Ухвала

від 11.10.2024 по справі 947/30444/24

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ОДЕСИ

Справа № 947/30444/24

Провадження № 1-кс/947/13774/24

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.10.2024 року м.Одеса

Слідчий суддя Київського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 в режимі відеоконференції, розглянувши у судовому засіданні в м. Одесі клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про арешт майна у кримінальному провадженні №72024001600000012 від 24.09.2024 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання сторони обвинувачення про арешт майна, відділом детективів із розслідування кримінальних правопорушень, вчинених організованими групами, Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №72024001600000012 від 24.09.2024, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів досудового розслідування невстановлена група осіб, діючи за попередньою змовою, контролюючи діяльність ТОВ «ГРІН ЛАІТ» (код 40541848), ПП «ВЕДУТА АГРО ІНВЕСТ» (код 32503180), ТОВ «АГРОПЛЮС ГРУП» (код 43870154), ТОВ «АГРО-МІТ» (код 43512359), ТОВ «ФІТОТЕК УКРАЇНА» (код 42766009), ТОВ «ДЕЛЮКС ТРЕЙ КОМПАНІ» (код 45302218), ТОВ «ФАКТОР ГРУП-С» (код 37420570), ТОВ «БІОНІК ТРАНС» (код 45258892), ТОВ «ІНВОЛФ» (код 45502447), ТОВ «АРТЕУС АГРО» (код 45018678), ТОВ «ВІТЕРА ПРОМ» (код 45207664), ТОВ «ТРАНС ДИНАМІКС» (код 45502997), ТОВ «КОРН КАРГО» (код 45069565), ТОВ «РОЯЛ КОНСАЛТС» (код 45499445), ТОВ БК «МИТНІ СПРАВИ» (код 45317067), ТОВ «ДОБРА ЖНИВА» (код 45118895) та інших, використовуючи реквізити ТОВ «ГРІН ЛАІТ» (код 40541848) в період 2024 року, документально оформивши господарські операцій без фактичного їх здійснення з контрагентом постачальником ТОВ «КОРН КАРГО» (код 45069565), що призвело до завищення податкового кредиту по ПДВ, та здійснюючи дії направлені на проходження митного контролю в режимі «експорт» щодо вивезення за межі митної території України сільськогосподарської продукції (пшениця, кукурудза, ячмінь, соєві боби, шрот соняшниковий та насіння соняшникове) невідомого походження, що супроводжується завищенням від`ємного значення з податку на додану вартість на загальну суму 107 151 039 грн та заниженням податку на прибуток за 2024 рік на загальну суму 133 012 630 грн, в результаті чого ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства на загальну суму 133 012 630 грн, що є особливо великим розміром.

Так, згідно Аналітичного продукту (у формі висновку аналітика) від 23.09.2024 № 9.3/3.3.1/7593-24 встановлено, що ТОВ «ГРІН ЛАІТ» (код ЄДРПОУ 40541848) зареєстроване та перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС в Одеській області; податкова адреса: 65049, Одеська обл., м. Одеса, вул. Франка Івана, будинок 55, кв. (офіс) 8; основний вид діяльності: 52.29 «Iнша допомiжна дiяльнiсть у сферi транспорту»; одноосібний керівник, головний бухгалтер та засновник (власник) ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

В ході здійснення інформаційно-аналітичної та аналітично-пошукової діяльності встановлено, що ТОВ «ГРІН ЛАІТ» здійснює «ризикову» діяльність спрямовану на вивезення сільськогосподарської продукції за межі митної території України, придбаної за готівкові кошти без належно відображення в податковому та бухгалтерському обліках підприємства. За даними АСМО «Інспектор» фактурна вартість проведених експортних операцій за 2024 рік складає 10,3 млрд грн.

Згідно рішення Комісії з питань зупинення податкових накладних, ТОВ «ГРІН ЛАІТ» віднесене до переліку ризикових, Рішення про відповідність/невідповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості платника податку від 31.07.2024 № 33746.

Також, згідно Аналітичного продукту, проведеним аналізом встановлено причетність ТОВ «ГРІН ЛАІТ» до діяльності ПП «ВЕДУТА АГРО ІНВЕСТ» (код 32503180), ТОВ «АГРОПЛЮС ГРУП» (код 43870154), ТОВ «АГРО-МІТ» (код 43512359), ТОВ «ФІТОТЕК УКРАЇНА» (код 42766009), ТОВ «ДЕЛЮКС ТРЕЙ КОМПАНІ» (код 45302218), ТОВ «ГРІН ЛАІТ» (код 40541848), ТОВ «ФАКТОР ГРУП-С» (код 37420570), ТОВ «БІОНІК ТРАНС» (код 45258892), ТОВ «ІНВОЛФ» (код 45502447), ТОВ «АРТЕУС АГРО» (код 45018678), ТОВ «ВІТЕРА ПРОМ» (код 45207664), ТОВ «ТРАНС ДИНАМІКС» (код 45502997), ТОВ «КОРН КАРГО» (код 45069565), ТОВ «РОЯЛ КОНСАЛТС» (код 45499445), ТОВ БК «МИТНІ СПРАВИ» (код 45317067), ТОВ «ДОБРА ЖНИВА» (код 45118895).

Таким чином, підтверджується факт пов`язаності групи юридичних осіб з ТОВ «ГРІН ЛАІТ», ведення бухгалтерського та податкового обліку яких здійснюється однією особою з використанням реквізитів компаній для мінімізації сплати податкових платежів до Державного бюджету України.

Серед пов`язаних юридичних осіб є експортери сільськогосподарської продукції: ТОВ «ДЕЛЮКС ТРЕЙ КОМПАНІ» (код 45302218), ТОВ «ГРІН ЛАІТ» (код 40541848), ТОВ «БІОНІК ТРАНС» (код 45258892), ТОВ «ІНВОЛФ» (код 45502447), ТОВ «АРТЕУС АГРО» (код 45018678), ТОВ «ВІТЕРА ПРОМ» (код 45207664), ТОВ «КОРН КАРГО» (код 45069565), ТОВ «РОЯЛ КОНСАЛТС» (код 45499445).

Зазначені операції здійснюються, зокрема, з метою вивезення стратегічно важливої сільськогосподарської продукції за межі території України, вирощеної в тіньовому секторі економіки без належного відображення даних операцій у бухгалтерському та податковому обліках, без сплати податків і зборів, неповернення валютної виручки в Україну, що призводить до прямого відмивання грошей, яке заборонене міжнародними стандартами.

В ході здійснення інформаційно аналітичної діяльності, проведеної з використанням Інформаційно телекомунікаційної системи «Податковий блок», Єдиного вікна подання електронної звітності (Єдиного реєстру податкових накладних, Системи електронного адміністрування ПДВ), встановлено, що єдиним постачальником сільськогосподарської продукції на адресу ТОВ «ГРІН ЛАІТ» (ЄДРПОУ 40541848) за 2024 рік є ТОВ «КОРН КАРГО» (код ЄДРПОУ 45069565).

Згідно додатків 1 до податкових декларації з ПДВ «Відомості про суми податку на додану вартість, зазначені у податкових накладних/розрахунках коригування до податкових накладних, не зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних, та про податковий кредит з урахуванням його коригування (Д1)» за січень - березень 2024 року, ТОВ «ГРІН ЛАІТ» включено до складу податкового кредиту податкові накладні виписані ТОВ «КОРН КАРГО» на загальну суму ПДВ 107 151 038,39 грн. в податкових деклараціях з податку на додану вартість за періоди:

- за січень 2024 у сумі 10 000 050 грн. (основна ставка 20%) та 6 307 741,72 грн. (ставка 14 %) (податкові накладні виписані та зареєстровані у січні 2024 році);

- за лютий 2024 у сумі 2 320 000 грн. (основна ставка 20%) та 73 191 244,93 грн. (ставка 14 %) (податкові накладні виписані та зареєстровані у лютому 2024 року);

- за березень 2024 у сумі 15 332 001,74 грн. (ставка 14 %) (податкові накладні виписані та зареєстровані у березні 2024 році).

Використовуючи наявні бази даних встановлено, що ТОВ «КОРН КАРГО» перебуває на загальній системі оподаткування. Платник податку на додану вартість з 01.07.2023 року. Повідомлення про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність за формою 20-ОПП не подавались, дані про земельні ділянки та наявність технічних засобів відсутні, тобто відсутні виробничі потужності для виробництва продукції, яка була реалізована на адресу ТОВ «ГРІН ЛАІТ». У підприємства відсутні трудові ресурси.

Відповідно до даних, що містяться в Єдиному реєстрі податкових накладних встановлено, що ТОВ «КОРН КАРГО» протягом 2024 року не придбавали сільськогосподарську продукцію у інших постачальників, яка була реалізована на адресу ТОВ «ГРІН ЛАІТ».

Також, встановлено, що ТОВ «ГРІН ЛАІТ» та ТОВ «КОРН КАРГО» пов`язані між собою та відносяться до єдиної підконтрольної групи суб`єктів господарювання.

За результатами проведеного аналізу даних Єдиного реєстру податкових накладних, податкової звітності встановлено, що ймовірно постачальник ТОВ «КОРН КАРГО» (код ЄДРПОУ 45069565), здійснювало діяльність, спрямовану на документальне оформлення операцій з реалізації с/г продукції придбаної за готівку та надавали податкову вигоду ТОВ «ГРІН ЛАІТ» з метою штучного формування податкового кредиту.

Таким чином, у ТОВ «КОРН КАРГО» (код ЄДРПОУ 45069565), вбачаються ознаки штучного формування податкового кредиту ТОВ «ГРІН ЛАІТ», а також складання, видачі завідомо неправдивих документів (податкових накладних), внесення до офіційних документів (податкової звітності з податку на додану вартість) завідомо неправдивих відомостей, ймовірно з метою сприяння в мінімізації податкових зобов`язань з податку на додану вартість.

Дослідженням фінансово господарської діяльності ТОВ «ГРІН ЛАІТ» встановлено обставини, які у сукупності свідчать про документальне оформлення господарських операцій без фактичного їх здійснення з контрагентом постачальником ТОВ «КОРН КАРГО» (код ЄДРПОУ 45069565), що призвело до завищення податкового кредиту по ПДВ.

Фактично для ТОВ «ГРІН ЛАІТ» створено відсутність реального здійснення господарських операцій із зазначеним постачальником шляхом формального складення первинних документів, які не супроводжувалися дійсним рухом активів у процесі виконання даних операцій.

Таким чином, за умови виявлення та доведення, що ТОВ «ГРІН ЛАІТ» (код ЄДРПОУ 40541848) за 2024 рік включно документально відображає придбання сільськогосподарської продукції (пшениця, кукурудза, ячмінь, соєві боби, шрот соняшниковий та насіння соняшникове) від постачальника ТОВ «КОРН КАРГО» (код ЄДРПОУ 45069565), в порушення п.198.1, п.198.2, п. 198.3, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (зі змінами та доповненнями), Закону № 996, ТОВ «ГРІН ЛАІТ» завищено показники податкового кредиту, задекларовані у рядках 10.1 та 10.3 Декларації з податку на додану вартість «Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження, створення) товарів/послуг та необоротних активів на митній території України з основною ставкою та зі ставкою 14 %») на загальну суму 107 151 039 грн, що призвело до завищення від`ємного значення з податку на додану вартість на загальну суму 107 151 039 грн.

Внаслідок відсутності реального (законного) джерела походження товарів, проведеним дослідженням не можливо підтвердити реальність проведених ТОВ «ГРІН ЛАІТ» господарських операцій з ТОВ «КОРН КАРГО».

Таким чином, враховуючи вищевикладене, посадовими особами підприємства ТОВ «ГРІН ЛАІТ» проведено документальне оформлення безтоварних операцій з придбання сільськогосподарської продукції від пов`язаного підприємства з ознаками «фіктивності» ТОВ «КОРН КАРГО», ймовірно дана продукція придбана за готівкові кошти або отримана на безоплатній основі, без належного відображення по бухгалтерському та податковому обліках від третіх осіб. У разі безоплатного отримання запасів відбувається збільшення активів підприємства - одержувача та стає прибутком підприємства, що потребує оподаткування.

Таким чином, в порушення п. 44.1 ст. 44, пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 135.1 ст. 135 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року N 2755-VІ (зі змінами та доповненнями), ст.1, п.2 ст.3, ч. 1 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.99 № 996-XIV (із змінами та доповненнями), п.3, п.6 розділу ІІІ Положення (стандарт) бухгалтерського облiку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності» затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 27.06.2013 №627 (із змінами і доповненнями), п.5, п.7 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 15 «Дохід», затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 29.11.1999 №290 (із змінами і доповненнями), п. 5, п.12 Положення (стандарт) бухгалтерського облiку 9 «Запаси», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 20.10.1999 № 246, що зареєстрований в Міністерстві юстиції України 02.11.1999 за №751/4044 (із змінами і доповненнями), ТОВ «ГРІН ЛАІТ» занижено інший дохід за 2024 рік на суму безоплатно отриманого товару (пшениця, кукурудза, ячмінь, соєві боби, шрот соняшниковий та насіння соняшникове) на загальну суму 738 964 453 грн., що призвело до заниження податку на прибуток за 2024 рік на загальну суму 133 012 630 гривень.

Так, згідно висновку Аналітичного продукту (у формі висновку аналітика) від 23.09.2024 № 9.3/3.3.1/7593-24 встановлено, що:

- службовими особами ТОВ «ГРІН ЛАІТ» (код ЄДРПОУ 40541848) в порушення вимог п.198.1, п.198.2, п. 198.3, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (зі змінами та доповненнями), Закону № 996, завищено від`ємне значення з податку на додану вартість на загальну суму 107 151 039 грн.

- службовими особами ТОВ «ГРІН ЛАІТ» (код ЄДРПОУ 40541848) в порушення п. 44.1 ст. 44, пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 135.1 ст. 135 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року N 2755-VІ (зі змінами та доповненнями), ст.1, п.2 ст.3, ч. 1 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.99 № 996-XIV (із змінами та доповненнями), п.3, п.6 розділу ІІІ Положення (стандарт) бухгалтерського облiку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності» затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 27.06.2013 №627 (із змінами і доповненнями), п.5, п.7 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 15 «Дохід», затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 29.11.1999 №290 (із змінами і доповненнями), п. 5, п.12 Положення (стандарт) 19 бухгалтерського облiку 9 «Запаси», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 20.10.1999 № 246, що зареєстрований в Міністерстві юстиції України 02.11.1999 за №751/4044 (із змінами і доповненнями), занижено податок на прибуток за 2024 рік на загальну суму 133 012 630 гривень.

Крім того, згідно висновку Аналітичного продукту (у формі висновку аналітика) від 23.09.2024 № 9.3/3.3.1/7593-24 вбачається, що в ході проведеного аналітичного дослідження виявлено групу пов`язаних юридичних осіб ПП «ВЕДУТА АГРО ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 32503180), ТОВ «АГРОПЛЮС ГРУП» (код ЄДРПОУ 43870154), ТОВ «АГРОМІТ» (код ЄДРПОУ 43512359), ТОВ «ФІТОТЕК УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 42766009), ТОВ «ДЕЛЮКС ТРЕЙ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 45302218), ТОВ «ГРІН ЛАІТ» (код ЄДРПОУ 40541848), ТОВ «ФАКТОР ГРУП-С» (код ЄДРПОУ 37420570), ТОВ «БІОНІК ТРАНС» (код ЄДРПОУ 45258892), ТОВ «ІНВОЛФ» (код ЄДРПОУ 45502447), ТОВ «АРТЕУС АГРО» (код ЄДРПОУ 45018678), ТОВ «ВІТЕРА ПРОМ» (код ЄДРПОУ 45207664), ТОВ «ТРАНС ДИНАМІКС» (код ЄДРПОУ 45502997), ТОВ «КОРН КАРГО» (код ЄДРПОУ 45069565), ТОВ «РОЯЛ КОНСАЛТС» (код ЄДРПОУ 45499445), ТОВ БК «МИТНІ СПРАВИ» (код ЄДРПОУ 45317067), ТОВ «ДОБРА ЖНИВА» (код ЄДРПОУ 45118895).

Під час здійснення досудового розслідування від Львівської митниці отримано відомості, що згідно з листами від 17.09.2024, 18.09.2024, з метою проведення митного оформлення товару «Олія соняшникова сира нерафінована та «Олія ріпакова сира нерафінована», до відділу митного оформлення Львівської митниці подано електронні митні декларації типу EK10AA, де відправником (експортер) виступає ТОВ «ГРІН ЛАІТ» (код ЄДРПОУ 40541848).

Крім того, згідно листа від Львівської митниці встановлено, що з метою проведення митного оформлення товару «Соєві боби не для сівби, врожай 2023, у кількості 816900 кг., код товару згідно УКТЗЕД 1201900000» до митного поста «Мостиська - залізничний» Львівської митниці подано електронні митні декларації типу ЕК10АА №№ 24UA209050000928U4 від 13.09.2024 року та 24UA209050000929U3 від 14.09.2024 року, де відправником (експортер) виступає ТОВ «ГРІН ЛАІТ» (код 40541848), що дає підстави вважати, що на даний час причетні до злочину особи, із використанням реквізитів ТОВ «ГРІН ЛАІТ» (код ЄДРПОУ 40541848), здійснюють вичерпні заходи, які направлені на протиправне вивезення сільськогосподарської продукції, без підтверджуючого походження, за межі митної території України шляхом проходження митного контролю в режимі «експорт».

Також, відповідно до матеріалів досудового розслідування, згідно листа ТОВ «МОСТИСЬКА ДРАЙ ПОРТ» (код ЄДРПОУ 43487506) вбачається, що між ТОВ «ГРІН ЛАІТ» та ТОВ «МОСТИСЬКА ДРАЙ ПОРТ» відсутні договірні взаємовідносини, однак клієнти ТОВ «ГРІН ЛАІТ», які виступають експедиторами, надають на адресу ТОВ «МОСТИСЬКА ДРАЙ ПОРТ» вантажні митні декларації invoice (рахунки) для оформлення перевізного документу CMR, згідно яких, на даний час, здійснюється оформлення митного контролю в режимі експорт щодо вивезення сільськогосподарської продукції за межі митної території України.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що сільськогосподарська продукція, яка обліковується за ТОВ «ГРІН ЛАІТ» (код ЄДРПОУ 40541848) міститься в контейнерах та на даний час зберігається, переміщується, перезавантажується на території виробничо-логістичного комплексу, контейнерному терміналі ТОВ «МОСТИСЬКА ДРАЙ ПОРТ» (код ЄДРПОУ 43487506), який здійснює свою діяльність за адресою: Львівська область, Мостиський район, с. Мостиська Другі, вул. Колійова, 15 на земельних ділянках за кадастровими номерами 4622484700:02:000:0020 та 4622484700:01:000:0002, з якого в подальшому здійснюється переміщення та транспортування сільськогосподарської продукції суходолом (залізничним та автомобільним транспортом), з метою вивезення за межі митної території України шляхом проходження митного контролю в режимі «експорт».

Так, згідно інформаційних довідок № 396344608 та 396344685 від 24.09.2024 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта встановлено, що земельні ділянки за кадастровими номерами 4622484700:02:000:0020 та 4622484700:01:000:0002 на праві власності належать Львівській обласній державній адміністрації та передані у використання ТОВ «МОСТИСЬКА ДРАЙ ПОРТ» (код ЄДРПОУ 43487506).

Згідно відомостей щодо ТОВ «МОСТИСЬКА ДРАЙ ПОРТ» (код ЄДРПОУ 43487506) та згідно відомостей з офіційної інтернет сторінки даної компанії: https://ctm.in.ua/uk встановлено, що підприємство зареєстровано та фактично здійснює свою діяльність за адресою: АДРЕСА_1 .

Так, у ході здійснення досудового розслідування, на виконання ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Одеси від 26.09.2024 (справа №947/30444/24, провадження № 1-кс/947/13043/24), в період 27.09.2024-29.09.2024 проведено обшук нежитлових приміщень, офісних приміщень, адміністративних будівель, терміналів, складських приміщень, контейнерів, майданчиків, які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 на земельних ділянках за кадастровими номерами 4622484700:02:000:0020 та 4622484700:01:000:0002, що на праві власності належать Львівській обласній державній адміністрації, які становлять собою виробничо-логістичний комплекс, що використовується ТОВ «МОСТИСЬКА ДРАЙ ПОРТ» (код ЄДРПОУ 43487506).

Проведеним обшуком встановлено, що за адресою виробничо-логістичного комплексу ТОВ «МОСТИСЬКА ДРАЙ ПОРТ» наявна сільськогосподарська продукція - «соєві боби», яка належить та обліковується за ТОВ «ГРІН ЛАІТ», загальною вагою 283 280 кг., що міститься в десяти контейнерах, виявлено акти стафірування ТОВ «МОСТИСЬКА ДРАЙ ПОРТ» щодо перезавантаження даної продукції з транспортних засобів у контейнери, та виявлено товарно-транспортні накладні щодо постачання вказаної продукції на адресу виробничо-логістичного комплексу ТОВ «МОСТИСЬКА ДРАЙ ПОРТ», згідно яких встановлено вантажовідправників виявленої продукції, серед яких ТОВ «ЄВРОКОЛОС ПЛЮС», замовник та вантажоодержувач «3FG INTERNATIONAL TRADING L.L.C».

Додатково, у ході проведення обшуку було встановлено, що попередньо, 23.09.2024 з території ТОВ «МОСТИСЬКА ДРАЙ ПОРТ» здійснено вивезення сільськогосподарської продукції - «соєві боби», яка містилася в двадцяти контейнерах, що обліковувалася за ТОВ «ГРІН ЛАІТ» згідно ВМД №24U209050000929U3, в загальній кількості 573, 42 тон., яка в межах митного оформлення в режимі «експорт» 24.09.2024 була вивезена за межі митної території України.

Під час обшуку виявлено документи щодо постачання на адресу ТОВ «МОСТИСЬКА ДРАЙ ПОРТ» сільськогосподарської продукції, яка містилася у вищевказаних двадцяти контейнерах, а саме товарно-транспортні накладні, згідно яких замовниками, вантажовідправниками та вантажоодержувачами виступали ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ТОВ «ЄВРОКОЛОС ПЛЮС», ТОВ «СОЛО Трейд Україна», «3FG INTERNATIONAL TRADING L.L.C».

У ході проведення обшуку, досліджуючи документи щодо вказаної сільськогосподарської продукції, яка міститься в контейнерах, встановлено, що в товарно-транспортних накладних містяться відомості щодо вантажовідправників, вантажоодержувачів та замовників, в результаті чого, з метою встановлення або спростування встановлених в товарно-транспортних накладних даних, здійснено телефонні дзвінки за контактними телефонами керівників вказаних компаній, за результатами яких встановлено, що більшості із них не відомі виявлені у ході обшуку товарно-транспортні накладені, не відомі обставини за яких реквізити їх компаній містяться у них, постачання сільськогосподарської продукції «соєві боби» на адресу виробничо-логістичного комплексу ТОВ «МОСТИСЬКА ДРАЙ ПОРТ» не здійснювали, експортерами не виступають.

За результатами проведеного обшуку вищевказану сільськогосподарську продукцію, яка обліковується за ТОВ «ГРІН ЛАІТ», а також документи щодо її постачання на адресу ТОВ «МОСТИСЬКА ДРАЙ ПОРТ», вилучено на виконання ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Одеси від 26.09.2024 (справа №947/30444/24, провадження № 1-кс/947/13043/24).

Крім того, проведеним аналізом аналітично-інформаційних баз даних встановлено, що у ТОВ «ГРІН ЛАІТ» відсутні будь-які відображені у податковій звітності відомості щодо проведених фінансово-господарських взаємовідносин із зазначеними у товарно-транспортних накладних суб`єктами господарювання.

У ході здійснення досудового розслідування слідчим винесено постанову про визнання речовими доказами у кримінальному провадженні №72024001600000012 майна, яке вилучено за результатами проведеного в період 27.09.2024-29.09.2024 обшуку нежитлових приміщень, офісних приміщень, адміністративних будівель, терміналів, складських приміщень, контейнерів, майданчиків, які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 на земельних ділянках за кадастровими номерами 4622484700:02:000:0020 та 4622484700:01:000:0002, які становлять собою виробничо-логістичний комплекс, що використовується ТОВ «МОСТИСЬКА ДРАЙ ПОРТ» (код ЄДРПОУ 43487506), а саме визнано речовими доказами:

- сільськогосподарську продукцію соєві боби, загальною вагою 283 280 кг, що обліковується за ТОВ «ГРІН ЛАІТ», яка міститься в десяти контейнерах (MRSU0610139, TRHU3834290, MRKU8540354, TTNU1248730, MRKU7814240, MSKU3593271, MSKU5701061, HASU1018145, MRSU0217590, TEMU1253523), які знаходяться на території виробничо-логістичного комплексу ТОВ «МОСТИСЬКА ДРАЙ ПОРТ» (код ЄДРПОУ 43487506) за адресою: АДРЕСА_1 на земельних ділянках за кадастровими номерами 4622484700:02:000:0020 та 4622484700:01:000:0002

Прокурор звертається з клопотанням про арешт майна з метою збереження речових доказів.

Прокурор в в режимі відеоконференції доводо клопотання підтримав.

Власник майна повідомлений про дату та час розгляду клопотання за допомогою інтернет месенджеру, що підтверджується довідкою про доставку СМС повідомлення.

Згідно ч.1 ст.172 КПК України клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею, судом не пізніше двох днів з дня його надходження до суду, за участю слідчого та/або прокурора, цивільного позивача, якщо клопотання подано ним, підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, і за наявності - також захисника, законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження. Неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

З урахуванням вищевикладеного та з метою дотримання процесуальних строків розгляду такого роду клопотань, вважаю за можливе розглянути останнє у відсутності власників майна та їх представників.

Вивчивши клопотання та матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, письмові заперечення представника власника майна, слідчий суддя вважає, що клопотання прокурора підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до п.1, п.2 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходом забезпечення кримінального провадження є, зокрема, арешт майна.

Згідно з ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи.

У відповідності до ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч.10 ст.170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

В судовому засіданні встановлено, що вилучене в ході обшуку майно відповідає критеріям ч.1 ст.98 КПК України, оскільки вилучене майно могло зберегти на собі сліди вчинення зазначеного у клопотанні кримінального правопорушення, є всі підстави вважати, що могло бути знаряддям його вчинення, що в свою чергу свідчить про наявність необхідності в забезпеченні збереження вилученого майна.

Зв`язок даного майна із вчиненням злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, підлягає встановленню в процесі здійснення досудового розслідування, а отже арешт даного майна є виправданим.

Наразі представником власника майна не спростовані доводи сторони обвинувачення в частині зв`язку вищезазначеного майна із предметом досудового розслідування, а тому слідчим суддею встановлені правові підстави для накладення арешту.

Викладене в повній мірі підтверджується долученою до матеріалів клопотання постановою від 30.09.2024 року про визнання та залучення в якості речових доказів, згідно якої вищезазначене вилучене майно визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.

Таким чином, враховуючи наявність правових підстав для накладення арешту на вилучене майно, оскільки існує необхідність в забезпеченні його збереження, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання прокурора підлягає задоволенню, й, відповідно захід забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна підлягає застосуванню.

Керуючись ст.ст.170, 171, 172, 173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про арешт майна у кримінальному провадженні №72024001600000012 від 24.09.2024 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити частково.

Накласти арешт, шляхом заборони відчуження, розпорядження та/або користування ним, здійснення його продажу, переміщення, транспортування, вивезення, зміни власників, користувачів та розпорядників, а саме на сільськогосподарську продукцію

соєві боби, загальною вагою 283 280 кг., що обліковується за ТОВ «ГРІН ЛАІТ», яка міститься в десяти контейнерах (MRSU0610139, TRHU3834290, MRKU8540354, TTNU1248730, MRKU7814240, MSKU3593271, MSKU5701061, HASU1018145, MRSU0217590, TEMU1253523), які знаходяться на території виробничо-логістичного комплексу ТОВ «МОСТИСЬКА ДРАЙ ПОРТ» (код ЄДРПОУ 43487506) за адресою: Львівська область, Мостиський район, с. Мостиська Другі, вул. Колійова, 15 на земельних ділянках за кадастровими номерами 4622484700:02:000:0020 та 4622484700:01:000:0002;

Визначити порядок виконання ухвали шляхом заборони ТОВ «ГРІН ЛАІТ» (код 40541848), ТОВ «МОСТИСЬКА ДРАЙ ПОРТ» (код ЄДРПОУ 43487506), Державній митній службі України, іншим юридичним особам, фізичним особам-підприємцям, будь яким фізичним особам, терміналам, приватним та державним органам, вчиняти будь-які дії щодо відчуження, розпорядження та/або користування майном, здійснення його продажу, переміщення, транспортування, вивезення, зміни власників, користувачів та розпорядників, стосовно сільськогосподарської продукції соєвих бобів загальною вагою 283 280 кг., що обліковується за ТОВ «ГРІН ЛАІТ», яка міститься в десяти контейнерах (MRSU0610139, TRHU3834290, MRKU8540354, TTNU1248730, MRKU7814240, MSKU3593271, MSKU5701061, HASU1018145, MRSU0217590, TEMU1253523), які знаходяться на території виробничо-логістичного комплексу ТОВ «МОСТИСЬКА ДРАЙ ПОРТ» (код ЄДРПОУ 43487506) за адресою: Львівська область, Мостиський район, с. Мостиська Другі, вул. Колійова, 15 на земельних ділянках за кадастровими номерами 4622484700:02:000:0020 та 4622484700:01:000:0002.

Виконання ухвали покласти на уповноваженого детектива, який здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні №72024001600000012.

Відповідно до ст.175 КПК України ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Роз`яснити,що відповіднодо ч.1ст.174КПК України,підозрюваний,обвинувачений,їх захисник,законний представник,інший власникабо володілецьмайна,представник юридичноїособи,щодо якоїздійснюється провадження,які небули присутніпри розглядіпитання проарешт майна,мають правозаявити клопотанняпро скасуванняарешту майнаповністю абочастково.Таке клопотанняпід часдосудового розслідуваннярозглядається слідчимсуддею,а підчас судовогопровадження -судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти діб з дня її проголошення до Одеського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1