Справа № 4-201/2010 р.
П О С Т А Н О В А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
26 липня 2010 року суддя Крюківського районного суду м.Кременчука Полтавської області ДЯДЕЧКО І.І., при секретарі Монт А.Ю., за участю прокурора Лазоренка О.В.,
розглянувши подання заступника начальника СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ в Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції Демяненка Д.П. про проведення обшуку в будівлях, спорудах та примикаючих приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1
В С Т А Н О В И В :
До суду звернувся заступник начальника СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ в Полтавській області старший лейтенант податкової міліції Демяненко Д.П. з поданням, де просить надати дозвіл на проведення обшуку в будівлях, спорудах та примикаючих приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 з метою виявлення документів та інших речей, які свідчать про злочинну діяльність СПД-ФОП ОСОБА_3 та мають значення для встановлення істини по справі.
Подання у встановленому законом порядку погоджене з прокурором.
Суд, вислухавши слідчого, прокурора, який подання підтримав, вивчивши матеріали кримінальної справи, приходить до висновку, що подання законне і обґрунтоване та підлягає задоволенню з наступних підстав:
Так, судом встановлено, що 20.05.2010 року слідчим в ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області ст.лейтенантом податкової міліції Котенко Т.А. порушено кримінальну справу відносно субєкта підприємницької діяльності фізичної особи підприємця ОСОБА_3 (і.п.н.2528404918) за фактом умисного ухилення від сплати податків за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Приводом та підставою для порушення кримінальної справи стало те, що в період з 01.03.2008 року по 31.12.2009 року СПД ФОП ОСОБА_3 безпідставно відніс до податкового кредиту з ПДВ операції з придбання товарів, робіт та послуг від ПП «Авалон-27» (м.Львів, код ЄДРПОУ 35216932), ПП «Дельта-юг» (м.Одеса, код ЄДРПОУ 35267984), ПП «ПК Промбудгарант» (м.Київ, код ЄДРПОУ 36142073) та ПП «Дніпро Агротехбуд Регіон» (м.Луцьк, код ЄДРПОУ 36208810), чим умисно ухилився від сплати податку на додану вартість в загальній сумі 2172081,16 грн., що в 7180 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та своїми незаконними діями призвів до фактичного ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах.
Крім того, 07.07.2010 року заступником начальника СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ в Полтавській області ст.лейтенант податкової міліції Демяненко Д.П. порушено кримінальну справу відносно субєкта підприємницької діяльності фізичної особи підприємця ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) за фактом умисного ухилення від сплати податку з доходів фізичних осіб в сумі 1896226,08 грн., тобто за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Приводом та підставою для порушення кримінальної справи стало те, що в період з 01.01.2008 року по 31.12.2009 року СПД-ФОП ОСОБА_3 в порушення п.13 Декрету Кабінету Міністрів України «Про прибутковий податок з громадян» шляхом заниження обєкту оподаткування завищення валових витрат безпідставно відніс до валових витрат операції з придбання товарів та послуг від ПП «Авалон-27», ПП «Дельта-Юг», ПП «ПК-Промбуд Гарант» та ПП «Дніпро Агротехбуд Регіон», чим умисно ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб в загальній сумі 1896226,08 грн., що в 6268 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та своїми незаконними діями призвів до фактичного ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах.
Постановою заступника начальника СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ в Полтавській області ст.лейтенанта податкової міліції Демяненка Д.П. від 07.07.2010 року вищевказані кримінальній справі обєднано в одне провадження.
В ході проведення досудового встановлено, що продукція, яка документально придбавалась СПД-ФО ОСОБА_3 в період 2008-2009 років у вище перелічених підприємств, фактично придбавалася у субєктів підприємницької діяльності (без урахування податку на додану вартість) за готівкові кошти та без документів. В подальшому дана продукція СПД-ФО ОСОБА_3 реалізовувалася ряду підприємств, в тому числі і ТОВ «Сільгосппродукт» (код ЄДРПОУ 13958710).
30.06.2010 року на підставі постанови слідчого від 26.05.2010 року на ТОВ «Сільгосппродукт» було проведено виїмку документів по взаємовідносинах з СПД-ФО ОСОБА_3 за період 2007-2009 років, в ході якої службовими особами даного підприємства було надано лише податкові накладні, банківські виписки та рахунки на оплату. Згідно вилучених документів, розрахунок ТОВ «Сільгосппродукт» з СПД-ФО ОСОБА_3 проводився тільки в безготівковій формі, шляхом перерахування коштів по банківських рахункам останніх. В ході досудового слідства встановлено, що між даними субєктами підприємницької діяльності по операціям купівлі-продажу продукції мали місце розрахунки і в готівкові формі, документи по яким не були надані службовими особами ТОВ «Сільгосппродукт» під час виїмки.
Також органом досудового слідства встановлено, що продукція, яка придбавалася ТОВ «Сільгосппродукт» у СПД-ФОП ОСОБА_3 реалізовувалася на ТОВ «Кремікс» (код ЄДРПОУ 30748505).
Згідно реєстраційних документів, ТОВ «Сільгосппродукт» та ТОВ «Кремікс» зареєстровані та фактично знаходяться за адресою: Полтавська область, Кременчуцький район, село Піщане, вулиця Колгоспна, буд.51.
Відповідно до даних КП «Кременчуцьке МБТІ» будівлі та споруди, розташовані за адресою: Полтавська область, Кременчуцький район, село Піщане, вулиця Колгоспна, буд.51, зареєстровано на праві власності за ТОВ «Сільгосппродукт».
Приймаючи до уваги відомості, отримані в ході проведення досудового слідства, суд приходить до висновку, що маються підстави вважати, що в будівлях, спорудах та примикаючи територіях ТОВ «Сільгосппродукт» можуть знаходитись документи та інші речі, які свідчать про злочинну діяльність СПД-ФОП ОСОБА_3 та мають значення для встановлення істини по справі, а тому подання підлягає задоволенню.
Керуючись ст. 177 КПК України,
П О С Т А Н О В И В :
Подання заступника начальника СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ в Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції Демяненка Д.П. про проведення обшуку в будівлях, спорудах та примикаючих приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 задовольнити.
Провести обшук в будівлях, спорудах та примикаючих приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 котрі належать на праві власності товариству з обмеженою відповідальністю «Сільгосппродукт» (код ЄДРПОУ 13958710).
Постанова оскарженню не підлягає.
Суддя : І.І.Дядечко
Суд | Крюківський районний суд м.Кременчука |
Дата ухвалення рішення | 26.07.2010 |
Оприлюднено | 15.12.2022 |
Номер документу | 11370786 |
Судочинство | Кримінальне |
Кримінальне
Красногвардійський районний суд
Шукальський Валентин Володимирович
Кримінальне
Хмільницький міськрайонний суд Вінницької області
Біла Людмила Михайлівна
Кримінальне
Ленінський районний суд Автономної Республіки Крим
Кондрак Наталя Йосифівна
Кримінальне
Енергодарський міський суд Запорізької області
Ткаченко Ігор Миколайович
Кримінальне
Коломийський міськрайонний суд Івано-Франківської області
Максимюк Роман Юрійович
Кримінальне
Красногвардійський районний суд
Шукальський Валентин Володимирович
Кримінальне
Хмільницький міськрайонний суд Вінницької області
Біла Людмила Михайлівна
Кримінальне
Ленінський районний суд Автономної Республіки Крим
Кондрак Наталя Йосифівна
Кримінальне
Охтирський міськрайонний суд Сумської області
Сидоренко Роман Васильович
Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці
© 2016‒2023Опендатабот
🇺🇦 Зроблено в Україні