Вирок

від 06.07.2010 по справі 1-147/10

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАРІУПОЛЯ

Дело № 1-147 /10

П Р И Г О В О Р

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

06 июля 2010 года город Мариуполь

Жовтневый районный суд города Мариуполя Донецкой области в составе:

судьи Пономаренко Г.И.,

при секретаре Антоновой О.С.,

с участием прокурора Ким Е.Г., Железняк М.А.,

с участием защитника Аваль,

с участием представителя гражданского истца ОСОБА_2,

рассмотрев в открытом судебном заседании в городе Мариуполе уголовное дело по обвинению : ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженки ст. Отар республики Казахстан, русской, гражданки Украины, имеющей высшее образование, замужней, работающей бухгалтером в Мариупольском РПУ КП «Вода Донбасса», ранее не судимой, проживающей по адресу: АДРЕСА_2,

в совершении преступления, предусмотренного ст. 191 ч.5 УК Украины, суд, -

У С Т А Н О В И Л :

Подсудимая ОСОБА_3 на основании приказа №7 от 24.08.2004 года директора ООО "Промэлектроснабжение" ОСОБА_2. была принята в данное предприятие на должность главного бухгалтера.

ст. 8 Закона Украины " О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине" № 996-XIV от 16.07.1999 года с последующими изменениями и дополнениями, требования которого были достоверно известны ОСОБА_3, имеющей достаточный опыт работы главным бухгалтером предусмотрено, что главный бухгалтер или лицо, на которое возложено ведение бухгалтерского учета обеспечивает соблюдение на предприятии установленных единых методологических положений бухгалтерского учета, составления и предоставления в установленные сроки финансовой отчетности; организует контроль за отображением на счетах бухгалтерского учета всех хозяйственных операций; принимает участие в оформлении материалов, связанных с недостачей и возмещением ущерба от недостачи, кражи и порчи активов предприятия;

ст. 9 указанного закона предусмотрено, что основанием для бухгалтерского учета хозяйственных операций являются первичные документы, которые фиксируют факты совершения хозяйственных операций. Первичные документы должны быть составлены во время осуществления хозяйственной операции, а если это невозможно - непосредственно после ее окончания.

Таким образом, ОСОБА_3 занимая в ООО "Промэлектроснабжение" должность главного бухгалтера выполняла организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности, в силу чего являлась должностным лицом.

п. 8.8.3. Устава ООО "Промэлектроснабжение", зарегистрированного в установленном законом порядке предусмотрено, что единственным распорядителем имущества и денежных средств общества в пределах своей компетенции является директор общества.

В соответствии с договором на осуществление расчетно-кассового обслуживания пролонгированного 06.01.2006 года между ООО " Промэлектроснабжение" и мариупольским отделением ДОД АППБ Банк " Аваль" банк открывает указанному предприятию текущий счет в национальной и иностранных валютах № 2600812108.

Также в соответствии с договором банковского счета от 05.03.2007 года , заключенному между Мариупольским филиалом АКБ " ФОРУМ" и ООО " Промэлектроснабжение" банком был открыт данному предприятию текущий в счет в национальной и иностранной валюте № 26007300077777. В соответствии с дополнительным соглашение к договору от 5.03.2007 на предприятии установлен комплекс осуществления электронных платежей "КЛИЕНТ-БАНК".

На основании приказа №9 от 31.08.2004г. директора ООО "Промэлектроснабжение" ОСОБА_2. главный бухгалтер предприятия ОСОБА_3 назначена ответственным лицом за проведение платежей по системе "Клиент Банк", а также вверены ключи и коды к данной системе, которая была установлена на служебном компьютере главного бухгалтера предприятия. Указанные ключи и коды исключают доступ к компьютеру посторонних лиц, и ОСОБА_3, таким образом, имела возможность производить перечисления безналичных денежных средств, находящихся на банковских счетах ООО "Промэлектроснабжение" на банковские счета контрагентов непосредственно на рабочем месте, при наличии с ними договорных отношений, счетов на оплату и актов выполненных работ подписанных директором ОСОБА_2. Таким образом, безналичные денежные средства ООО "Промэлектроснабжение" находящиеся на банковских счетах данного предприятия были вверены ОСОБА_3 и находились в ее ведении.

Примерно во второй половине 2004 года, у ОСОБА_3 возник умысел на присвоение и растрату денежных средств ООО "Промэлектроснабжение", находящихся на банковских счетах предприятия путем незаконного перечисления безналичных денежных средств предприятия на банковские счета субъектов предпринимательской деятельности - физических лиц. С частными предпринимателями ОСОБА_3 желала достигнуть договоренность о том, что она злоупотребляя своим служебным положением будет перечислять безналичные денежные средства ООО "Промэлектроснабжение" за фактически не оказанные предприятию работы и услуги, не поставленные товары, на расчетные счета частных предпринимателей, которые они будут переводить в наличную форму и возвращать ей, после чего она сможет обратить их в свою собственность и свободно распоряжаться.

С целью реализации своего преступного умысла ОСОБА_3 в 2004 году, работая в должности главного бухгалтера ООО "Промэлектроснабжение" встретилась с ранее ей знакомым СПД - физическим лицом ОСОБА_6 - свидетельство о регистрации субъекта предпринимательской деятельности № В00 НОМЕР_3, и достигла с ним договоренности и получила его согласие на то, что она будет перечислять на банковские счета ОСОБА_6, а также СПД - физических лиц: ОСОБА_7 - свидетельство о регистрации субъекта деятельности № В00 НОМЕР_5 и ОСОБА_8 - свидетельство о регистрации субъекта предпринимательской деятельности № ВО2 НОМЕР_6 деятельностью и фактическим управлением которых занимался ОСОБА_6, денежные средства ООО " Промэлектроснабжение " за товары, работы и услуги, которые с ее слов, были необходимы предприятию для продолжения законной финансово-хозяйственной деятельности, а ОСОБА_6 в свою очередь должен будет переводить денежные средства в наличную форму перечисленные на его банковские счета и счета СПД ОСОБА_7 и ОСОБА_8, и возвращать их ОСОБА_3 за вознаграждение в размере 5% от перечисляемой суммы .

Так, в период с 2004 по 2007 год, ОСОБА_3, работая в должности главного бухгалтера ООО " Промэлектроснабжение" офис которого расположен по пр. Строителей д. 86-а в Жовтневом районе г. Мариуполя, являясь должностным лицом, действуя умышленно, из корыстных побуждений, злоупотребляя своим должностным положением, в рабочее время предприятия, используя находящиеся в ее ведении электронные ключи и коды доступа к системам электронных платежей " КЛИЕНТ - БАНК ", установленным на ее служебном компьютере, имея таким образом возможность перечислять безналичные денежные средства ООО " Промэлектроснабжение" со счетов предприятия № 2600812108 в ДОД АППБ " Банк Аваль" и №26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал, находясь на своем рабочем месте при помощи своего служебного компьютера, преследуя преступный умысел направленный на завладение чужим имуществом путем незаконного перечисления безналичных денежных средств предприятия на счета СПД - физических лиц: ОСОБА_6, ОСОБА_8, ОСОБА_7, за фактически не поставленные товары ( не оказанные работы и услуги) ООО " Промэлектроснабжение", которые перевели указанные денежные средства в наличную форму получила их от указанных СПД, после чего присвоила их и растратила на свои нужды. Таким образом ОСОБА_3 были перечислены и присвоены денежные средства ООО " Промэлектроснабжение":

09.12.2004 года со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 2600812108 в ДОД АППБ Банк " Аваль" в адрес СПД ОСОБА_6 были перечислены денежные средства в счет оплаты за транспортные услуги согласно счета № 45 от 06.12.2004 г., разовая оплата, без НДС 3500,00 грн., которые фактически не выполнялись.

11.05.2005 г. со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 2600812108 в ДОД АППБ Банк " Аваль" в адрес СПД ОСОБА_6 были перечислены денежные средства в счет оплаты за услуги по ремонту согласно счета № 21 от 10.05.2005 г., разовая оплата, без НДС 2275,00 грн., которые фактически не выполнялись.

16.06.2005 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 2600812108 в ДОД АППБ Банк " Аваль" в адрес СПД ОСОБА_6 были перечислены денежные средства в счет оплаты за услуги по ремонту согласно счета № 29 от 16.06.2005 г., разовая оплата, без НДС 2200,00 грн., которые фактически не выполнялись.

05.07.2005 г. со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 2600812108 в ДОД АППБ Банк " Аваль" в адрес СПД ОСОБА_6 были перечислены денежные средства в счет оплаты за услуги по ремонту согласно счета № 34 от 05.07.2005 г., разовая оплата, без НДС 2500,00 грн., которые фактически не выполнялись.

13.07.2005 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 2600812108 в ДОД АППБ Банк " Аваль" в адрес СПД ОСОБА_6, были перечислены денежные средства в счет оплаты за плиты ДВП, ДСП согласно счета № 25 от 04.03.2005 г., разовая оплата, без НДС 3240,00 грн., которые фактически не поставлялись.

12.08.2005 г., со счета ООО "Промэлектроснабжение" № 2600812108 в ДОД АППБ Банк " Аваль" в адрес СПД ОСОБА_6 были перечислены денежные средства в счет оплаты за плиты ДВП, ДСП согласно счета № 25 от 04.03.2005 г., разовая оплата, без НДС 2500,00 грн., которые фактически не поставлялись.

13.09.2005 г., со счета ООО "Промэлектроснабжение" № 2600812108 в ДОД АППБ Банк " Аваль" в адрес СПД ОСОБА_6 были перечислены денежные средства в счет оплаты за материалы согласно счета № 68 от 13.09.2005 г., разовая оплата, без НДС 2500,00 грн., которые фактически не поставлялись.

19.04.2006 г., со счета ООО "Промэлектроснабжение" № 2600812108 в ДОД АППБ Банк " Аваль" в адрес СПД ОСОБА_6 были перечислены денежные средства в счет оплаты за транспортные услуги согласно счета № СФ-НОМЕР_7 от 15.04.2006 г., разовая оплата, в т.ч. НДС 416,67 в сумме 2500,00 грн., которые фактически не выполнялись.

16.05.2006 г., со счета ООО "Промэлектроснабжение" № 2600812108 в ДОД АППБ Банк " Аваль" в адрес СПД ОСОБА_6 были перечислены денежные средства в счет оплаты за транспортно-экспедиционные услуги согласно счета № АТ-НОМЕР_8 от 13.05.2006 г., разовая оплата, в т.ч. НДС 416,67 грн. в сумме 2500,00 грн., которые фактически не выполнялись.

23.05.2006 г., со счета ООО "Промэлектроснабжение" № 2600812108 в ДОД АППБ Банк " Аваль" в адрес СПД ОСОБА_6 были перечислены денежные средства в счет оплаты транспортно-экспедиционных услуг согласно счета № 95 от 17.05.2006 г., разовая оплата, без НДС 2500,00 грн., которые фактически не выполнялись.

29.06.2006 г., со счета ООО "Промэлектроснабжение" № 2600812108 в ДОД АППБ Банк " Аваль" в адрес СПД ОСОБА_6 были перечислены денежные средства в счет оплаты за информационно-консультационные услуги согласно счета № 65 от 21.06.2006 г., разовая оплата, без НДС 1100,00 грн., которые фактически не выполнялись.

14.08.2007 г., со счета ООО "Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес СПД ОСОБА_6 были перечислены денежные средства в счет оплаты за услуги согласно счета б/н от 10.08.2007 г., разовая оплата, без НДС 3500,00 грн., которые фактически не выполнялись.

14.08.2007 г., со счета ООО "Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес СПД ОСОБА_6 были перечислены денежные средства в счет оплаты за услуги согласно счета б/н от 10.08.2007 г., разовая оплата, без НДС 3500,00 грн., которые фактически не выполнялись.

28.09.2005 г., со счета ООО "Промэлектроснабжение" № 2600812108 в ДОД АППБ Банк " Аваль" в адрес СПД ОСОБА_8 были перечислены денежные средства в счет оплаты за информационно - консультационные услуги согласно счета б/н от 28.09.2005 г., разовая оплата, без НДС 3000,00 грн., которые фактически не выполнялись.

19.10.2005 г., со счета ООО "Промэлектроснабжение" № 2600812108 в ДОД АППБ Банк " Аваль" в адрес СПД ОСОБА_8 были перечислены денежные средства в счет оплаты за информационно - консультационные услуги согласно счета б/н от 28.09.2005 г., разовая оплата, без НДС 3000,00 грн., которые фактически не выполнялись.

09.11.2005 г., со счета ООО "Промэлектроснабжение" № 2600812108 в ДОД АППБ Банк " Аваль" в адрес СПД ОСОБА_8 были перечислены денежные средства в счет оплаты за информационно - консультационные услуги согласно счета б/н от 08.11.2005 г., разовая оплата, без НДС 2700,00 грн., которые фактически не выполнялись.

22.11.2005 г., со счета ООО "Промэлектроснабжение" № 2600812108 в ДОД АППБ Банк " Аваль" в адрес СПД ОСОБА_8 были перечислены денежные средства в счет оплаты за информационно - консультационные услуги согласно счета б/н от 22.11.2005 г., разовая оплата, без НДС 2700,00 грн., которые фактически не выполнялись.

01.12.2005 г., со счета ООО "Промэлектроснабжение" № 2600812108 в ДОД АППБ Банк " Аваль" в адрес СПД ОСОБА_8 были перечислены денежные средства в счет оплаты за информационно - консультационные услуги согласно счета б/н от 01.12.2005 г., разовая оплата, без НДС 2700,00 грн., которые фактически не выполнялись.

12.12.2005 г., со счета ООО "Промэлектроснабжение" № 2600812108 в ДОД АППБ Банк " Аваль" в адрес СПД ОСОБА_8 были перечислены денежные средства в счет оплаты за информационно - консультационные услуги согласно счета б/н от 01.12.2005 г., разовая оплата, без НДС 2700,00 грн., которые фактически не выполнялись.

21.12.2005 г., со счета ООО "Промэлектроснабжение" № 2600812108 в ДОД АППБ Банк " Аваль" в адрес СПД ОСОБА_8 были перечислены денежные средства в счет оплаты за информационно - консультационные услуги согласно счета б/н от 21.12.2005 г., разовая оплата, без НДС 2700,00 грн., которые фактически не выполнялись.

28.12.2005 г., со счета ООО "Промэлектроснабжение" № 2600812108 в ДОД АППБ Банк " Аваль" в адрес СПД ОСОБА_8 были перечислены денежные средства в счет оплаты за информационно - консультационные услуги согласно счета б/н от 21.12.2005 г., разовая оплата, без НДС 2700,00 грн., которые фактически не выполнялись.

20.07.2006 г., со счета ООО "Промэлектроснабжение" № 2600812108 в ДОД АППБ Банк " Аваль" в адрес СПД ОСОБА_8 были перечислены денежные средства в счет оплаты за информационно - консультационные услуги согласно счета № 25 от 17.07.2006 г., разовая оплата, без НДС 2400,00 грн., которые фактически не выполнялись.

08.08.2006 г., со счета ООО "Промэлектроснабжение" № 2600812108 в ДОД АППБ Банк " Аваль" в адрес СПД ОСОБА_8 были перечислены денежные средства в счет оплаты за информационно - консультационные услуги согласно счета № 25 от 07.08.2006 г., разовая оплата, без НДС 2400,00 грн., которые фактически не выполнялись.

08.09.2006 г., со счета ООО "Промэлектроснабжение" № 2600812108 в ДОД АППБ Банк " Аваль" в адрес СПД ОСОБА_8 были перечислены денежные средства в счет оплаты за информационно - консультационные услуги согласно счета № 25 от 07.09.2006 г., разовая оплата, без НДС 2500,00 грн., которые фактически не выполнялись.

28.09.2006 г., со счета ООО "Промэлектроснабжение" № 2600812108 в ДОД АППБ Банк " Аваль" в адрес СПД ФЛ ОСОБА_7 были перечислены денежные средства в счет оплаты за экспедиторские услуги согласно счета б/н от 22.09.2006 г., разовая оплата, без НДС 3400,00 грн., услуги и товары по которым фактически не выполнялись и не поставлялись.

23.10.2006 г., со счета ООО "Промэлектроснабжение" № 2600812108 в ДОД АППБ Банк " Аваль" в адрес СПД ФЛ ОСОБА_7 были перечислены денежные средства в счет оплаты за экспедиторские услуги согласно счета б/н от 14.10.2006 г., разовая оплата, без НДС 3400,00 грн., услуги и товары по которым фактически не выполнялись и не поставлялись.

21.11.2006 г., со счета ООО "Промэлектроснабжение" № 2600812108 в ДОД АППБ Банк " Аваль" в адрес СПД ФЛ ОСОБА_7 были перечислены денежные средства в счет оплаты за услуги по ремонту согласно счета б/н от 14.11.2006 г., разовая оплата, без НДС 2600,00 грн., которые фактически не выполнялись.

06.12.2006 г., со счета ООО "Промэлектроснабжение" № 2600812108 в ДОД АППБ Банк " Аваль" в адрес СПД ФЛ ОСОБА_7 были перечислены денежные средства в счет оплаты за услуги по ремонту согласно счета б/н от 24.11.2006 г., разовая оплата, без НДС 3400,00 грн., которые фактически не выполнялись.

14.12.2006 г., со счета ООО "Промэлектроснабжение" № 2600812108 в ДОД АППБ Банк " Аваль" в адрес СПД ФЛ ОСОБА_7 были перечислены денежные средства в счет оплаты за услуги по ремонту согласно счета б/н от 04.12.2006 г., разовая оплата, без НДС 2600,00 грн., которые фактически не выполнялись.

14.12.2006 г., со счета ООО "Промэлектроснабжение" № 2600812108 в ДОД АППБ Банк " Аваль" в адрес СПД ФЛ ОСОБА_7 были перечислены денежные средства в счет оплаты за услуги по ремонту согласно счета б/н от 08.12.2006 г., разовая оплата, без НДС 2650,00 грн., которые фактически не выполнялись.

11.05.2007 г., со счета ООО "Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес СПД ФЛ ОСОБА_7 были перечислены денежные средства в счет оплаты за информационно - консультационные услуги согласно счета № 15 от 10.05.2007 г., разовая оплата, без НДС 2750,00 грн., которые фактически не выполнялись.

07.06.2007 г., со счета ООО "Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес СПД ФЛ ОСОБА_7 были перечислены денежные средства в счет оплаты за услуги согласно счета № 25 от 06.06.2007 г., разовая оплата, без НДС 2 500,00 грн., которые фактически не выполнялись.

22.06.2007 г, со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес СПД ФЛ ОСОБА_7 были перечислены денежные средства в счет оплаты за услуги согласно счета № 27 от 21.06.2007 г., разовая оплата, без НДС 2500,00 грн., которые фактически не выполнялись.

05.07.2007 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес СПД ФЛ ОСОБА_7 были перечислены денежные средства в счет оплаты за услуги согласно счета № 30 от 05.07.2007 г., разовая оплата, без НДС 2800,00 грн., услуги и товары по которым фактически не выполнялись и не поставлялись.

18.07.2007 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес СПД ФЛ ОСОБА_7 были перечислены денежные средства в счет оплаты за услуги согласно счета № 35 от 18.07.2007 г., разовая оплата, без НДС 3000,00 грн., услуги и товары по которым фактически не выполнялись и не поставлялись.

31.07.2007 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес СПД ФЛ ОСОБА_7 были перечислены денежные средства в счет оплаты за услуги согласно счета № 45 от 26.07.2007 г., разовая оплата, без НДС 3500,00 грн., которые фактически не выполнялись.

23.08.2007 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес СПД ФЛ ОСОБА_7 были перечислены денежные средства в счет оплаты за услуги согласно счета № 55 от 17.08.2007 г., разовая оплата, без НДС 3800,00 грн., которые фактически не выполнялись.

30.08.2007 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес СПД ФЛ ОСОБА_7 были перечислены денежные средства в счет оплаты за услуги согласно счета № 45 от 29.08.2007 г., разовая оплата, без НДС 2800,00 грн., которые фактически не выполнялись.

Кроме того в период с 2007 по 2008 год ОСОБА_3 была достигнута договоренность на осуществление аналогичных действий за материальное вознаграждение с ранее знакомыми: ОСОБА_9 и ОСОБА_10. Указанные лица по указанию ОСОБА_3 зарегистрировались в качестве субъектов предпринимательской деятельности - физических лиц (свидетельство о регистрации субъекта предпринимательской деятельности В03 НОМЕР_9 на имя ОСОБА_9 и № В03 НОМЕР_10 на имя ОСОБА_10.) и открыли счета в банковских учреждениях, хотя фактически не собирались заниматься законной предпринимательской деятельностью, поставлять товары, производить работы и оказывать услуги в адрес ООО " Промэлектрсонабжение".

Так, в период с 2004 по 2007 год, ОСОБА_3, работая в должности главного бухгалтера ООО "Промэлектроснабжение" офис которого расположен по пр. Строителей д. 86-а в Жовтневом районе г. Мариуполя, являясь должностным лицом, действуя единым умыслом, из корыстных побуждений, злоупотребляя своим должностным положением, в рабочее время предприятия, используя находящиеся в ее ведении электронные ключи и коды доступа к системам электронных платежей " КЛИЕНТ - БАНК ", установленным на ее служебном компьютере, имея таким образом возможность перечислять безналичные денежные средства ООО " Промэлектроснабжение" со счетов предприятия № 2600812108 в ДОД АППБ " Банк Аваль" и №26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал, находясь на своем рабочем месте при помощи своего служебного компьютера, преследуя преступный умысел направленный на завладение чужим имуществом путем незаконного перечисления безналичных денежных средств предприятия на счета СПД - физических лиц: ОСОБА_9 и ОСОБА_10, за фактически не поставленные товары (не оказанные работы и услуги) ООО "Промэлектроснабжение", которые перевели указанные денежные средства в наличную форму получила их от указанных СПД, после чего присвоила их и растратила на свои нужды. Таким образом ОСОБА_3 были перечислены и присвоены денежные средства ООО " Промэлектроснабжение":

07.10.2008 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_9 были перечислены денежные средства в счет оплаты за транспортно-экспедиционные услуги согласно счета № 2 от 07.10.2008 г., договор № 1 от 01.10.2008 г., без НДС 3500,00 грн., которые фактически не выполнялись.

08.10.2008 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_9 были перечислены денежные средства в счет оплаты за транспортно-экспедиционные услуги согласно счета № 3 от 08.10.2008 г., договор № 1 от 01.10.2008 г., без НДС 4500,00 грн., которые фактически не выполнялись.

14.10.2008 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_9 были перечислены денежные средства в счет оплаты за транспортно-экспедиционные услуги согласно счета № 4 от 08.10.2008 г., договор № 1 от 01.10.2008 г., без НДС 4 500,00 грн., которые фактически не выполнялись.

24.10.2008 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_9 были перечислены денежные средства за транспортно-экспедиционные услуги согласно счета № 5 от 22.10.2008 г., договор № 1 от 01.10.2008 г., без НДС 4 500,00 грн., которые фактически не выполнялись.

12.11.2008 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_9 были перечислены денежные средства за транспортно-экспедиционные услуги согласно счета № 6 от 12.11.2008 г., договор № 1 от 01.10.2008 г., без НДС 4500,00 грн., которые фактически не выполнялись.

21.11.2008 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_9 были перечислены денежные средства за транспортно-экспедиционные услуги согласно счета № 7 от 12.11.2008 г., договор № 1 от 01.10.2008 г., без НДС 4 500,00 грн., которые фактически не выполнялись.

17.12.2008 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_9 были перечислены денежные средства за транспортно-экспедиционные услуги согласно счета № 11 от 11.12.2008 г., договор № 1 от 01.10.2008 г., без НДС4500,00 грн. , которые фактически не выполнялись.

26.12.2008 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_9 были перечислены денежные средства за транспортно-экспедиционные услуги согласно счета № 3 от 08.10.2008 г., договор № 25 от 11.12.2008 г., без НДС 4 500,00 грн., которые фактически не выполнялись.

07.12.2007 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_10 были перечислены денежные средства за транспортные услуги согласно счета № 1 от 07.12.2007 г., разовая оплата, без НДС 2400,00 грн., которые фактически не выполнялись.

10.12.2007 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_10 были перечислены денежные средства за транспортные услуги согласно счета № 2 от 07.12.2007 г., разовая оплата, без НДС 2600,00 грн., которые фактически не выполнялись.

18.12.2007 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_10 были перечислены денежные средства за транспортные услуги согласно счета № 3 от 17.12.2007 г., разовая оплата, без НДС 2500,00 грн., которые фактически не выполнялись.

25.12.2007 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_10 были перечислены денежные средства за транспортные услуги согласно счета № 4 от 21.12.2007 г., разовая оплата, без НДС 2500,00 грн., которые фактически не выполнялись.

15.01.2008 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_10 были перечислены денежные средства за транспортные услуги согласно счета № 1 от 09.01.2008 г., договор № 1 от 05.01.08 г., без НДС 3500,00 грн., которые фактически не выполнялись.

28.01.2008 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_10 были перечислены денежные средства за транспортные услуги согласно счета № 2 от 22.01.2008 г., разовая оплата, без НДС 2100,00 грн., которые фактически не выполнялись.

06.02.2008 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_10 были перечислены денежные средства за транспортные услуги согласно счета № 3 от 05.02.2008 г., разовая оплата, без НДС 2500,00 грн., которые фактически не выполнялись.

08.02.2008 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_10 были перечислены денежные средства за транспортные услуги согласно счета № 4 от 08.02.2008 г., разовая оплата, без НДС 2650,00 грн., которые фактически не выполнялись.

12.02.2008 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_10 были перечислены денежные средства за транспортные услуги согласно счета № 5 от 12.02.2008 г., разовая оплата, без НДС 3300,00 грн., которые фактически не выполнялись.

20.03.2008 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_10 были перечислены денежные средства за транспортные услуги согласно счета № 1 от 12.03.2008 г., разовая оплата, без НДС 4500,00 грн., которые фактически не выполнялись.

27.03.2008 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_10 были перечислены денежные средства за транспортные услуги согласно счета № 6 от 17.03.2008 г., договор 01/15-1 от 15.01.2008 г., без НДС 2900,00 грн., которые фактически не выполнялись.

02.04.2008 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_10 были перечислены денежные средства за транспортные услуги согласно счета № 8 от 31.03.2008 г., договор 01/15-1 от 15.01.2008 г., без НДС 3800,00 грн., которые фактически не выполнялись.

09.04.2008 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_10 были перечислены денежные средства за транспортные услуги согласно счета № 7 от 08.04.2008 г., разовая оплата, без НДС 3400,00 грн., которые фактически не выполнялись.

22.04.2008 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_10 были перечислены денежные средства за транспортные услуги согласно счета № 8 от 21.04.2008 г., договор 01/15-1 от 15.01.2008 г., без НДС 5000,00 грн., которые фактически не выполнялись.

06.05.2008 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_10 были перечислены денежные средства за транспортные услуги согласно счетов №№ 9,10 от 29.04.2008 г., договор 01/15-1 от 15.01.2008 г., без НДС 5600,00 грн., которые фактически не выполнялись.

08.05.2008 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_10 были перечислены денежные средства за транспортные услуги согласно счета № 11 от 06.05.2008 г., договор 01/15-1 от 15.01.2008 г., без НДС 3600,00 грн., которые фактически не выполнялись.

15.05.2008 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_10 со счета ООО" Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес за транспортные услуги согласно счета № 12 от 14.05.2008 г., договор 01/15-1 от 15.01.2008 г., без НДС 3 800,00 грн., которые фактически не выполнялись.

23.05.2008 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_10 были перечислены денежные средства за транспортные услуги согласно счета № 15 от 19.05.2008 г., договор 01/15-1 от 15.01.2008 г., без НДС 3 500,00 грн., которые фактически не выполнялись.

26.05.2008 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_10 были перечислены денежные средства за транспортные услуги согласно счетов №№ 9,10 от 29.04.2008 г., договор 01/15-1 от 15.01.2008 г., без НДС 3850,00 грн., которые фактически не выполнялись.

02.06.2008 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_10 были перечислены денежные средства за транспортные услуги согласно счета № 16 от 28.05.2008 г., договор 01/15-1 от 15.01.2008 г., без НДС 3900,00 грн., которые фактически не выполнялись.

06.06.2008 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_10 были перечислены денежные средства за транспортные услуги согласно счета № 21 от 30.05.2008 г., договор 01/15-1 от 15.01.2008 г., без НДС 3400,00 грн., которые фактически не выполнялись.

10.06.2008 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_10 были перечислены денежные средства за транспортные услуги согласно счета № 22 от 09.06.2008 г., договор 01/15-1 от 15.01.2008 г., без НДС 3900,00 грн., которые фактически не выполнялись.

13.06.2008 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_10 были перечислены денежные средства за транспортные услуги согласно счета № 23 от 12.06.2008 г., договор 01/15-1 от 15.01.2008 г., без НДС 3900,00 грн., которые фактически не выполнялись.

18.06.2008 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_10 были перечислены денежные средства за транспортные услуги согласно счета № 24 от 17.06.2008 г., договор 01/15-1 от 15.01.2008 г., без НДС 7800,00 грн., которые фактически не выполнялись.

04.07.2008 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_10 были перечислены денежные средства за транспортные услуги согласно счета № 25 от 26.06.2008 г., договор 01/15-1 от 15.01.2008 г., без НДС 3900,00 грн., которые фактически не выполнялись.

01.08.2008 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_10 были перечислены денежные средства за транспортные услуги согласно счета № 26 от 29.07.2008 г., договор 01/15-1 от 15.01.2008 г., без НДС 3500,00 грн., которые фактически не выполнялись.

07.08.2008 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_10 были перечислены денежные средства за транспортные услуги согласно счета № 27 от 06.08.2008 г., договор 01/15-1 от 15.01.2008 г., без НДС 4 300,00 грн., которые фактически не выполнялись.

02.09.2008 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_10 были перечислены денежные средства за транспортные услуги согласно счета № 28 от 18.08.2008 г., договор 01/15-1 от 15.01.2008 г., без НДС 3600,00 грн., которые фактически не выполнялись.

12.09.2008 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_10 были перечислены денежные средства за транспортные услуги согласно счета № 29 от 11.09.2008 г., договор 01/15-1 от 15.01.2008 г., без НДС 4500,00 грн., которые фактически не выполнялись.

23.09.2008 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_10 были перечислены денежные средства за транс портные услуги согласно счетов №№ 9, 10 от 29.04.2008 г., договор 01/15-1 от 15.01.2008 г., без НДС 4500,00 грн., которые фактически не выполнялись.

30.09.2008 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_10 были перечислены денежные средства за транспортные услуги согласно счета № 35 от 29.09.2008 г., договор 01/15-1 от 15.01.2008 г., без НДС 4500,00 грн., которые фактически не выполнялись.

31.10.2008 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_10 были перечислены денежные средства за транспортные услуги согласно счета № 28 от 22.10.2008 г., договор 01/15-1 от 15.01.2008 г., без НДС 4 500,00 грн., которые фактически не выполнялись.

05.12.2008 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_10 были перечислены денежные средства за транспортные услуги согласно счета № 27 от 03.12.2008 г., договор 01/15-1 от 15.01.2008 г., без НДС 3800,00 грн., которые фактически не выполнялись.

29.12.2008 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_10 были перечислены денежные средства за транспортные услуги согласно счета № 35 от 26.12.2008 г., договор 01/15-1 от 15.01.2008 г., без НДС 3000,00 грн., которые фактически не выполнялись.

Продолжая свой преступный умысел, направленный на незаконное присвоение и растрату чужого имущества - денежных средств ООО "Промэлектроснабжение", ОСОБА_3 в 2007-2008 году неоднократно, перечисляла в адрес постоянного контрагента предприятия СПД ОСОБА_11 (свидетельство о регистрации субъекта предпринимательской деятельности № В02 НОМЕР_11), денежные средства в качестве предоплаты за оказание услуг, однако после перечисления денежных средств требовала от ОСОБА_11 возврата данных денежных средств как ошибочно перечисленных. После того как ОСОБА_11 возвращал как представителю ООО "Промэлектроснабжение" ОСОБА_3 денежные средства, она являясь должностным лицом, действуя единым умыслом, присваивала чужое имущество денежные средства ООО "Промэлектроснабжение" после чего растратила их на свои нужды. Таким образом ОСОБА_3 были перечислены и присвоены:

17.10.2007 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_11 были перечислены денежные средства за транспортные услуги согласно счета № 17 от 16.10.2007 г., разовая оплата, без НДС 3500,00 грн., которые фактически не выполнялись.

26.10.2007 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_11 были перечислены денежные средства за транспортные услуги согласно счету № 26 от 26.10.2007 г., разовая оплата, без НДС 1700,00 грн., которые фактически не выполнялись.

05.11.2007 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_11 были перечислены денежные средства за транспортные услуги согласно счета № 27 от 29.10.2007 г., разовая оплата, без НДС 3500,00 грн., которые фактически не выполнялись.

13.11.2007 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_11 были перечислены денежные средства за транспортные услуги согласно счета № 30 от 13.12.2007 г., разовая оплата, без НДС 3500,00 грн., которые фактически не выполнялись.

21.11.2007 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_11 были перечислены денежные средства за транспортные услуги согласно счета № 31 от 20.11.2007 г., разовая оплата, без НДС 3800,00 грн., которые фактически не выполнялись.

28.11.2007 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_11 были перечислены денежные средства за транспортные услуги согласно счета № 37 от 28.11.2007 г., разовая оплата, без НДС 4350,00 грн., которые фактически не выполнялись.

30.11.2007 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_11 были перечислены денежные средства за транспортные услуги согласно счета № 39 от 30.11.2007 г., разовая оплата, без НДС 2750,00 грн., которые фактически не выполнялись.

24.12.2007 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_11 были перечислены денежные средства за транспортные услуги согласно счета № 40 от 21.12.2007 г., разовая оплата, без НДС 3500,00 грн., которые фактически не выполнялись.

18.02.2008 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_11 были перечислены денежные средства за транспортные услуги согласно счета № 9 от 18.02.2008 г., договор № 11/21-1 от 21.11.2007 г., без НДС 3300,00 грн., которые фактически не выполнялись.

15.05.2008 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_11 были перечислены денежные средства за транспортные услуги согласно счета № 41 от 15.05.2008 г., договор № 11/21-1 от 21.11.2007 г., без НДС 5050,00 грн., которые фактически не выполнялись.

25.06.2008 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_11 были перечислены денежные средства за транспортно-экспедиционные услуги согласно счета № 68 от 20.06.2008 г., договор № 11/21-1 от 21.11.2007 г., без НДС 3900,00 грн., которые фактически не выполнялись.

26.06.2008 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_11 были перечислены денежные средства за транспортно-экспедиционные услуги согласно счета № 71 от 26.05.2008 г., договор № 11/21-1 от 21.11.2007 г., без НДС 4000,00 грн., которые фактически не выполнялись.

25.07.2008 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_11 были перечислены денежные средства за транспортные услуги согласно счета № 42 от 16.05.2008 г., договор № 11/21-1 от 21.11.2007 г., без НДС 3050,00 грн., которые фактически не выполнялись.

15.08.2008 г., со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 26007300077777 в Акционерно-коммерческом банке " ФОРУМ" - Мариупольский филиал в адрес ФЛП ОСОБА_11 были перечислены денежные средства за транспортные услуги согласно счета № 85 от 15.08.2008 г., договор № 11/21-1 от 21.11.2007 г., без НДС 6 200,00 грн., которые фактически не выполнялись.

Кроме того, ОСОБА_3, работая в должности главного бухгалтера ООО " Промэлектроснабжение " в период с 2005 по 2008 год, являясь должностным лицом, в введении которого находились материальные ценности предприятия - а именно безналичные денежные средства предприятия на его банковских счетах, злоупотребляя своим служебным положением, используя имеющийся у нее доступ к осуществлению платежей по системе " КЛИЕНТ-БАНК", установленной на ее служебном компьютере, зная электронные ключи и коды доступа к системе, действуя из корыстных побуждений, в личных целях, незаконно производила перечисление денежных средств со счетов ООО " Промэлектроснабжение" в адрес СПД ОСОБА_12 за информационно-консультационные услуги по подготовке к сдаче экзаменов в экзаменационной сети СIРА в Украине, оказываемые ей как частному лицу, а также за сдачу экзаменов в данной экзаменационной сети, достоверно зная, что у ООО " Промэлектроснабжение" с указанными субъектами предпринимательской деятельности нет договорных отношений и о том, что директор ООО " Промэлектроснабжение" ОСОБА_2. не давала ей разрешения на оплату услуг указанных СПД за счет денежных средств предприятия и не подписывала с ними каких-либо договоров, счетов на оплату их услуг, актов выполненных работ.

Так, ОСОБА_3 с использованием системы электронных платежей "Клиент-Банк" незаконно были осуществлены следующие платежи со следующих банковских счетов предприятия, в следующие даты и в адреса следующих контрагентов:

Со счета ООО " Промэлектроснабжение" № 2600812108 в ДОД АППБ Банк "Аваль", на счет СПД ОСОБА_12 : 19.05.2005 года были перечислены в счет оплаты за информационно - консультационные услуги согласно счета № 93 от 17.05.2005 г., без НДС 900,00 грн;

25.06.2005 г. были перечислены в счет оплаты за информационно - консультационные услуги согласно счета № 119 от 25.06.2005 г., в т.ч. НДС 194,00 грн. 600,00 грн.

19.08.2005 г. были перечислены в счет оплаты за информационно - консультационные услуги согласно счета № 171 от 19.08.2005 г., в т.ч. НДС 283,33 грн. 1700,00 грн.

Со счета ООО " Промэлектроснабжение" 26007300077777 на счет СПД ОСОБА_12 01.08.2008 г. были перечислены в счет оплаты за информационно - консультационные услуги согласно счета № 174 от 31.07.2008 г., разовая оплата, без НДС 1840,00 грн.

25.10.2007 г. с того же счета ОСОБА_3 были оплачены услуги экзаменационной сети СІРА в Украине в виде взноса за участие в экзаменах (Fin; МА-2) за ОСОБА_3, паспорт ВЕ № НОМЕР_12, разовая оплата, без НДС 780,00 грн. и 11.09.2008 года с того же счета в адрес ГО Екзаменационная сеть СІРА в Украине в виде взноса за участие в экзаменах, счет № СФ-2385788 от 04.09.2008 г. в сумме 1896,00 грн.

Таким образом, ОСОБА_3 умышленно было совершено присвоение и растрата чужого имущества - денежных средств ООО " Промэлектроснабжение" на общую сумму 323831 гривна, чем причинен ущерб предприятию в особо крупном размере.

Таким образом, ОСОБА_3 совершила умышленную растрату и присвоение чужого имущества в особо крупном размере, с использованием своего должностного положения, то есть преступление, предусмотренное ст. 191 ч. 5 УК Украины.

Подсудимая ОСОБА_3 свою вину в инкриминируемом ей преступлении признала частично и пояснила, что 24.08.2004 года она была принята на работу в ООО " Промэлектроснабжение" на должность главного бухгалтера предприятия.

Приказ о принятии ее на работу печатался лично ею. Должностной инструкции у нее не было, и ее с ней никто не знакомил. Она имеет стаж бухгалтерской работы, поэтому ей известны требования законодательных актов касающихся бухгалтерии. Договор о материальной ответственности с ней в ООО " Промэлектроснабжение" не заключался.

В ее обязанности как главного бухгалтера ООО "Промэлектроснабжение" входило ведение бухгалтерского и налогового учета на предприятии. Само предприятие зарегистрировано как плательщик налогов в г. Харькове, однако находится в г. Мариуполе. Основными видами деятельности предприятия была оптовая торговля металлопрокатом, в основном данный металлопрокат приобретался в ОАО " ММК им. Ильича". Директором предприятия является ОСОБА_2.

Она как главный бухгалтер предприятия имела свой служебный кабинет. В данном кабинете имелся компьютер, который был доступен для всех. Компьютер принадлежал предприятию. На данном компьютере стояла система банковских расчетов " КЛИЕНТ-БАНК ". В принципе данная система была доступна практически любому работнику предприятия, так как дискета с электронными ключами и паролями от системы "КЛИЕНТ-БАНК" постоянно находилась в компьютере. Кабинет, в котором находился компьютер, не закрывался, так как на нем в ее отсутствие распечатывались различные платежки и другие документы предприятия. До 2008 года на предприятии компьютер был у нее и у директора. У других работников предприятия компьютеров не было, поэтому они ходили распечатывать документы на ее компьютер. Она часто отсутствовала на работе по причине частых командировок в г. Харьков в связи со сдачей различной отчетности, так как предприятие находится на налоговом учете в г. Харькове.

Она работала на компьютере по системе "КЛИЕНТ-БАНК". Электронные ключи от системы, а также коды доступа к ней ей директор предприятия ОСОБА_2. не вверяла, с приказом подобного рода ее никто не ознакамливал.

На момент ее прихода на работу у предприятия был действующий расчетный счет в банке " Финансы и кредит". Номера счета она уже не помнит, но для расчетов по нему была установлена система " КЛИЕНТ-БАНК". Примерно в 2006 году они перешли на расчеты по системе "КЛИЕНТ-БАНК" в АКБ " Райфазен-Банк Аваль", а после в 2007 году расчеты производились по той же системе по счету ООО "Промэлектроснабжение" в АКБ " ФОРУМ". То есть, указанные счета не работали одновременно, а поочередно сменяли друг - друга. Для работы по каждому счету на компьютере устанавливался комплекс "КЛИЕНТ-БАНК" при этом при его установке в актах приема-передачи комплекса расписывалась лично директор ОСОБА_2. В банках она имела право единственной подписи. В том числе и электронной подписи по системе " КЛИЕНТ-БАНК".

Доступ к системе " КЛИЕНТ-БАНК" имели практически все сотрудники предприятия. Принцип работы системы знали менеджеры предприятия ОСОБА_13, ОСОБА_14 и ОСОБА_15, так как они часто звонили ей по телефону когда она была в командировках в г. Харькове, и она консультировала их по принципу работы системы. Ей известно, что в ее отсутствие они оплачивали счета, выставленные предприятию по системе "КЛИЕНТ-БАНК".

Оплата товаров, работ и услуг производилась ей со счетов ООО "Промэлектроснабжение" по системе "КЛИЕНТ-БАНК" только с ведома директора предприятия. За период ее работы все платежи производились только с ведома и по разрешению директора ОСОБА_2. Директор параллельно с ней вела в своем ноутбуке учет по поводу оплаты товаров, работ и услуг ООО " Промэлектроснабжение". Ею не реже 1 раза в месяц предоставлялись ОСОБА_2., распечатки со счета ООО " Промэлектроснабжение" свидетельствующие о расходовании денежных средств предприятия.

Счета на оплату товаров, работ и услуг предоставлялись на предприятие контрагентами либо лично, либо по факсу. Вопросы оплаты данных счетов согласовывались с директором предприятия либо непосредственно в офисе предприятия, либо когда ее не было на рабочем месте в телефонном режиме.

Примерно с 2003 года она знакома с частным предпринимателем ОСОБА_6 с которым они ранее работали в ООО "Галактика", где она также работала главным бухгалтером предприятия. С ОСОБА_9 она знакома так как последняя является соседкой ее матери, проживающей по тому же адресу, что и она. С ОСОБА_10 она знакома, так как ОСОБА_10 ранее встречалась с ее сыном, однако где она находится в настоящее время ей не известно. С частными предпринимателями ОСОБА_7 и ОСОБА_7 (Она) она не знакома. С ЧП ОСОБА_17 она лично не знакома, но ей известно, что данным предпринимателем оказывались транспортные услуги ООО " Промэлектроснабжение". С ЧП ОСОБА_11 она знакома, так как он также оказывал услуги по транспортным перевозкам ООО "Промэлектроснабжение" и потому, что он является мужем ОСОБА_13, работавшей менеджером в ООО " Промэлектроснабжение". С ЧП ОСОБА_12 она знакома, так как в 2005, 2008 году она пользовалась его консультационными услугами при подготовке к сдаче экзаменов по программе "СИРА" на получение международного бухгалтерского сертификата. Экзаменационная сеть "СИРА" ей знакома, так как она пользовалась их услугами и сдавала экзамены на получение международного бухгалтерского сертификата.

В ООО " Промэлектроснабжение" существовала практика обналичивания денежных средств через частных предпринимателей и крупные общества с ограниченной ответственностью так как предприятию постоянно были необходимы наличные денежные средства для оплаты транспортных перевозок и на другие цели. Для этого по указанию директора она перечисляла денежные средства на счета частных предпринимателей за якобы оказанные работы и услуги, однако на самом деле никаких работ и услуг данные предприниматели предприятию не оказывали. В свою очередь данные предприниматели снимали перечисленные с расчетных счетов "Промэлектроснабжение" денежные средства, то есть обналичивали их и передавали их обратно к ним на предприятие за минусом 5% от обналиченной суммы. Которые они оставляли себе.

В период ее работы в ООО " Промэлектроснабжение" по указанию директора ОСОБА_2. она перечисляла денежные средства на указанные предприятия, при этом не получала за это какого-либо вознаграждения, а получала лишь ежемесячно заработную плату от 600 до 1000 грн. В официальном порядке и от 1,5 тыс. грн. до 2, 5 тыс. не официально. Официально она не получала заработную плату с июля 2008 года, так как со слов директора на предприятии не хватало средств необходимых для выплаты заработной платы.

Также в период ее работы в ООО " Промэлектроснабжение" директор ОСОБА_2. у которой с ней были доверительные отношения попросила ее найти частных предпринимателей через которых предприятие могло бы обналичивать денежные средства. По просьбе директора она предложила ОСОБА_9 и ОСОБА_10 зарегистрироваться в качестве частных предпринимателей, открыть расчетные счета в банковских учреждениях, обналичивать через них денежные средства предприятия и получать за это 5 % от обналиченной суммы. Они согласились на это. Вопросами регистрации в качестве ЧП и открытием счетов в банке они занимались самостоятельно. Данные лица никогда никаких услуг ООО " Промэлектроснабжение" не оказывали, а денежные средства на их расчетные счета перечислялись ей со счета ООО " Промэлектроснабжение" по указанию директора ОСОБА_2. для обналичивания. С ОСОБА_10 и ОСОБА_9 было согласовано, что они должны будут заключить с ООО "Промэлектроснабжение" договора на оказание транспортных услуг и будут выставлять счета на оплату транспортно-экспедиционных услуг, хотя на самом деле каких-либо услуг они предприятию фактически не оказывали.

Также она встретилась с ОСОБА_6 и по взаимной договоренности также перечисляла денежные средства ООО "Промэлектроснабжение" на его расчетные счета, а также не исключает, что могла перечислять денежные средства и на счета ЧП Анисимовой и ЧП ОСОБА_20 (Она).

Все вышеуказанные ей предприниматели заключали договора с ОСОБА_2. и перечисление денежных средств на их расчетные счета она производила, согласно выставленных ими счетов за транспортные услуги либо за консультационные услуги. Все они каких-либо работ и услуг ООО " Промэлектроснабжение" не оказывали, а просто обналичивали денежные средства. Получали с обналиченной суммы 5 %, а остальную сумму передавали лично ей, а она в свою очередь передавала их директору предприятия ОСОБА_2. При этом, какого -либо вознаграждения за это кроме установленной ей заработной платы не получала. Какая сумма денежных средств ООО " Промэлектроснабжение " была обналичена через указанных субъектов предпринимательской деятельности она уже не помнит, но это были не разовые оплаты, а они носили систематический характер. Через ЧП ОСОБА_11, который реально оказывал большинство транспортно-экспедиционных услуг ООО "Промэлектроснабжение" также обналичивались денежные средства ООО "Промэлектроснабжение" путем перечисления их на его расчетный счет. ОСОБА_11 отдавал денежные средства ОСОБА_2. либо своей сожительнице ОСОБА_13 за вычетом банковского процента из суммы снятых с расчетного счета и обналиченных денежных средств. Лично ей ЧП ОСОБА_11 денежные средства, полученные им за реально не оказанные услуги никогда не передавал.

По поводу СПД ОСОБА_12 и экзаменационной сети " СИПА " пояснила, что она в 2005 и в 2008 году получала от СПД ОСОБА_12 в г. Донецке консультационные услуги по подготовке к сдаче экзаменов в экзаменационной сети " СИПА". Консультационные услуги заключались в выдаче литературы, прослушивании лекций по бухгалтерскому учету и финансовому аудиту. Так как сделки носили разовый характер, то договора на оказание данных услуг не заключались. Акты выполненных работ могли предоставляться ей. За услуги СПД ОСОБА_12 и экзаменационной сети "СИПА" она перечисляла денежные средства при помощи системы "Клиент-Банк" с расчетных счетов ООО " Промэлектроснабжение". При этом, директор ООО " Промэлектроснабжение" ОСОБА_2. знала о том, что она обучается и перечисление денежных средств за обучение и экзамены проводилось с ее ведома. Фактически все работники предприятия знали о том, что она обучается по указанной программе, по результатам сдачи экзаменов по которой дается сертификат международного образца. Директор ООО " Промэлектроснабжение" ОСОБА_2. планировала открывать на предприятии внешнеэкономическую деятельность, поэтому она была согласна платить за ее обучение.

В 2009 году в ООО " Промэлектроснабжение" проводилась налоговая проверка. Перед увольнением она находилась в командировке в г.Харькове. По приезду оттуда она узнала, что предприятие поменяло юридический адрес. ОСОБА_2. сказала ей о том, что она может отдохнуть, тем более, что рабочие места еще не были оборудованы. Через три дня она получила телеграмму от ОСОБА_2 о том, что она прогуливает и, что ей необходимо явиться на работу и подписать документы. Когда она пришла на работу, ОСОБА_2 потребовала от нее подписать акт приема передачи, но она отказалась. Тогда ОСОБА_2 закрыла двери офиса и не выпускала ее, угрожая, что «пустит ее по миру». Также обвиняла в том, что она не выполняет свои обязанности и в халатности. Ей пришлось позвонить мужу, чтобы он приехал и забрал ее. Затем Тогда ОСОБА_2 с кем-то созвонилась, после чего открыла двери и сказала, чтобы в офисе она больше не появлялась. С предприятия она решила уволиться, так как не хотела продолжения скандалов и унижения со стороны Тогда ОСОБА_2 и ее мужа ОСОБА_33.

(т.8 л.д. 19-24, 30-32)

Кроме частичного признания ОСОБА_3 своей вины, вина ОСОБА_3, полностью доказана показаниями свидетелей, заключением судебно-экономической экспертизы, другими материалами уголовного дела.

Допрошенная в судебном заседании потерпевшая ОСОБА_2., показала, что в должности директора ООО " Промэлектроснабжение" она работает с момента образования предприятия, то есть с 2000 года по настоящее время.

Вся финансово-хозяйственная деятельность предприятия осуществляется исключительно на основании договоров, заключенных с его контрагентами.

С 24.08.2004 года по февраль 2009 года в должности главного бухгалтера ООО " Промэлектроснабжение" работала ОСОБА_3 при приеме на работу ОСОБА_3 была разработана ее должностная инструкция, как главного бухгалтера, и она была ознакомлена со своей должностной инструкцией.

29.10.2002 года ей, как директором ООО " Промэлектроснабжение" был заключен договор № 7527 с КБ " Финансы и кредит " на расчетно-кассовое обслуживание, в котором был оговорен порядок работы по системе " Клиент-Банк".

06.01.2006 года ей, как директором ООО " Промэлектроснабжение" был заключен договор № 03/09-155 с МО Донецкая областная дирекция АПИБ " Аваль" об осуществлении расчетно-кассового обслуживания, в том числе и по системе " Клиент-Банк".

05.03.2007 года ООО " Промэлектроснабжение" заключило договор банковского счета с АКБ " Форум", в котором также был оговорен порядок работы по системе " Клиент-банк".

В соответствии с указанными договорами ей, как директору предприятия, после установки системы " Клиент-Банк" были переданы электронные ключи - пароли для работы в системе " Клиент-Банк". При этом, акты приема-передачи электронных ключей и пароля от систем " Клиент-банк" устанавливались сотрудниками указанных банков в присутствии и с участием ОСОБА_3 и она знала все пароли и электронные ключи от системы " Клиент - Банк ".

На основании приказа директора №9 от 31.08.2004г. ОСОБА_3 назначена ответственным лицом за проведение платежей по системе "Клиент-банк", а также ей были вверены ключи и коды к данной системе. Оригинала данного приказа на предприятии в настоящее время нет, так как часть документов была похищена ОСОБА_3 в феврале 2009 года, когда она перестала выходить на работу. Ознакамливала ли она письменно ОСОБА_3 с данным приказом под роспись точно не помнит, но скорее всего ознакамливала. Ключ по системе "Клиент Банк" находился на дискете в единственном экземпляре, который находился у ОСОБА_3 и электронная подпись системы "Клиент-банк" ООО "Промэлектроснабжение".

Никто из сотрудников предприятия, кроме ОСОБА_3 системой "Клиент Банк" не пользовался. О данном факте было известно всем сотрудникам предприятия. Приказ о назначении ОСОБА_3 ответственной за проведение платежей по системе " Клиент-Банк" был издан ею в связи с тем, что у нее двое детей и бывало, что она по несколько дней могла не появляться на работе. Кроме того, большое количество времени она затрачивала, находясь на заводе контролируя отгрузку товаров, а также решая много вопросов по предприятию и отгрузке товара в других отделах завода. Когда в ее отсутствие необходимо было перечислить денежные средства, ОСОБА_3 созванивалась с ней по телефону и согласовывала сумму перечисления денежных средств, контрагента в адрес которого перечислялись денежные средства, наименование услуг и товаров за которые производилась оплата. Перечисление денежных средств по системе " Клиент - банк" производилось ОСОБА_3, по ее указанию и только на основании счетов, выставленных им контрагентами и находящихся на предприятии в папках. Она никогда не отдавала ОСОБА_3 перечислять денежные средства без наличия подтверждающих документов, как то счетов, актов приема-передачи и т.д.

В период нахождения ОСОБА_3 в командировке оплата предприятием по системе "Клиент Банк" не осуществлялись, так как никто из сотрудников кроме неё не умел ею пользоваться и не имел ключей. Это может подтвердить любой сотрудник ООО " Промэлектроснабжение". Она пользовалась системой "Клиент-банк" только тогда, когда ОСОБА_3 находилась в командировке. В связи с тем, что она не знает, как правильно перечислять денежные средства по системе "Клиент банк", то каждый раз созванивалась с ОСОБА_3, и она в телефонном режиме ей объясняла, куда нужно вводить сведения и нажимать клавиши, чтобы перечислить денежные средства.

ОСОБА_3 пользовалась у нее полным доверием, так как была опытным сотрудником, и внушала доверие. Практически все документы предприятия, а именно договора, накладные, акты выполненных работ передавались контрагентам предприятия через ОСОБА_3

Печать предприятия находилась в сейфе, к которому у ОСОБА_3 был ключ, и она могла во время ее отсутствия воспользоваться печатью предприятия.

Хотя предприятие ООО "Промэлектроснабжение" зарегистрировано в г. Харькове офис предприятия расположен по адресу г. Мариуполь, пр. Строителей, 86-а в помещении супермаркета "Абсолют" на 3-м этаже и вся финансово хозяйственная деятельность предприятия осуществляется в г. Мариуполе.

По окончании проверки налогового законодательства 000 "Промэлектроснабжение" 05.02.2009г. ОСОБА_3 были упакованы все бухгалтерские документы в картонные коробки и пакеты, которые были опечатаны бирками, в которых она расписалась, для транспортировки в г. Мариуполь из г. Харькова.

16.02.2008г. ОСОБА_3 не вышла на работу, в связи с чем, ей был издан приказ о назначении комиссии из числа работников предприятия по приемке документов предприятия по количеству пакетов и коробок без вскрытия.

17.02.2009г. ОСОБА_3 примерно в 09 часов 10 минут пришла в офис предприятия и сообщила, что собирается увольняться с должности главного бухгалтера, однако заявления об увольнении не предоставляла. ОСОБА_2., был составлен приказ о назначении ревизии бухгалтерских документов в связи с предстоящим увольнением ОСОБА_3 и необходимостью передачи ею документов. ОСОБА_3 было предложено ознакомится с приказом №2 от 17.02.2009г. о проведении ревизии бухгалтерских документов, поступивших после проведения проверки соблюдения налогового законодательства ООО "Промэлектроснабжение", и принять участие в её проведении. ОСОБА_3 заявила, что отказывается принять участие в ревизии бухгалтерских документов и передавать документы, находящиеся в её ведении, подписывать приказ о том, что она с ним ознакомлена, отказывается и составлять документы, свидетельствующие об её отказе. ОСОБА_3, не составляя заявления об увольнении, покинула офис предприятия в рабочее время в 09 часов 30 минут. В связи с тем, что ОСОБА_3 не передала надлежащим образом документы предприятия, и фактически прогуливала работу, 17.02.2008г. был издан приказ о временном отстранении от должности главного бухгалтера ОСОБА_3

18.02.2009г. по месту жительства главного бухгалтера ООО "Промэлектроснабжение" ОСОБА_3 была направлена телеграмма с приглашением явиться на предприятие для участия в проведении ревизии бухгалтерских документов.

Согласно уведомления ОАО "Укртелеком", ОСОБА_3 была получена данная телеграмма 19.02.2009г. в 11 часов 35 минут.

20.02.2009г. примерно в 09 часов 10 минут ОСОБА_3 явилась в офис предприятия. На предложение принять участие в ревизии бухгалтерских документов ОСОБА_3 заявила, что ничего она передавать не собирается, документы подписывать отказывается, о чем составила письменное заявление. После данного заявления ОСОБА_3 покинула помещение офиса.

В присутствии членов комиссии картонные коробки и пакеты с документами были вскрыты и проведена ревизия документов. В ходе проведения ревизии было установлено, что за период времени с 2005г. по настоящее время с расчетных счетов предприятия при помощи системы "Клиент-банк" перечислялись денежные средства предприятия в адрес частных предпринимателей ОСОБА_6, ОСОБА_12, ОСОБА_17, Она, ОСОБА_7, ОСОБА_7, ОСОБА_11, ОСОБА_10 в сумме примерно 325 000 гривен, за выполнение услуг. Документы, подтверждающие выполнение данных услуг, а именно договора, накладные, акты выполненных работ и т.д., в бухгалтерии предприятия отсутствуют, и она может однозначно утверждать, что данные частные предприниматели никаких услуг для ООО "Промэлектроснабжение" не оказывали. Договора с ними она не заключала. Кроме того, в бухгалтерии отсутствовали документы, связанные с налоговыми и статистическими отчетностями и другие документы, которые были отражены в акте ревизии документов. При ревизии документов выяснилось, что на предприятии отсутствуют трудовая книжка и должностная инструкция ОСОБА_3 и должностные инструкции других сотрудников предприятия. Как она считает, данные документы были похищены ОСОБА_3 после того как она в феврале 2009 года перестала выходить на работу.

Единственный из вышеперечисленных частных предпринимателей ОСОБА_11, является постоянным контрагентом и оказывал транспортные услуги ООО "Промэлектроснабжение". Она созвонилась с ОСОБА_11 по поводу перечисления в его адрес денежных средств за выполнение транспортных услуг. ОСОБА_11 ей пояснил, что действительно ему перечислялись данные денежные средства, однако он вернул их главному бухгалтеру предприятия ООО "Промэлектроснабженуслуг, по которым в бухгалтерии ООО "Промэлектроснабжение" ОСОБА_3 Она начала выяснять у ОСОБА_11 по какой причине он передавал деньги ОСОБА_3, и он пояснил, что иногда ему звонила ОСОБА_3 и говорила, что ООО "Промэлектроснабжение" необходимы его услуги по перевозке грузов и, что она перечислит ему на расчетный счет денежные средства в счет оплаты услуг. Документы по выполнению данного заказа ему необходимо будет забрать в течение дня в офисе предприятия. Примерно через пару часов ОСОБА_3 говорила, что деньги она перечислила на его расчетный счет, однако услуги его уже не нужны в связи, с чем ОСОБА_11 необходимо вернуть деньги как ошибочно перечисленные. ОСОБА_3 просила ОСОБА_11 вернуть денежные средства в наличной форме, так как ей, таким образом, проще будет внести их в кассу предприятия. В связи с тем, что ОСОБА_11 было все равно, каким образом возвращать денежные средства он выполнял просьбу ОСОБА_3, которая забирала наличные денежные средства. За все время работы он, таким образом, передавал денежные средства ОСОБА_3 примерно 10 раз. По поводу правомочности действий ОСОБА_3 у него не возникало сомнений, так как по всем договорам, заключенным между ним и ООО "Промэлектроснабжение" расчеты производила именно ОСОБА_3

Она проверила кассу предприятия, в части поступления на расчетный счет денежных средств от ОСОБА_11, однако по взаимоотношениям с ОСОБА_11 денежные средства в кассу предприятия ОСОБА_3 не вносились.

После разговора с ОСОБА_11 она вспомнила, что ОСОБА_10 является сожительницей сына ОСОБА_3, и однозначно никаких услуг ООО "Промэлектроснабжение" не оказывала, как и другие вышеперечисленные частные предприниматели. Она несколько раз видела ОСОБА_10, когда она приходила на работу к ОСОБА_3 На предприятии не было и нет каких-либо счетов либо других платежных документов, подтверждающих наличие договорных отношений с указанными субъектами предпринимательской деятельности. Предприятием были направлены письма в адрес вышеперечисленных частных предпринимателей с просьбой предоставить предприятию ООО "Промэлектроснабжение" документы, подтверждающие выполнение ими работ. До настоящего времени указанных документов предоставлено не было.

В связи с незаконными действиями ОСОБА_3 она вынуждена была обратиться с письменным заявлением в прокуратуру Жовтневого района г. Мариуполя. В процессе доследственной проверки в предприятии бухгалтером- ревизором истребовались все необходимые документы для определения ущерба, причиненного предприятию действиями ОСОБА_3 в связи с незаконным перечислением денежных средств вышеуказанным субъектам предпринимательской деятельности по системе " Клиент- Банк". По поводу частного предпринимателя ОСОБА_11 ими были предоставлены все счета и договора по которым он работал с ООО "Промэлектроснабжение" и по которым производилась оплата. Сумма денежных средств незаконно перечисленных ОСОБА_11 по системе " Клиент-Банк" ОСОБА_3 в справке специалиста-бухгалтера выведена с учетом предоставленных ими документов по работе с ним, то есть ущерб выведен исключительно по перечислениям денежных средств на счет ОСОБА_11 без наличия подтверждающих документов и ее ведома.

Также добавила, что ей ОСОБА_3 какие-либо денежные средства, полученные от вышеуказанных субъектов предпринимательской деятельности в 2004-2008 году в наличном виде не передавала, и она не давала ОСОБА_3 каких-либо указаний обналичивать денежные средства предприятия через данных СПД.

(т.8 л.д.33-38)

Допрошенный в судебном заседании свидетель ОСОБА_6 пояснил, что он зарегистрирован в качестве субъекта предпринимательской деятельности - частного предпринимателя с 05.10. 2004 года. Основным видом деятельности является выполнение ремонтных работ.

ОСОБА_3 он знает, так как ранее совместно с ней работал в фирме " Галактика". В данном предприятии она работала в должности главного бухгалтера.

Приблизительно в 2005 году ему позвонила ОСОБА_3, которая сказала, что директору предприятия, в котором она работает в настоящее время, а именно ООО " Промэлектроснабжение" срочно нужны наличные денежные средства. Директором этого предприятия была ОСОБА_2. ОСОБА_3 предложила за якобы выполненные ремонтные работы в ООО «Промэлектроснабжение», перечислять ему деньги. После того, как ОСОБА_3 перечисляла деньги, он их снимал путем снятие при помощи пластиковой карты и банкомата. Со слов ОСОБА_3 данные действия она производила с ведома директора предприятия и они нужны были руководству предприятия. Денежные средства ему перечислялись за якобы выполненные ремонтные работы, а также оказанные транспортные услуги, хотя таких работ и услуг он предприятию не оказывал. При этом, с кем-либо из руководства ООО " Промэлектроснабжение" он лично не знаком, но у него была визитка директора Тогда ОСОБА_2, которую дала ему ОСОБА_3.

У него открыты два счета в Мариупольском филиале КБ " ПриватБанк", один из данных счетов является карточным. Для обналичивания денежных средств с расчетного счета у него была платежная банковская карта, по которой он снимал по мере необходимости денежные средства с банкоматов банка.

Так, после достигнутой договоренности примерно с начала лета 2005 года ему на расчетный счет № НОМЕР_13 стали поступать денежные средства ООО " Промэлектроснабжение" в суммах в среднем от 2 до 3, 5 тыс. грн. ОСОБА_3 по мере перечисления денежных средств на его расчетный счет звонила ему на мобильный телефон и говорила, что перечислила деньги. После этого, на следующий день, он готовил платежку на перечисление денежных средств с его основного счета на его карточный счет, которую относил в банк. После этого денежные средства ООО " Промэлектроснабжение" обналичивались им посредством снятия их при помощи пластиковой карты с банкоматов. При этом в платежках на перевод денежных средств на карточный счет не указывается назначение платежа, а указывается лишь, что это денежные средства для пополнения корпоративной карты.

По мере обналичивания денег он брал с каждой поступившей суммы из ООО " Промэлектроснабжение" примерно от 100 до 200 грн., при этом он мог брать данные деньги непосредственно с обналиченной суммы, либо снять суммы с банкомата меньшую на 100-200 грн., чем ему было перечислено ОСОБА_3 Эти деньги он оставлял себе для уплаты налогов и сборов. Денежные средства он передавал лично ОСОБА_3, при этом как правило деньги он ей передавал либо на рабочем месте в гостинице" Турист", где на тот момент находилась ОСОБА_3 Иногда встречались с ОСОБА_3 и он передавал ей деньги на улице. Иногда он приезжал на предприятие и оставлял деньги в отсутствие ОСОБА_3 другим сотрудникам предприятия. Анкетные данные которых ему не известны, при этом просил их передать ОСОБА_3

На его расчетный счет помимо денег ООО " Промэлектроснабжение", поступали также иные денежные средства по договорам, по которым им фактически выполнялись ремонтные работы.

Так, он обналичил примерно денежных средств на сумму 35 тыс. грн. таким образом поступивших из ООО " Промэлектроснабжение" на его расчетный счет в 2005-2007 году , с каждого снятия у него оставалось примерно по 100-200 грн., все остальные денежные средства он передавал лично ОСОБА_3

Какие-либо договора с ООО " Промэлектроснабжение" он не заключал и работы для данного предприятия не проводил. Лицензий на право осуществления транспортных перевозок у него нет. Автотранспорт на него не зарегистрирован. Договора субподряда на выполнение транспортных перевозок либо иных работ ни с кем не заключал.

Ему также знакомы ЧП ОСОБА_8 и ЧП ОСОБА_7, так как он работает с ними. В 2005-2008 году он фактически вел их отчетность и у него в распоряжении были их платежные карты Приватбанка. На счета данных СПД также по устной договоренности с ОСОБА_3 перечислялись денежные средства ООО " Промэлектроснабжение" за несуществующие работы и услуги. Ни ОСОБА_20 ни ОСОБА_20 не знали о том, что на их счета поступают деньги ООО " Промэлектроснабжение", так как их отчетность вел он. Денежные средства указанного предприятия с их расчетных счетов обналичивал он, при помощи банкоматов. ЧП ОСОБА_20 и ЧП ОСОБА_20 с ООО " Промэлектроснабжение" и ОСОБА_3 не работали.

В 2009 года у него состоялась встреча с мужем ОСОБА_2. - Владимиром, который рассказал ему, что в прокуратуру подано заявление на бухгалтера предприятия, в связи с тем, что перечисление денежных средств ООО " Промэлектроснабжение" проводилось ОСОБА_3 без ведома директора предприятия, то есть, что данные денежные средства были похищены ОСОБА_3 Мужу ОСОБА_2 он рассказал, что деньги перечислялись и через него, о чем как оказалось, ОСОБА_32 не знал. Он позвонил ОСОБА_3 и упрекнул ее в том, что она втянула его в незаконное дело, на что последняя пояснила, что директору ее предприятия все было известно.

(т.8 л.д.42-46)

Допрошенная в судебном заседании свидетель ОСОБА_13, показала, что в ООО " Промэлектроснабжение " она работала с 01.01.2006г. по 01.06.2009 года бухгалтером. Фактически же в предприятии она выполняла обязанности менеджера - логиста. О том, что она работала бухгалтером в ее трудовой книжке сделала запись главный бухгалтер предприятия ОСОБА_3 без ее ведома. В ее обязанности входило оформление заявок на транспорт, регистрация договоров, оформление актов выполненных работ, отправка корреспонденции, оформление приказов по предприятию.

На момент ее трудоустройства в ООО " Промэлектроснабжение" главным бухгалтером данного предприятия работала ОСОБА_3

Составлением налоговых и статистических отчетностей в предприятии занималась ОСОБА_3, она никакого участия в этом не принимала.

16 февраля 2009г. после окончания проверки предприятия налоговым органом ОСОБА_3 не вышла на работу, а 17.02.2009г. заявила, что увольняется, после чего покинула офис предприятия. Этот разговор она лично слышала в офисе предприятия, когда 17.02.2009 года пришла в офис для того чтобы получить деньги на содержание ребенка, так как находилась в декретном отпуске. Заявления об увольнении ОСОБА_3 не писала. Мотивы, по которым ОСОБА_3 решила уволиться, ей не известны, так как она ничего не объясняла. Также в ее присутствии ОСОБА_3 сказала директору ОСОБА_2., что не собирается передавать по описи каких-либо документов предприятия и подписывать любые акты приема-передачи документов, так как они все находятся в офисе предприятия. После этого ОСОБА_2. в ее присутствии дала указание ОСОБА_15, которая на тот момент времени исполняла обязанности секретаря, напечатать приказ об отстранении ОСОБА_3 от должности и назначении комиссии, для проведения проверки наличия документов которые находились в ведении ОСОБА_3 Об ознакомлении с приказом об отстранении от должности ОСОБА_3 также отказалась подписывать.

Через некоторое время директор ОСОБА_2. стала вызывать ОСОБА_13 на предприятие и от нее и других сотрудников предприятия ей стало известно, что в ходе проверки были обнаружены несколько частных предпринимателей, о которых никто из работников предприятия ничего не знал, так как их предприятие работает в основном с постоянными клиентами.

При проверке наличия первичных бухгалтерских документов выяснилось, что фактически полностью отсутствуют документы по перечисленным денежных средств в адрес частных предпринимателей ОСОБА_6, ОСОБА_12, Она, ОСОБА_20, ОСОБА_20, ОСОБА_10 и часть документов частного предпринимателя ОСОБА_11 и ОСОБА_17.

За период ее работы на предприятии она никогда не встречала документы, связанные с оказанием услуг частными предпринимателями ОСОБА_6, ОСОБА_12, Она, ОСОБА_20, ОСОБА_10.

Договора, заключенные между ООО "Промэлектроснабжение" и частными предпринимателями ОСОБА_6, ОСОБА_12, Она, ОСОБА_20, ОСОБА_20, ОСОБА_10 она никогда не регистрировала, так как они ей не поступали.

Оплата за товар и услуги на предприятии производится в безналичной форме по системе "Клиент банк". Ключи и пароли "Клиент банк" были у директора ООО " Промэлектроснабжение " ОСОБА_2. и главного бухгалтера ОСОБА_3. Практически всегда перечисление денежных средств по системе "Клиент банк" осуществляла ОСОБА_3, так как директор ОСОБА_2. в рабочее время часто отсутствовала в офисе предприятия в связи с тем, что находилась на заводе и контролировала отгрузку продукции. В период отсутствия ОСОБА_3 на работе, в связи с тем, что директор ООО Промэлектроснабжение" ОСОБА_2. не умела пользоваться системой "Клиент банк" ОСОБА_3 помогала ей в этом в телефонном режиме.

Она никогда не занималась перечислением денежных средств по системе " Клиент-Банк", так как это не входило в ее обязанности, и она не знает принцип работы данной системы и не имела доступа к электронным ключам доступа к системе на предприятии. Электронные ключи и пароли от системы " Клиент-Банк" ей на предприятии не вверялись.

Лично она каких-либо перечислений по системе " Клиент-Банк", установленной в офисе ООО " Промэлектроснабжение " в период работы в указанном предприятии не производила.

(т.8 л.д.61-64)

Допрошенная в судебном заседании свидетель ОСОБА_9, показала, что она знакома с ОСОБА_3, так как она является соседкой ее родителей. С ОСОБА_3 у них были добрососедские отношения, однако дружеских отношений с ней не поддерживали.

В конце сентября 2008 года ОСОБА_3 предложила ей работать экспедитором в ООО " Промэлектроснабжение". При этом, она не объяснила ее функциональные обязанности и порядок работы. Также ОСОБА_3, пояснила, что для того чтобы работать экспедитором в данном предприятии она должна зарегистрироваться в качестве субъекта предпринимательской деятельности и открыть расчетный счет в банке. ОСОБА_3 пояснила ей порядок регистрации лица в качестве частного предпринимателя и согласно ее указаниям она ходила в статистический отдел, а затем в Жовтневую МГНИ. После этого она была зарегистрирована в качестве субъекта предпринимательской деятельности. После этого она открыла счет в Мариупольском филиале АКБ " Приватбанк ", расположенном в районе здания " Гипромеза " в Центре г. Мариуполя. После открытия счета сотрудниками банка ей была выдана пластиковая карта при помощи которой она могла получать денежные средства со своего счета в банкоматах. Как субъект предпринимательской деятельности она являлась плательщиком единого налога.

После выполнения всех указанных процедур ОСОБА_3 объяснила ей, что ее работа будет заключаться в том, что ОСОБА_3 будет перечислять на ее расчетный счет денежные средства ООО " Промэлектроснабжение ", то есть предприятия в котором она работает, а ОСОБА_9, в свою очередь, должна будет снимать перечисленные деньги по ее звонку и за вычетом 5 % от суммы отдавать ей. При этом, ОСОБА_9 не состояла в штате предприятия. Из пояснений ОСОБА_3 она поняла, что данные денежные средства необходимы для нужд предприятия и такая процедура обналичивания денег является вполне законной. Ее в этом полностью убедила ОСОБА_3

Денежные средства она снимала со своего карточного счета после звонка по телефону ОСОБА_3, которая ей говорила о зачислении на ее расчетный счет денежных средств. Денежные средства она снимала на различных банкоматах г. Мариуполя после того, как ОСОБА_3 звонила ей. После получения денег она в этот же день приносила данные денежные средства ей по месту жительства в АДРЕСА_2. Ее 5 % от снятой суммы она бывало, что забирала сама после снятия денег, а в некоторых случаях данные 5 % от суммы отдавала ей лично ОСОБА_3 после того как она по месту жительства отдавала ей обналиченные деньги.

Всего за 2008 год она получила на свой расчетный счет и обналичила около 35 тыс. грн. ООО " Промэлектроснабжение". С указанной суммы она оставляла себе 5 % от каждой снимаемой суммы, все остальные денежные средства она передавала лично ОСОБА_3

Какие-либо договора с ООО " Промэлектроснабжение" она не заключала, какие-либо работы не производила, никаких документов не подписывала.

Лицензий на осуществление транспортных перевозок у нее нет. Какой-либо автотранспорт на нее не зарегистрирован. Договора на выполнение транспортных перевозок она ни с кем не заключала.

(т.8 л.д. 64-66)

Допрошенный в качестве свидетеля ОСОБА_12, показал, что он является субъектом предпринимательской деятельности, физическим лицом, и как субъект предпринимательской деятельности занимается аудиторской деятельностью, информационно - консультационными услугами и юридическими услугами. В 2005 и в 2008 году ОСОБА_3, получала в г. Донецке консультационные услуги по подготовке к сдаче экзаменов в экзаменационной сети " СИПА". Консультационные услуги заключались в выдаче литературы, прослушивании лекций по бухгалтерскому учету и финансовому аудиту. Договора с его подписью и печатью передавались ОСОБА_3 Таким же образом ей передавались счета и акты выполненных работ.

За услуги СПД ОСОБА_12 и экзаменационной сети "СИПА" перечислялись денежные средства с расчетных счетов ООО "Промэлектроснабжение".

(т.8 л.д.72-73)

Допрошенная в судебном заседании свидетель ОСОБА_7 показала, что она проживает вместе со своим мужем ОСОБА_8, с которым заключила брак в 2005 году. До заключения брака его фамилия была Она. После заключения брака он взял ее фамилию.

В качестве субъекта предпринимательской деятельности частного предпринимателя она зарегистрирована с 2003-2004 года. Основным видом деятельности является выполнение ремонтных работ.

Идею регистрации в качестве СПД физических лиц подсказал им ЧП ОСОБА_6, который фактически и занимался вместе с ними регистрацией предпринимательства, открытием счетов в банках и т.д.

Некоторое время платежные карты находились у нее с мужем и зарплату они получали по ним, а позже карточки были переданы ОСОБА_6, после чего зарплату они получали наличными.

С ОСОБА_3 и потерпевшей она не знакома и не знала, что она является главным бухгалтером ООО « Промэлектроснабжение». Возможно, она видела ее в окружении ОСОБА_6 О том, что ОСОБА_3 является главным бухгалтером ООО « Промэлектроснабжение» она узнала лишь после того, как давала пояснения в прокуратуре Жовтневого района г. Мариуполя.

(т.8 л.д. 94-95)

Допрошенный в судебном заседании свидетель ОСОБА_8 пояснил, что он проживает вместе со своей женой ОСОБА_7, с которой заключил брак в 2005 году. До заключения брака его фамилия была Она. После заключения брака он взял ее фамилию.

С подсудимой и потерпевшей он не знаком, никаких взаимоотношений между ними нет. О случившемся он узнал в прокуратуре, где так же пояснил, что не знает ОСОБА_3, никаких работ у нее не проводил и ничего не подписывал. Частным предпринимателем он с женой оформлен у ОСОБА_6. Счета были открыты в «Приват Банке». Банковскими карточками они с женой пользовались некоторое время и получали по ним зарплату. Потом карточки были переданы ОСОБА_6, после чего зарплату они получали наличными. В ООО «Промэлектроснабжение» он никаких работ не выполнял, никаких счетов, актов не подписывал. О том, что через карточки обналичивалсь денежные средства, он узнал на досудебном следствии. Данные банковские карточки до сих пор находятся у ОСОБА_6.

(т.8 л.д. 96-97)

Учитывая позицию подсудимой ОСОБА_3, и с целью проверки ее показаний о том, что ключи от системы «Клиент Банк», а так же коды доступа к ней директор предприятия ОСОБА_2. ей не вверила; с приказом подобного рода ее никто не ознакамливал; о свободном доступе к системе всех работников предприятия; о согласовании сумм на оплату счетов с ОСОБА_2., о передаче обналиченных сумм, за исключением 5%, ОСОБА_2., по ходатайству защиты были вызваны и допрошены в судебном заседании в качестве свидетелей ОСОБА_22, ОСОБА_23, ОСОБА_24 и ОСОБА_25

Допрошенная в судебном заседании свидетель ОСОБА_23 пояснила, что работала в ООО «Промэлектроснабжение» с 01.09.2005 года по январь 2006 года фактически экспедитором, а официально была устроена как помощник бухгалтера. ОСОБА_2. была директором предприятия, а ОСОБА_3 главным бухгалтером. На предприятии был один компьютер, на котором работала только ОСОБА_3. В ее отсутствие на предприятии никто бухгалтерией не занимался. Когда приходили счета для оплаты транспортных услуг, ОСОБА_3 перечисляла деньги по безналичному расчету, кроме нее этим так же никто на предприятии не занимался. Кода и ключи от системы «Клиент банк» ей известны не были.

(т.8 л.д.113-114)

Допрошенная в судебном заседании свидетель ОСОБА_26 пояснила, что работала в ООО «Промэлектроснабжение» с августа 2006 года по июль 2007 года менеджером. ОСОБА_2. была директором предприятия, а ОСОБА_3 главным бухгалтером. О том, как производились оплаты на предприятии, был ли на предприятии кассовый аппарат, кто имел доступ к счетам и как директор контролировала денежные проводки, ей ничего не известно. Пояснила, что между предприятием и клиентами всегда заключались договора, однако ни СПД «ОСОБА_20», СПД «ОСОБА_8», СПД «ОСОБА_13» ей не знакомы. О том, что существовали счета для оплаты транспортных услуг (перевозок) она слышала, однако не видела.

(т.8 л.д.114-116)

Допрошенный в судебном заседании свидетель ОСОБА_24 пояснил, что работал в ООО «Промэлектроснабжение» с ноября 2005 года по апрель 2007 года менеджером. ОСОБА_2. была директором предприятия, а ОСОБА_3 главным бухгалтером. Каким образом производилась оплата транспортных услуг, существовали ли на предприятии свободные денежные средства, и занимался ли кто-либо кроме ОСОБА_3 перечислением денег ему не известно. На предприятии был сначала один компьютер, за которым работала только ОСОБА_3, и имел ли кто-нибудь доступ к нему в отсутствие ОСОБА_3 ему неизвестно. СПД «ОСОБА_20», «ОСОБА_11», «ОСОБА_10» ему так же не знакомы. Компьютером ОСОБА_3 он пользовался с разрешения директора Мужу ОСОБА_2, когда занимался рекламой предприятия в интернете.

(т.8 л.д. 116-117)

Допрошенный в судебном заседании свидетель ОСОБА_27 пояснил, что работал в ООО «Промэлектроснабжение» с 1 апреля 2004 года по 1 апреля 2006 года. ОСОБА_2. была директором предприятия, а ОСОБА_3 главным бухгалтером. В период его работы на предприятии был один компьютер, на котором могли работать Мужу ОСОБА_2, ее муж ОСОБА_33, то есть руководство предприятия. Какие именно операции могли осуществляться за компьютером ему неизвестно. Доступ к компьютеру был и у директора и у бухгалтера. Предприятие чаще всего оплачивало предоставленные услуги по безналичному расчету.

(т.8 л.д.117-119)

Таким образом, допрошенные по ходатайству защиты лица в качестве свидетелей, не подтвердили версии подсудимой ОСОБА_3 о том, что все «финансовые операции» проводились ею с ведома директора ООО «Промэлектроснабжение» ОСОБА_2., а так же то, что часть денег передавалась последней. В связи с этим защита вынуждена была заявить ходатайство об отказе в допросе в качестве свидетеля ОСОБА_28

(т.8 л.д. 129)

Вина ОСОБА_3 в совершении данного преступления полностью подтверждается следующими материалами уголовного дела.

Заключением судебно-экономической экспертизы № 2/72/2009 согласно которой необоснованное перечисление денежных средств с расчетных счетов предприятия ООО "Промэлектроснабжение" в адрес следующих субъектов предпринимательской деятельности:

- ОСОБА_6 на сумму 35415,00 грн.;

- ОСОБА_12 на сумму 5040,00 грн.;

- ОСОБА_17 на сумму 1550,00 грн;

- Она на сумму 29500,00 грн.;

- ОСОБА_29 на сумму 41700,00 грн.;

- ОСОБА_11 на сумму 52100,00 грн.;

- Экзаменационная сеть СІРА в Украине на сумму 2676,00 грн.;

- ОСОБА_10 на сумму 127000,00 грн.;

- ОСОБА_9 на сумму 35000,00 грн.,

повлекло необоснованное списание денежных средств с расчетных счетов предприятия в период 2005 - 2008 гг. в общей сумме 325 381,00 грн.

(т.7 л.д. 75-100)

Вещественными доказательствами, выписками о движении денежных средств по счетам ЧП ОСОБА_30 ЧП ОСОБА_11 ЧП ОСОБА_9 ЧП ОСОБА_7 ЧП ОСОБА_10

(Том 3 л.д.44-116 , Том 3 л.д.127-265 , Том 3 л.д.23-25 , Том 2 л.д.61-279, Том 2 л.д. 280-376)

Протоколом очной ставки ОСОБА_2. и ОСОБА_3

(т.7 л.д. 22-28)

Протоколом очной ставки ОСОБА_14 и ОСОБА_3

(т.7 л.д. 29-32)

Протоколом очной ставки ОСОБА_15 и ОСОБА_3

(т.7 л.д. 33-36)

Протоколом очной ставки ОСОБА_13 и ОСОБА_3

(т.7 л.д. 41-45)

Протоколом очной ставки ОСОБА_9 и ОСОБА_3

(т.7 л.д. 46-49)

Протоколом очной ставки ОСОБА_6 и ОСОБА_3

(т.7 л.д. 50-52)

Протоколом очной ставки ОСОБА_11 и ОСОБА_3

(т.7 л.д. 53-55)

Таким образом, исследовав и проанализировав собранные в совокупности доказательства, суд считает, что преступление имело место, вина подсудимой ОСОБА_3 доказана, а ее действия квалифицированы правильно по ст. 191 ч.5 УК Украины, так как она своими умышленными действиями, являясь материально-ответственным лицом, присвоила чужое имущество, находящееся в ее ведении, в особо крупных размерах.

Назначая меру наказания, суд учитывает степень тяжести совершенного преступления, личность виновной, обстоятельства, смягчающие и отягчающие наказание.

Так, ОСОБА_3, ранее не судима, работает, в диспансерах города Мариуполя на учетах не состоит, по месту жительства характеризуется посредственно, по месту работы характеризуется положительно, вину в совершении преступления признала частично; чистосердечно раскаялась в содеянном, причиненный материальный ущерб добровольно возместила частично, что судом признается обстоятельствами, смягчающими наказание.

Однако, суд, с учетом обстоятельств дела, считает, что исправление и перевоспитание ОСОБА_3 возможно только при изоляции от общества.

Суд считает, что ходатайство трудового коллектива КП компании «Вода Донбасса» о применении к подсудимой ОСОБА_3 наказания с отсрочкой исполнения приговора и передачу ОСОБА_3 на поруки трудовому коллективу не подлежит удовлетворению, учитывая тяжесть совершенного и неявку представителя трудового коллектива в судебное заседание.

Обсуждая вопрос об удовлетворении исковых требований ООО «Промэлектроснабжение» о возмещении материального ущерба, суд пришел к следующим выводам.

В соответствии со ст. 1166 ГК Украины, имущественный вред, причиненный неправомерными действиями имуществу физического или юридического лица, подлежит возмещению лицом, причинившим вред в полном объёме.

ООО «Промэлектроснабжение» заявлен гражданский иск о возмещении материального ущерба в сумме 323 831 гривен.

Суд считает, что данные требования подлежат полному удовлетворению и взысканию с подсудимой ОСОБА_3 в сумме 323 531 гривна с учетом добровольного частичного возмещения материального ущерба в сумме 300 гривен в пользу ООО «Промэлектроснабжение», так как нашли своё подтверждение в ходе судебного разбирательства.

В результате преступных действий ОСОБА_3, ООО «Промэлектроснабжение» причинен особо крупный материальный ущерб, в связи с чем, суд считает необходимым назначить подсудимой дополнительное наказание в виде конфискации имущества.

Судебные издержки по делу, связанные с проведением судебно экономической экспертизы в сумме 4140 гривен подлежат взысканию с подсудимой в пользу судебного эксперта.

Вещественные доказательства по делу: выписки о движении денежных средств по счетам ЧП ОСОБА_30, ЧП ОСОБА_11, ЧП ОСОБА_9, ЧП ОСОБА_7, ЧП ОСОБА_10, приобщенные к материалам уголовного дела № 17-49875 следует хранить при уголовном деле.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.323, 324, 328, 330, 331 УПК Украины, суд-

П Р И Г О В О Р И Л :

ОСОБА_3 признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ст. 191 ч.5 УК Украины и назначить наказание в виде 7 (семи) лет лишения свободы с лишением права заниматься организационно - распорядительной и административно - хозяйственной деятельностью сроком на 3 (три) года и конфискацией всего имущества, принадлежащего осужденной на праве личной собственности.

Меру пресечения осужденной ОСОБА_3 - в виде подписки о невыезде из города Мариуполя - оставить без изменения до вступления приговора в законную силу. После вступления приговора в законную силу меру пресечения изменить на содержание под стражей в Мариупольском следственном изоляторе №7, куда этапировать в случае задержания. Срок отбытия наказания исчислять с момента фактического задержания.

Взыскать с осужденной ОСОБА_3 в счет возмещения материального ущерба в пользу ООО «Промэлектроснабжение» (код 30989985), юридический адрес: 61103, г. Харьков, пр. Ленина, д. 76, кв. 28; почтовый адрес: 87500, г. Мариуполь, пр. Строителей, д. 86 «а», р/с 26007300077777 в МФ АКБ «Форум», г. Мариуполь, МФО 394653 - 323531 (триста двадцать три тысячи пятьсот тридцать одну) гривну.

Взыскать с осужденной ОСОБА_3 в счет возмещения судебных издержек, связанных с проведение судебно экономической экспертизы, в пользу судебного эксперта Рожковой Радмилы Геннадьевны ИНН НОМЕР_2, р/с НОМЕР_14 в ВАТ Государственный Экспортно импортный банк Украины, филиал в г. Мариуполе Донецкой области, МФО 335957 - 4140 (четыре тысячи сто сорок) гривен.

Вещественные доказательства по делу: выписки о движении денежных средств по счетам ЧП ОСОБА_30, ЧП ОСОБА_11, ЧП ОСОБА_9, ЧП ОСОБА_7, ЧП ОСОБА_10, приобщенные к материалам уголовного дела № 17-49875 следует хранить при уголовном деле.

Приговор может быть обжалован в Апелляционный суд Донецкой области в городе Мариуполе через Жовтневый районный суд города Мариуполя Донецкой области в течение 15 суток со дня его провозглашения, а осужденной с момента вручения копии приговора.

Отпечатано в совещательной комнате.

Судья