Ухвала

від 20.08.2024 по справі 953/3522/22

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 953/3522/22

н/п 1-кс/953/6027/24

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"20" серпня 2024 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Харківській області майора поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження № 42022220000000136 від 10.06.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

14.08.2024 до суду надійшло вищевказане клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів та інформації, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(п.н. НОМЕР_1 ): АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів стосовно виконання договірних та інших зобов`язань з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (п.н. НОМЕР_2 ) з придбання та реалізації матеріальних цінностей, послуг за період з 01.01.2021 по теперішній час, у тому числі: укладених договорів/угод (договорів виконання робіт, договорів поставок, договорів оренди, договорів відповідального зберігання, додаткові угоди до них, специфікації, акти виконаних робіт); документів які підтверджують транспортування товару (рахунки, видаткові накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання товарно-матеріальних цінностей тощо); документів щодо розрахунків за отриманий товар (платіжні доручення, банківські виписки, видаткові касові ордери, квитанції прибуткових касових ордерів, тощо); документів які підтверджують зберігання товару, придбання товару (договори матеріальної відповідальності, прибуткові ордери (типова форма №M-4), інвентаризаційні описи товарно - матеріальних цінностей, матеріальні звіти); відомості щодо дебіторської або кредиторської заборгованості і актів звірок взаєморозрахунків; дані синтетичного та аналітичного обліків бухгалтерського обліку в яких відображені взаємовідносини (обігова-сальдові відомості, аналізи рахунків та інші дані), дані бухгалтерського та податкового обліку які підтверджують включення до складу собівартості, адміністративних витрат, витрат на збут, інших витрат вартості операцій з вищевказаним суб?єктом господарської діяльності товарів, включення до складу податкового кредиту сум податку на додану вартість з вартості операцій з постачальником товару.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що відділом розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42022220000000136 від 10.06.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 209 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ряду підприємств, зареєстрованих на території Харківської області, засновниками яких є російські громадяни/ компанії, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (п.н. НОМЕР_3 ), ДІ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (п.н. НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 » (п.н. НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (п.н. НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (п.н. НОМЕР_7 ), СПІЛЬНЕ УКРАЇНСЬКО-РОСІЙСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО « ІНФОРМАЦІЯ_8 » У ФОРМІ ЗАКРИТОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА (п.н. НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (п.н. НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (п.н. НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (п.н. НОМЕР_11 ), ДОЧІРНЄ ПІДПРИЄМСТВО « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (п.н. НОМЕР_12 ), ТОВ

« ІНФОРМАЦІЯ_13 » (п.н. НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (п.н. НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (п.н. НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (п.н. НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (п.н. НОМЕР_17 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (п.н. НОМЕР_18 ), ТОВ КОМПАНІЯ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (п.н. НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (п.н. НОМЕР_20 ), ПІГ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (п.н. НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (п.н. НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (п.н. НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (п.н. НОМЕР_24 ), ТОВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (П.н. НОМЕР_25 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 " (п.н. НОМЕР_26 ), ІНФОРМАЦІЯ_27 » (п.н. НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (п.н. НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (п.н. НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (п.н. НОМЕР_30 ), « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (п.н. НОМЕР_31 ) та інші упродовж 2021-2022 ФІРМА» років, здійснюючи свою господарську діяльність та штучно завищуючи витрати задля мінімізації податкових зобов?язань, використовували безпідставно збережені у вказаний період часу грошові кошти у власній господарській діяльності таким чином брали участь у здійсненні операцій, що мають ознаки правопорушень, пов?язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом. ІНФОРМАЦІЯ_32 проведено аналітичне дослідження фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_4 » (п.н. НОМЕР_31 ) щодо наявності ознак правопорушень, пов?язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, за період з 01.01.2021 по 31.12.2022 року під час оформлення операцій з придбання товарів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (п.н. НОМЕР_32 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (п.н. НОМЕР_2 ).

Так, ІНФОРМАЦІЯ_32 проведено аналітичне дослідження фінансово господарської діяльності ПП « ОСОБА_4 » (п.н. НОМЕР_31 ) щодо наявності ознак правопорушень, пов?язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, за період з 01.01.2021 по 31.12.2022 року під час оформлення операцій з придбання товарів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (п.н. НОМЕР_32 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (п.н. НОМЕР_2 ).

Слідчий вказує, що за результатами аналітичного дослідження встановлено, що існує імовірність, що ПП « ОСОБА_5 » (п.н. НОМЕР_31 ) вчинило дії спрямовані на заниження сум податку на додану вартість, які підлягають нарахуванню та сплаті до бюджету, шляхом штучного завищення сум податкового кредиту з ПДВ за рахунок оформлення операцій з придбання товарів від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (п.н. НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (п.н. НОМЕР_32 ) на загальну суму ПДВ 1233968,00 грн.

Крім того, відповідно до реєстраційних документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (п.н. НОМЕР_2 ) зареєстровано за адресою: АДРЕСА_2 , також цей адрес зазначений в товарно-транспортних накладних, як пункт навантаження.

При цьому, в ході огляду місцевості за адресою реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 »

(п.н. 43559250) АДРЕСА_2 , даних, які б вказували на місцезнаходження за даною адресою юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (п.н. НОМЕР_2 ) не виявлено.

Крім того, в ході досудового розслідування було встановлено, що на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (п.н. НОМЕР_2 ) надходили грошові кошти з розрахункового рахунку НОМЕР_33 відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (п.н. НОМЕР_1 ) в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_35 ".

Тому, на даний час органу досудового розслідування, з метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального провадження необхідно отримати вищевказані документи та інформацію, яка знаходиться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (п.н. НОМЕР_1 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 .

Однак, у відповідь на вимогу слідчого, керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (п.н. НОМЕР_1 ) ОСОБА_6 було відмовлено у наданні інформації та копії документів, що запитувались, повідомивши, що надання копій документів можливе лише за наявності ухвали слідчого судді або суду «Про надання тимчасового доступу до документів». Тому, як зазначає слідчий отримати іншим чином вказані документи та інформацію неможливо.

В судове засідання слідчий відділу СУ ГУНП в Харківській області майор поліції ОСОБА_3 не з`явився, повідомлявся належним чином, 20.08.2024 через канцелярію суду подав заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав.

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », про час та місце розгляду клопотання слідчого повідомлений належним чином, проте в судове засідання не з`явився, причини неявки суду не повідомив, його неприбуття за судовим викликом, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42022220000000136 від 10.06.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України, надані докази, вважає клопотання таким, що не підлягає задоволенню.

За змістом ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За вимогами ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя вважає, що всупереч вимог ст.ст. 160, 163 КПК України стороною обвинувачення не доведено, що вказані у клопотанні речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин з можливістю використання їх як доказів у кримінальному провадженні № 42022220000000136від 10.06.2022,за ознакамикримінального правопорушення,передбаченого ч.2ст.209КК України.

Так,з доданогодо клопотаннявідповідно доч.6ст.132КПК Витягуз Єдиногореєстру досудовихрозслідувань за№42022220000000136 від 10.06.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України, вбачається, що службові особи ряду підприємств, зареєстрованих на території Харківської області, засновниками яких є російські громадяни/ компанії, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (п.н. НОМЕР_3 ), ДІ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (п.н. НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 » (п.н. НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (п.н. НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (п.н. НОМЕР_7 ), СПІЛЬНЕ УКРАЇНСЬКО-РОСІЙСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО « ІНФОРМАЦІЯ_8 » У ФОРМІ ЗАКРИТОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА (п.н. НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (п.н. НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (п.н. НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (п.н. НОМЕР_11 ), ДОЧІРНЄ ПІДПРИЄМСТВО « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (п.н. НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (п.н. НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (п.н. НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (п.н. НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (п.н. НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (п.н. НОМЕР_17 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (п.н. НОМЕР_18 ), ТОВ КОМПАНІЯ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (п.н. НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (п.н. НОМЕР_20 ), ПІГ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (п.н. НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (п.н. НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (п.н. НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (п.н. НОМЕР_24 ), ТОВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (П.н. НОМЕР_25 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 " (п.н. НОМЕР_26 ), ТОВ«КОНСТАНТ ІНВЕСТ» (п.н. НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (п.н. НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (п.н. НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (п.н. НОМЕР_30 ), « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (п.н. НОМЕР_31 ) та інші упродовж 2021-2022 ФІРМА» років, здійснюючи свою господарську діяльність та штучно завищуючи витрати задля мінімізації податкових зобов?язань, використовували безпідставно збережені у вказаний період часу грошові кошти у власній господарській діяльності таким чином брали участь у здійсненні операцій, що мають ознаки правопорушень, пов?язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом у великих розмірах.

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

Проте даних, що зазначені слідчим в клопотанні обставини, у зв`язку з встановленням яких слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (п.н. НОМЕР_1 ),розташованому заадресою: АДРЕСА_1 , мають відношення до кримінального провадження, в межах якого подано клопотання, матеріали клопотання не містять.

Також слідчим не надано жодного доказу про протиправну діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та роль вказаних юридичних осіб у вчиненні кримінального правопорушення.

Отже, з урахуванням положень ст. 2; п. 6, п. 9, п. 10 ч. 1 ст. 7 КПК України, слідчий суддя вважає, що слідчим, всупереч ч. 3 ст. 132; п. 5 ч. 2 ст. 160; п. 2 ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України, не доведено, що потреби досудового розслідування в конкретному вищевказаному кримінальному провадженні виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора, значення речей і документів для встановлення обставин у вищевказаному кримінальному провадженні, та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, а тому клопотання задоволенню не підлягає.

Враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає положенням ч. 4 ст. 107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання слідчого відділуСУ ГУНПв Харківськійобласті майораполіції ОСОБА_3 про тимчасовийдоступ доречей ідокументів заматеріалами кримінальногопровадження №42022220000000136від 10.06.2022,за ознакамикримінального правопорушення,передбаченого ч.2ст.209КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1