Постанова

від 27.05.2009 по справі 4-1131/09

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №4-1131/09

ПОСТАНОВА

27 травня 2009 року суддя Шевченківського районного суду м. Києва Горб І.М., розглянувши подання заступника начальника відділу розслідування особливо важливих справ СУ ПМ ДПА України про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки банківських документів, що містять банківську таємницю, у ВАТ «БАНК «ДЕМАРК» (МФО 353575), м. Чернігів, щодо клієнта банку ТОВ «Атлєкос - ВДМ».

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника відділу розслідування особливо важливих справ СУ ПМ ДПА України Бородавко І.П. за погодженням із заступником Генерального прокурора України звернувся до суду з поданням про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки банківських документів, що містять банківську таємницю, у ВАТ «БАНК «ДЕМАРК» (МФО 353575), м. Чернігів, щодо клієнта банку ТОВ «Атлєкос - ВДМ».

Своє подання обґрунтовує тим, що в провадженні СУ ПМ ДПА України знаходиться кримінальна справа №70/107-08 по обвинуваченню ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16 у вчиненні злочинів, передбачених ст. ст. 28 ч.2, 205 ч.2, 212 ч.1, 27 ч.5, 212 ч.3 КК України.

Досудовим слідством по кримінальній справі встановлено, що в період 2005-2008 років ОСОБА_6 за попередньою змовою з ОСОБА_5, діючи умисно, перебуваючи на території міста Києва, переслідуючи мету, направлену на скоєння тяжких та особливо тяжких злочинів з подальшим незаконним збагаченням організували схему незаконної діяльності щодо сприяння підприємствам мінімізації ними податкових зобов'язань, які підлягають сплаті до бюджету, розкраданню державних коштів шляхом незаконного відшкодування податку на додану вартість, для функціонування якої, без справжнього наміру здійснювати діяльність, пов'язану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт або наданням послуг, в порушення встановленого законодавством порядку здійснення підприємницької діяльності, були створені ряд суб'єктів підприємницької діяльності, зареєстрованих на «підставних» осіб, а саме: ТОВ «Трім К» (код 35141262), ТОВ «Сібур» (код 31569103), ТОВ «Мастерхолд» (код 33996120), ТОВ «Капітал -інвест груп» (код 34527380), ТОВ «Енерго-Менеджмент» (код 35142182), ТОВ «ГРВ-Сінтез» (код 33996754), ТОВ «Бігма-Трейд» (код 35141304), ТОВ «Бігбудкомпані» (код 35634804), ТОВ «Арма-Строй» (код 34882358), ТОВ «Голд трейд інвест» (код 32969101), ТОВ «Східний форум» (код 35159264) та інші.

Так, ОСОБА_6 за домовленістю з ОСОБА_5, ОСОБА_4 за попередньою домовленістю з іншими учасниками групи з розподілом ролей, використовуючи реквізити та банківські рахунки підконтрольних йому підприємств, у тому числі: ТОВ «Бігма-Трейд» (код 35141304), директором якого був ОСОБА_15, в період березня-серпня 2008 року сприяли умисному ухиленню від сплати податків службовим особам ТОВ «Атлєкос-ВДМ» (код ЄДРПОУ 35635897) шляхом документального оформлення неіснуючих операцій з придбання автомобільних каталізаторів, які стали підставою для незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість.

Реалізуючи свої злочинні наміри, направлені на умисне ухилення від сплати податків, в період березня-серпня 2008 року, службові особи ТОВ «Атлєкос-ВДМ» (ЄДРПОУ 35635897), за попередньою домовленістю з ОСОБА_6 та іншими учасниками групи здійснювали перерахування грошових коштів на поточні рахунки ТОВ «Бігма-Трейд» (код ЄДРПОУ 35141304) з призначенням платежу «придбання автомобільних каталізаторів б/у», однак, фактично вказані товарно-матеріальні цінності службовими особами ТОВ «Атлєкос-ВДМ» (код ЄДРПОУ 35635897) не отримувалися, а операції з ТОВ «Бігма-Трейд» (код ЄДРПОУ 35141304) носили безтоварний характер.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ «Атлєкос-ВДМ» (код ЄДРПОУ 35635897), здійснюючи документально оформлені безтоварні операції, перераховували в адресу ТОВ «Бігма-Трейд» ( код ЄДРПОУ 35141304) кошти з рахунку №НОМЕР_1, який належить ТОВ «Атлєкос-ВДМ» (код ЄДРПОУ 35635897) та відкритий в ВАТ «БАНК «ДЕМАРК» м. Чернігів (МФО 353575).

На даний час по справі виникла необхідність у встановленні обставин фактичного обігу

грошових коштів, законності їх перерахування, дійсності проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «Атлєкос-ВДМ» (код ЄДРПОУ 35635897), яке має розрахунковий рахунок №НОМЕР_1, у ВАТ «БАНК «ДЕМАРК» м. Чернігів (МФО 353575).

Вивчивши подання та надані слідчим матеріали кримінальної справи №70/107-08, вважаю, що подання підлягає задоволенню, оскільки з отриманих СУ ПМ ДПА України даних, вбачаються достатні підстави вважати, що в матеріалах щодо ТОВ «Атлєкос-ВДМ» (код ЄДРПОУ 35635897), які становлять банківську таємницю, містяться дані, які мають доказове значення по справі.

На підставі викладеного, керуючись ст. 14-1, 177, 178 КПК України, ст. 60, 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 року, суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

подання заступника начальника відділу розслідування особливо важливих справ СУ ПМ ДПА України про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки банківських документів, що містять банківську таємницю, у ВАТ «БАНК «ДЕМАРК» (МФО 353575), м. Чернігів, щодо клієнта банку ТОВ «Атлєкос - ВДМ» (код ЄДРПОУ 35635897) задовольнити.

Надати дозвіл ВАТ «БАНК «ДЕМАРК» (МФО 353575), м. Чернігів, для СУ ПМ ДПА України розкрити банківську таємницю, що містить відомості щодо клієнта банку - ТОВ «Атлєкос - ВДМ» (код ЄДРПОУ 35635897).

Дати дозвіл заступнику начальника відділу розслідування особливо важливих справ СУ ПМ ДПА України Бородавко І.П. провести в приміщенні ВАТ «БАНК «ДЕМАРК» (МФО 353575, м. Чернігів, вул. Комсомольська, 28) виїмку документів, що містять банківську таємницю, стосовно клієнта банку - ТОВ «Атлєкос - ВДМ» (код ЄДРПОУ 35635897), яка містить банківську таємницю, а саме:

- документів, передбачених «Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах», затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12 листопада 2003 року №492, які були надані на відкриття поточних рахунків у гривні України, євро, доларах США, російських рублях, зокрема №НОМЕР_1, та додавалися до справи під час функціонування вказаного рахунку, у тому числі заяви на його відкриття, доданих до неї оригіналів та нотаріально засвідчених документів (свідоцтва про реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності, довідки про внесення до ЄДРПОУ, довідки про взяття на облік пенсійним фондом, свідоцтва платника ПДВ, оригіналу карток із зразками підписів службових осіб підприємства, довідки про надання ідентифікаційного коду, копій документів, що засвідчують особу, договорів на обслуговування банківського рахунку, договорів на встановлення комп'ютерної системи «Банк-клієнт», доручень на користування банківським рахунком, документів, які свідчать про замовлення та отримання чекових книжок, документів, що свідчать про видачу перепусток в банк) та інших документів, що знаходяться у вказаній справі з юридичного оформлення рахунків;

- первинних документів, що свідчать про зарахування на банківський рахунок №НОМЕР_1 та зняття з нього грошових коштів (платіжні доручення, грошові чеки) за період з 09.09.2008 року по 09.04.2009 року;

- відомостей на паперових носіях про рух коштів (з розшифровкою контрагентів (назва підприємства, код ЄДРПОУ), в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи), номерів референсів, призначення та суми платежу, із зазначенням вхідного та вихідного залишку на рахунках, дати та часу здійснення платежів, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів транзакцій, що свідчать про обіг грошових коштів по банківському рахунку №НОМЕР_1 за період з 09.09.2008 року по 09.04.2009 року, який належить ТОВ «Атлєкос - ВДМ» (код ЄДРПОУ 35635897).

Постанова оскарженню не підлягає.