Постанова

від 06.10.2010 по справі 4-304

КРЮКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРЕМЕНЧУКА

Справа № 4-304/2010 р.

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06 жовтня 2010 року суддя Крю ківського районного суду м.К ременчука Полтавської обла сті ДЯДЕЧКО І.І., при секре тарі - Монт А.Ю., за участю про курора - Лазоренка О.В., розгл янувши подання ст.слідчого С В ПМ Кременчуцької ОДПІ Щіп ець А.Г. про проведення обшу ку за місцем проживання ОСО БА_3,

В С Т А Н О В И В :

До суду звернувся ст.слід чий СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ Щіпець А.Г. з поданням, де п росить надати дозвіл на пров едення обшуку за місцем мешк ання ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ _1 з метою виявлення речових доказів по справі та інших пр едметів, які мають значення д ля встановлення істини по кр имінальній справі.

Подання у встановленому за коном порядку погоджене з пр окурором.

Суд, вислухавши слідчого, пр окурора, який под ання під тримав, вивчивши матеріали к римінальної справи, оператив ного працівника, приходить д о висновку, що подання законн е і обґрунтоване та підлягає задоволенню з наступних під став:

Так, судом встановлено, що п остановою ст.слідчого СВ ПМ К ременчуцької ОДПІ Щіпець А .Г. від 4 жовтня 2010 року поруше но кримінальну справу віднос но директора ТОВ ТД «Українс ькі крохмалі» ОСОБА_4 за о знаками злочину, передбачено го ч.3 ст.212 КК України.

Підставами для порушення к римінальної справи стали нас тупні дані, які вказували на н аявність ознак злочину. Так, с півробітниками Кременчу цької ОДПІ з 06.04.2010 року по 26.04.2010 рок у була проведена планова виї зна документальна перевірка фінансово-господарської дія льності з питань дотримання ТОВ ТД «Українські крохмалі» вимог податкового законодав ства за період з 01.01.2009 року по 31.12.2 009 року, валютного та іншого за конодавства за період з 01.01.2009 ро ку по 31.12.2009року. Встановлено, що ТОВ ТД «Українські крохмалі » в 2009 році мало фінансово-госп одарські взаємовідносини з п ідприємствами, діяльність як их була спрямована на здійсн ення операцій, пов' язаних з наданням податкової вигоди для третіх осіб: з ПП «Кремліс » на суму 1 908 875 грн., в т.ч. ПДВ - 318 146 гр н.; МПП «Шквал» на суму 1 294 243 грн., в т.ч. ПДВ - 215 707 грн.; ТОВ «НВФ Цикл он 7» на суму 1 864 500 грн., в т.ч. ПДВ - 310 750 грн.; ПП ВКФ «Світлоедельвей с» на суму 852 608 грн., в т.ч. ПДВ - 142 101 г рн. За даними органу досудово го слідства, контрагенти вка заних підприємств, що направ ляли фінансово-грошові поток и, працювали в одному сегмент і ринку. Фактично ж, враховуюч и відсутність необхідних умо в для досягнення результатів відповідної господарської д іяльності, трудових ресурсів , основних фондів, складських приміщень, транспортних зас обів, вказані підприємства ф інансово-господарською діял ьністю не займалися. Згідно з актом № 1796/23-209/32686962 від 29.04.2010 року вст ановлені порушення п.5.1 п.п.5.2.1 п. п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підп риємств» та п.п.7.2.3 п.7.2 п.п.7.4.1 п.7.4.4 п 7 .4 ст.7 Закону України «Про пода ток на додану вартість», а сам е заниження підприємством по датку на прибуток на суму 1 233 381 г рн., податку на додану вартіст ь у сумі 986 704 грн., а всього ухили лися від сплати податків на з агальну суму 2 220 085 грн., що призв ело до фактичного ненадходже ння до бюджету України кошті в в особливо великих розміра х.

В ході проведення планово ї документальної перевірки Т ОВ ТД «Українські крохмалі» оригіналів первинних бухгал терських документів перевір яючим надано не було, що підтв ерджується рапортом ст.оперу повноваженого ВПМ КОДПІ Ру дого В.С.

Згідно з наказом № 2 директо ра ТОВ ТД «Українські крохма лі» від 4 січня 2006 року ОСОБА_3 прийнята на посаду головно го бухгалтера підприємства. Виїздна планова перевірка ТО В ТД «Українські крохмалі» з питань дотримання вимог под аткового, валютного та іншог о законодавства працівникам и Кременчуцької ОДПІ здійсню валася в тому числі в її прису тності, що підтверджується п ідписом останньої в акті № 1796/23 -209/32686962 від 29.04.2010 року.

Довідкою КП «Кременч уцьке міжміське бюро технічн ої інвентаризації» № 61/5298 від 01.1 0.2010 року підтверджується, що ОСОБА_3 на праві власності н алежить квартира АДРЕСА_1 , де вона зареєстрована як п роживаюча.

Приймаючи до уваги ві домості, отримані в ході пров едення дослідчої перевірки, досудового слідства та опера тивно-розшукових заходів, су д приходить до висновку, що на явні підстави вважати, що за м ісцем проживання ОСОБА_3 м ожуть знаходитись речі та ці нності, здобуті злочинним шл яхом, інші предмети, які мають важливе значення для встано влення істини в справі, а тому приходить до висновку, що под ання є обґрунтованим і підля гає задоволенню.

Керуючись ст. 177 КПК Ук раїни, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання ст.слідчого СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ Щіпе ць А.Г. про проведення обшук у за місцем проживання ОСО БА_3 - задовольнити.

Провести обшук за місцем проживання ОСОБА_3 в квар тирі АДРЕСА_1.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя : І.І.Дядечко