерахову вали в адресу ТОВ «Бігма-Трей д» ( код ЄДРПОУ 35141304) кошти з раху нку №НОМЕР_1, який належит ь ТОВ «Атлєкос-ВДМ» (код ЄДРПО У 35635897) та відкритий в ВАТ «БАНК «ДЕМАРК» м. Чернігів (МФО 353575).

На даний час по справі виник ла необхідність у встановлен ні обставин фактичного обігу

грошових коштів, законнос ті їх перерахування, дійснос ті проведення фінансово-госп одарських операцій ТОВ «Атлє кос-ВДМ» (код ЄДРПОУ 35635897), яке ма є розрахунковий рахунок №Н ОМЕР_1, у ВАТ «БАНК «ДЕМАРК» м . Чернігів (МФО 353575).

Вивчивши подання та надан і слідчим матеріали кримінал ьної справи №70/107-08, вважаю, що по дання підлягає задоволенню, оскільки з отриманих СУ ПМ ДП А України даних, вбачаються д остатні підстави вважати, що в матеріалах щодо ТОВ «Атлєк ос-ВДМ» (код ЄДРПОУ 35635897), які ста новлять банківську таємницю , містяться дані, які мають док азове значення по справі.

На підставі викладеного, ке руючись ст. 14-1, 177, 178 КПК України, с т. 60, 62 Закону України «Про банк и і банківську діяльність» в ід 07.12.2000 року, суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

подання заступника начал ьника відділу розслідування особливо важливих справ СУ П М ДПА України про розкриття б анківської таємниці та прове дення виїмки банківських док ументів, що містять банківсь ку таємницю, у ВАТ «БАНК «ДЕМА РК» (МФО 353575), м. Чернігів, щодо кл ієнта банку ТОВ «Атлєкос - ВДМ » (код ЄДРПОУ 35635897) задовольнити .

Надати дозвіл ВАТ «БАНК «ДЕ МАРК» (МФО 353575), м. Чернігів, для С У ПМ ДПА України розкрити бан ківську таємницю, що містить відомості щодо клієнта банк у - ТОВ «Атлєкос - ВДМ» (код ЄДРП ОУ 35635897).

Дати дозвіл заступнику нач альника відділу розслідуван ня особливо важливих справ С У ПМ ДПА України Бородавко І.П. провести в приміщенні В АТ «БАНК «ДЕМАРК» (МФО 353575, м. Чер нігів, вул. Комсомольська, 28) ви їмку документів, що містять б анківську таємницю, стосовно клієнта банку - ТОВ «Атлєкос - ВДМ» (код ЄДРПОУ 35635897), яка місти ть банківську таємницю, а сам е:

- документів, передбачених « Інструкцією про порядок відк риття, використання і закрит тя рахунків у національній т а іноземних валютах», затвер дженою Постановою Правління Національного банку України від 12 листопада 2003 року №492, які б ули надані на відкриття пото чних рахунків у гривні Украї ни, євро, доларах США, російськ их рублях, зокрема №НОМЕР_1 , та додавалися до справи під час функціонування вказаног о рахунку, у тому числі заяви н а його відкриття, доданих до н еї оригіналів та нотаріально засвідчених документів (сві доцтва про реєстрацію суб'єк та підприємницької діяльнос ті, довідки про внесення до ЄД РПОУ, довідки про взяття на об лік пенсійним фондом, свідоц тва платника ПДВ, оригіналу к арток із зразками підписів с лужбових осіб підприємства, довідки про надання ідентифі каційного коду, копій докуме нтів, що засвідчують особу, до говорів на обслуговування ба нківського рахунку, договорі в на встановлення комп'ютерн ої системи «Банк-клієнт», дор учень на користування банків ським рахунком, документів, я кі свідчать про замовлення т а отримання чекових книжок, д окументів, що свідчать про ви дачу перепусток в банк) та інш их документів, що знаходятьс я у вказаній справі з юридичн ого оформлення рахунків;

- первинних документів, що с відчать про зарахування на б анківський рахунок №НОМЕР _1 та зняття з нього грошових коштів (платіжні доручення, г рошові чеки) за період з 09.09.2008 ро ку по 09.04.2009 року;

- відомостей на паперових но сіях про рух коштів (з розшифр овкою контрагентів (назва пі дприємства, код ЄДРПОУ), в тому числі реквізитів їх рахункі в (номер рахунку, МФО банківсь кої установи), номерів рефере нсів, призначення та суми пла тежу, із зазначенням вхідног о та вихідного залишку на рах унках, дати та часу здійсненн я платежів, відомостей щодо д окументів, на підставі яких з дійснені такі платежі, номер ів транзакцій, що свідчать пр о обіг грошових коштів по бан ківському рахунку №НОМЕР_1 за період з 09.09.2008 року по 09.04.2009 ро ку, який належить ТОВ «Атлєко с - ВДМ» (код ЄДРПОУ 35635897).

Постанова оскарженню не пі длягає.