Ухвала
від 10.10.2024 по справі 531/960/24
КАРЛІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ПОЛТАВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

єдиний унікальний номер справи 531/960/24

номер провадження 1-кс/531/779/24

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 жовтня 2024 року м. Карлівка

Слідчий суддя Карлівського районного суду Полтавської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора Карлівського відділу Решетилівської окружної прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42023172070000060, внесеногодо Єдиногореєстру досудовихрозслідувань 26.09.2023року заознаками кримінальногоправопорушення,передбаченого ч.4ст.191КК України, про доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор Карлівського відділу Решетилівської окружної прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення наступних документів:

?Оригіналів матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів)

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, наданих підприємством та складених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 , щодо реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах Державної податкової служби по даний час;

?Оригіналів документів, що містять П.І.Б. керівників, головних бухгалтерів, засновників, їх ідентифікаційні коди з початку реєстрації підприємства по даний час;

?Інформацію щодо відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) рахунків у банківських установах, а також оригіналів документів відносно рахунків з переліком банківських і фінансових установ із зазначенням назви банку, МФО, номер рахунку та дату відкриття (закриття) рахунку) за період часу з 01.01.2023 року по теперішній час;

?Копій документів, щодо заборгованості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по сплаті податків з 01.01.2023 по теперішній час;

?Копій документів щодо кількості працівників та інформації з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов`язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало підприємство у період з 01.01.2023 по даний час (вказавши ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі по місячно (форма 1ДФ);

?Оригіналів податкових декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємств, та всіх додатків до них за період діяльності з 01.01.2023 по теперішній час, а також договору про визнання електронних документів;

?Оригіналів податкових звітів та поданих декларацій з додатками, поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 01.01.2023 року по теперішній час;

?Оригіналів податкових накладних по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з розшифровкою товарів та послуг, в розрізі покупців та постачальників даного підприємства, за період часу з 01.01.2023 року по теперішній час;

?належним чином завірених матеріалів перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 , в період часу з 01.01.2023 по теперішній час,

?за наявності, копії позовів до адміністративного суду до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

?документи, що містять інформацію з яких ІР-адрес ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відправляли податкову звітність, за чиїм електронним підписом та з яких саме електронних адрес з 01.01.2023 по час надання інформації;

?документи про факти відкриття відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) кримінальних проваджень, у т.ч. за ст.ст. 205, 358, 364, 366, 190, 191, 209, 212 КК України, а також наявності показів керівників про фіктивність діяльності, висновків почеркознавчих та криміналістичних експертиз, які б спростовували легітимність документів бухгалтерського та податкового обліку та ін.

?документи, щодо вилучення документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) правоохоронними органами, з зазначенням органу та номеру кримінального провадження.

?документи з інформаційних баз ІНФОРМАЦІЯ_3 відносно податкових накладних по вказаним суб`єктам господарювання, з розшифровкою номенклатур товарів, цін і кількості та сформованих Excel-таблиць покупців та постачальників вказаного підприємства за період 2022-2024 р.р.

?інформацію з 5-го додатку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2022-2024 р.р.

які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання мотивував тим, що в провадженні ІНФОРМАЦІЯ_4 знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42023172070000060, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.09.2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Розгляд клопотання проводиться за ч. 2 ст. 163 КПК України без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Згідно норми ч. 4ст. 107 КПК Українифіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Прокурор до суду не з`явився. Від нього в матеріалах, доданих до клопотання, містися заява про розгляд справи за його відсутності.

Вивчивши надані письмові докази, слідчий суддя доходить висновку про обґрунтованість клопотання з огляду на наступне.

З матеріалів клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів вбачається, що досудове розслідування розпочато за фактом розтрати під час військового стану бюджетних коштів службовими особами суб`єктів публічного права за попередньою змовою із фізичними особами підприємцями під час виконання робочих проєктів та отримання позитивних експертних звітів за об`єктами на території, піднаглядній Решетилівській окружній прокуратурі.

Так, вивченням відомостей Єдиного веб-порталу публічних закупівель ( ІНФОРМАЦІЯ_5 установлено, що упродовж 2022-2023 років за результатами проведення публічних закупівель фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 із розпорядниками бюджетних коштів на території Полтавської області укладено низку договорів на виконання робочих проектів та отримання позитивних експертних звітів за об`єктами на території, піднаглядній Решетилівській окружній прокуратурі, на загальну суму 1 680 000 грн.

Разом з тим, серед опублікованих на Єдиному веб-порталі публічних закупівель документів за результатами проведеної закупівлі відсутні кошториси, які б містили відомості про вартість будівельних робіт об`єкта-аналога, договірний коефіцієнт, та посилання на положення Настанови з визначення вартості проектних, науковопроектних, вишукувальних робіт та експертизи проектної документації на будівництво, які застососовувались для обрахунку ціни договору, що істотно ускладнює перевірку обгрунтованості її формування.

Викладене може свідчити про вчинення службовими особами суб`єктів публічного права за попередньою змовою із ФОП ОСОБА_4 дій, спрямованих на приховання розтрати бюджетних коштів.

Зокрема, установлено, що за результатами проведеної публічної закупівлі ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ) 13.04.2023 ІНФОРМАЦІЯ_7 з ФОП ОСОБА_4 укладено договір про надання послуг з проведення обстеження технічного стану та виконання робочого проекту з отриманням позитивного експертного звіту на об`єкті: "Реконструкція Корпусу №2 Опорного закладу " ІНФОРМАЦІЯ_8 " під споруду цивільного захисту (найпростішого укриття) по АДРЕСА_2 » на суму 600 000, 00 грн.

Відповідно до кошторису №1, який є додатком до вказаного Договору, вартість будівельних робіт об`єкта-аналога, яка застосовувались для обрахунку ціни договору, становить 9 млн. грн.

Одночасно з цим, ІНФОРМАЦІЯ_7 оголошено про проведення публічної закупівлі «Реконструкція Корпусу №2 Опорного закладу « ІНФОРМАЦІЯ_8 » під споруду цивільного захисту (найпростішого укриття) по АДРЕСА_2 » ( ІНФОРМАЦІЯ_9 ) з очікуваною вартістю предмета закупівлі 16 930 681,00 грн., що майже удвічі перевищує вартість будівельних робіт об`єкта-аналога, яка застосовувались для обрахунку ціни договору про надання послуг з проведення обстеження технічного стану.

Викладене може свідчити про безпідставне включення ФОП ОСОБА_4 до робочого проекту з отриманням позитивного експертного звіту на об`єкті: "Реконструкція Корпусу №2 Опорного закладу " ІНФОРМАЦІЯ_8 " товарів, робіт, та послуг за штучно завищеною вартістю.

Крім того, ФОП ОСОБА_4 укладено договір за результатами закупівлі ІНФОРМАЦІЯ_10 «Коригування робочого проєкту з отриманням позитивного експертного звіту на об`єкті: "Реконструкція Корпусу №2 Опорного закладу " ІНФОРМАЦІЯ_8 " під споруду цивільного захисту (найпростішого укриття) по АДРЕСА_2 . Коригування» з ІНФОРМАЦІЯ_7 ( НОМЕР_3 ) на суму 250 000 грн.;

В подальшому, ІНФОРМАЦІЯ_7 (Замовник) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Підрядник) 24.10.2023 укладено договір підряду № 263/23, відповідно до якого Підрядник повинен виконати роботи, що передбачені проектно-кошторисною документацією по об`єкту «Реконструкція Корпусу №2 Опорного закладу « ІНФОРМАЦІЯ_8 » під споруду цивільного захисту (найпростішого укриття) по АДРЕСА_2 » на суму 16757652, грн. Наразі додатковою угодою № 2 від 30.08.2024 «у зв`язку із обставинами, що склалися в період виконання робіт, а саме роботи на об`єкті : «винос ділянки підземного газопроводу високого тиску Р=0,6МПа, Д=76мм, що потрапляє в пляму будівництва по АДРЕСА_2 », що значно обмежили часові можливості виконання Договору та унеможливили виконання зобов`язань згідно з п. 13.1 договору № 263/23 від 24.10.2023» строк виконання робіт продовжено до 31.12.2024.

З метою встановлення відповідності: розробленої проектно-кошторисної документації по об`єкту «Реконструкція корпусу №2 опорного закладу « ІНФОРМАЦІЯ_8 » під споруду цивільного захисту (найпростішого укриття) по АДРЕСА_2 » нормативно-правовим документам в галузі будівництва; розрахунку її вартості нормативним документам в галузі будівництва; обсягів та вартості фактично виконаних робіт проектно-кошторисній документації; виду будівельних робіт, що передбачені проектно-кошторисною документацією по вказаному об`єкту; тощо призначено будівельно-технічну експертизу, проведення якої доручено експертам Полтавського відділення національного наукового центру « ІНФОРМАЦІЯ_11 », та яка наразі перебуває на виконанні.

В подальшому надійшло клопотання експерта щодо надання додаткових матеріалів, зокрема виконавчої документації на виконані будівельні роботи за договором підряду № 263/23 від 24.10.2023 (загальний журнал робіт, журнал авторського нагляду, акти на закриття прихованих робіт), накладних на матеріали, що були використані при виконанні будівельних робіт, тощо.

Таким чином, з метою перевірки вищевказаної інформації, її підтвердження або спростування, а також з метою найбільш повного, всебічного та об`єктивного проведення досудового розслідування кримінального провадження, виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання речових доказів, встановлення ймовірного кола осіб, причетних до вказаного кримінального правопорушення, проведення відповідних експертиз, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу з можливістю вилучення облікової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_3 ), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, що дасть можливість встановити, хто саме і на підставі чого був відповідальним за здійснення фінансово-господарської діяльності та ведення бухгалтерського та податкового обліку, на підставі чого зареєстроване підприємство, з якого часу воно являється платником податків та які містять зразки підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також податкових декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства, та всіх додатків до них за період часу з 01.01.2023 року по теперішній час, договору про визнання електронних документів, податкових звітів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 01.01.2023 року по теперішній час, копій матеріалів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих копій матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 в період часу з 01.01.2023 по теперішній час, податкових звітів та податкових декларацій з додатками, зокрема документи з інформаційних баз ІНФОРМАЦІЯ_3 відносно податкових накладних по вказаним суб`єктам господарювання, з розшифровкою номенклатур товарів, цін і кількості та сформованих Excel-таблиць покупців та постачальників вказаного підприємства за період 2023-2024 р.р., інформацію з 5-го додатку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період часу з 01.01.2023 по теперішній час що подані з 01.01.2023 по час надання інформації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Вказані документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до методичного листа ІНФОРМАЦІЯ_12 «Окремі особливості проведення технічних експертиз документів та почеркознавчих експертиз, у тому числі комплексних, технічних зображень документів», затвердженого рішенням спільного засідання секцій судово-технічної та судово-почеркознавчої експертиз НКМР при МЮ України від 29.03.2012 та протоколу міжвідомчої наради ІНФОРМАЦІЯ_13 та ІНФОРМАЦІЯ_14 від 29.03.2012, а також п 1.1., п.3.2.1. «Науково - методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень» до «Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень», затвердженої МЮ України за №53/5 від 08.10.1998 (у редакції наказу Міністерства юстиції України від 26.12.2012 №1950/5), почеркознавчі та технічні експертизи документів проводяться тільки за наявністю оригіналів документів.

Відповідно до ч. ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З метою встановлення повного кола осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та підтвердження факту його вчинення, вважаю за необхідне надати тимчасовий доступ до вище вказаної інформації шляхом ознайомлення та вилучення, яка знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .

На підставі викладеного, керуючись ст. ст.27, 107, 131, 132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора Карлівського відділу Решетилівської окружної прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42023172070000060, внесеногодо Єдиногореєстру досудовихрозслідувань 26.09.2023року заознаками кримінальногоправопорушення,передбаченого ч.4ст.191КК України, про доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати Слідчому СВ ВП № 3 Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області капітану поліції ОСОБА_5 ; слідчому СВ ВП № 3 Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області ст. лейтенанту поліції ОСОБА_6 , заступнику керівника Решетилівської окружної прокуратури ОСОБА_7 ; начальнику Карлівського відділу Решетилівської окружної прокуратури ОСОБА_8 ; прокурору Карлівського відділу Решетилівської окружної прокуратури ОСОБА_9 ; прокурору Карлівського відділу Решетилівської окружної прокуратури ОСОБА_10 ; прокурору Карлівського відділу Решетилівської окружної прокуратури ОСОБА_11 ; прокурору Решетилівської окружної прокуратури ОСОБА_12 ; прокурору Решетилівської окружної прокуратури ОСОБА_13 ; прокурору Карлівського відділу Решетилівської окружної прокуратури ОСОБА_3 , прокурору Карлівського відділу Решетилівської окружної прокуратури ОСОБА_14 тимчасовий доступ до речей і документів, дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення наступних документів:

?Оригіналів матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, наданих підприємством та складених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 , щодо реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах Державної податкової служби по даний час;