Ухвала

від 31.01.2025 по справі 947/30444/24

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ОДЕСИ

Справа № 947/30444/24

Провадження № 1-кс/947/1980/25

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31.01.2025 року м. Одеса

Слідчий суддя Київського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , в режимі відеоконференції прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в м. Одесі клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про арешт майна в рамках кримінального провадження №72024001600000012 від 24.09.2024 року,

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання, Офісом Генерального прокурора забезпечується процесуальне керівництво досудовим розслідуванням кримінального провадження №72024001600000012 від 24.09.2024 року за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України.

Згідно клопотання вбачається, що відділом детективів із розслідування кримінальних правопорушень, вчинених організованими групами, Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №72024001600000012 від 24.09.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України.

Відповідно до матеріалів досудового розслідування невстановлена група осіб, діючи за попередньою змовою, контролюючи діяльність ТОВ «ГРІН ЛАІТ» (код 40541848), ПП «ВЕДУТА АГРО ІНВЕСТ» (код 32503180), ТОВ «АГРОПЛЮС ГРУП» (код 43870154), ТОВ «АГРО-МІТ» (код 43512359), ТОВ «ФІТОТЕК УКРАЇНА» (код 42766009), ТОВ «ДЕЛЮКС ТРЕЙ КОМПАНІ» (код 45302218), ТОВ «ФАКТОР ГРУП-С» (код 37420570), ТОВ «БІОНІК ТРАНС» (код 45258892), ТОВ «ІНВОЛФ» (код 45502447), ТОВ «АРТЕУС АГРО» (код 45018678), ТОВ «ВІТЕРА ПРОМ» (код 45207664), ТОВ «ТРАНС ДИНАМІКС» (код 45502997), ТОВ «КОРН КАРГО» (код 45069565), ТОВ «РОЯЛ КОНСАЛТС» (код 45499445), ТОВ БК «МИТНІ СПРАВИ» (код 45317067), ТОВ «ДОБРА ЖНИВА» (код 45118895) та інших, використовуючи реквізити ТОВ «ГРІН ЛАІТ» (код 40541848) в період 2024 року, документально оформила господарські операції без фактичного їх здійснення з контрагентом постачальником ТОВ «КОРН КАРГО» (код 45069565), що призвело до завищення податкового кредиту по ПДВ, та здійснюючи дії, направлені на проходження митного контролю в режимі «експорт» сільськогосподарської продукції (пшениця, кукурудза, ячмінь, соєві боби, шрот соняшниковий та насіння соняшникове) невідомого походження, що супроводжується завищенням від`ємного значення з податку на додану вартість на загальну суму 107151039 грн та заниженням податку на прибуток за 2024 рік на загальну суму 133012 630 грн, в результаті чого ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства на загальну суму 133012630 грн, що є особливо великим розміром.

Згідно висновку Аналітичного продукту (у формі висновку аналітика) від 23.09.2024 № 9.3/3.3.1/7593-24 встановлено, що:

-службовими особами ТОВ «ГРІН ЛАІТ» в порушення вимог п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України, Закону «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні, завищено від`ємне значення з податку на додану вартість на загальну суму 107 151 039 грн;

-службовими особами ТОВ «ГРІН ЛАІТ» в порушення п. 44.1 ст. 44, п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 135.1 ст. 135 Податкового кодексу України, ст. 1, п. 2 ст. 3, ч. 1 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», п. 3, п. 6 розділу ІІІ Положення (стандарт) бухгалтерського облiку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 27.06.2013 № 627, п. 5, п. 7 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 15 «Дохід», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 29.11.1999 № 290, п. 5, п. 12 Положення (стандарт) 19 бухгалтерського облiку 9 «Запаси», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 20.10.1999 № 246, що зареєстрований в Міністерстві юстиції України 02.11.1999 за №751/4044, занижено податок на прибуток за 2024 рік на загальну суму 133 012 630 гривень.

Крім того, відповідно до матеріалів досудового розслідування невстановлена група осіб, діючи за попередньою змовою, контролюючи діяльність ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» (ЄДРПОУ 45610025), ТОВ «ВАЛЬХАЛЛА 2021» (код ЄДРПОУ 44030851), ФГ «АГРОПРОМТОРГ-ПІВДЕНЬ» (код ЄДРПОУ 42970747) та інших, використовуючи реквізити ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ», в період 2024 року вчинили дії, направлені на проходження митного контролю в режимі «експорт» сільськогосподарської продукції (пшениця, кукурудза, ячмінь, соєві боби, шрот соняшниковий та насіння соняшникове) невідомого походження без фактичного відображення операцій із придбання такої продукції по бухгалтерському та податковому обліках, в результаті чого ухилилися від сплати податку на доходи фізичних осіб та військового збору на загальну суму 28141125 грн., що є особливо великим розміром.

Відповідно до Аналітичного продукту у формі висновку аналітика Департаменту аналізу інформації та управління ризиками БЕБ від 02.10.2024 № 9.3/3.3.1/7848-24 встановлено, що ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» зареєстроване та перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС у Миколаївській області. Податкова адреса: Миколаївська обл., Вознесенський р-н, м. Вознесенськ, вул. Соборності, буд. 33; основний вид діяльності: 46.21 «оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин»; одноосібний керівник та засновник (власник) ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

В ході здійснення інформаційно-аналітичної та аналітично-пошукової діяльності встановлено, що ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» здійснює «ризикову» діяльність, спрямовану на вивезення сільськогосподарської продукції за межі митної території України, придбаної за готівкові кошти, без належного відображення в податковому та бухгалтерському обліках підприємства. За даними АСМО «Інспектор» фактурна вартість проведених експортних операцій за 2024 рік складає 144,3 млн грн.

Зазначені операції здійснюються, зокрема, з метою вивезення стратегічно важливої сільськогосподарської продукції за межі території України, вирощеної в тіньовому секторі економіки без належного відображення даних операцій у бухгалтерському та податковому обліках, без сплати податків і зборів, неповернення валютної виручки в Україну, що призводить до прямого відмивання грошей, яке заборонене міжнародними стандартами.

За даними АСМО «Інспектор», службовими особами ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» подано митні декларації типу «АА» до органів Державної митної служби України про намір експорту сільськогосподарської продукції на загальну суму 144 313 460,59 грн.

Відповідно до інформації АСМО «Інспектор», ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» для здійснення митного контролю та митного оформлення товарів, які переміщуються через митний кордон України (соєві боби, шрот соняшниковий та олія соняшникова), подавали до органів Державної митної служби України документи про походження товару, де виробником сільськогосподарської продукції зазначено ФГ «АГРОПРОМТОРГ-ПІВДЕНЬ» (код ЄДРПОУ 42970747).

Відповідно до повідомлень про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність за формою 20-ОПП, ФГ «АГРОПРОМТОРГ-ПІВДЕНЬ» орендувало земельні ділянки, які взято на облік 17.07.2024, що свідчить про те, що продукція (соєві боби), яка заявлена до експорту, не могла бути вирощена на них. ФГ «АГРОПРОМТОРГ-ПІВДЕНЬ» не є платником ПДВ (анульовано 23.09.2021, причина - ненадання декларацiй протягом року), тому неможливо відслідкувати та проаналізувати походження товару (соєві боби, шрот соняшниковий та олія соняшникова). У підприємства відсутні трудові ресурси.

Внаслідок відсутності реального (законного) джерела походження товару, проведеним дослідженням не можливо підтвердити реальність проведених ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» господарських операцій з ФГ «АГРОПРОМТОРГ-ПІВДЕНЬ» та встановлено недостовірність даних, відображених в паперових носіях за формою первинних документів, що свідчить про формальний підхід до їх оформлення, та як наслідок їх юридичну дефектність.

За даними з Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» протягом 2024 року не придбавали сільськогосподарську продукцію, яка заявлена до експорту, у інших постачальників.

Таким чином, службові особи ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» в період з 01 січня 2024 року по теперішній час з метою прикриття незаконної діяльності щодо придбання сільськогосподарської продукції за готівкові кошти або отримання її на безоплатній основі здійснили документальне оформлення безтоварних операцій від підприємства з ознаками «фіктивності» ФГ «АГРОПРОМТОРГ-ПІВДЕНЬ».

Відповідно якщо продукція не придбана у ФГ «АГРОПРОМТОРГ-ПІВДЕНЬ», але поставка її відбулася, про що свідчать оформлені вантажно митні декларації, даний товар придбано за готівку у фізичних осіб.

В такому випадку ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» виступає податковим агентом та згідно з п.п.14.1.180 п.14.1 ст.14 Податкового кодексу України, податковий агент щодо податку на доходи фізичних осіб - юридична особа (її філія, відділення, інший відокремлений підрозділ), самозайнята особа, представництво нерезидента - юридичної особи, інвестор (оператор) за угодою про розподіл продукції, які незалежно від організаційно-правового статусу та способу оподаткування іншими податками та/або форми нарахування (виплати, надання) доходу (у грошовій або негрошовій формі) зобов`язані нараховувати, утримувати та сплачувати податок, передбачений розділу IV ПКУ, до бюджету від імені та за рахунок фізичної особи з доходів, що виплачуються такій особі, вести податковий облік, подавати податкову звітність контролюючим органам та нести відповідальність за порушення його норм в порядку, передбаченому ст. 18 та розділу IV ПКУ.

Відповідно до поданих ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» на митне оформлення документів відсутні довідки № 3-ДФ від фізичних осіб (можливих постачальників товару, який заявлено на експорт), тому з сум придбаної сільськогосподарської продукції підприємство як податковий агент не утримано та не перераховано до бюджету податок з доходів фізичних осіб 18% та військовий збір 1,5%.

Загальна вартість сільськогосподарської продукції, яка заявлена до експорту за 2024 рік складає 144 313 461 грн.

Таким чином, відповідно до висновку Аналітичного продукту у формі висновку аналітика від 02.10.2024 № 9.3/3.3.1/7848-24, складеного Департаментом аналізу інформації та управління ризиками БЕБ, службовими особами ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ» в порушення вимог п. п. 162.1.3, п. п. 162.1.2, п. п. 162.1.1 п. 162.1. ст. 162, п.163.1 ст.163, п. 164.2, п. 164.1 ст. 164, п.167.1. ст. 167, п. п. 168.1.1, 168.1.2, 168.1.5 п.168.1 ст. 168, п. п. 1.4, 1.3. пункту 161 підрозділу 10 розділу ХХ Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (зі змінами та доповненнями), занижено сплату податків на загальну суму 28 141 125 грн., в тому числі:

- сума не сплаченого податку на доходи з фізичних осіб становить 25 976 423 грн. (18%);

- сума не сплаченого військового збору 2 164 702 грн. (1,5%).

Крім того, згідно висновку Аналітичного продукту у формі висновку аналітика від 02.10.2024 № 9.3/3.3.1/7848-24 вбачається, що в ході проведеного аналітичного дослідження виявлено суб`єкта господарювання, а саме ТОВ «ВАЛЬХАЛЛА 2021» (код ЄДРПОУ 44030851), фінансово господарська діяльність якого пов`язана з ТОВ «СІДЛАЙН ТОРГ». Відповідно до інформації, що міститься в АСМО «Інспектор», встановлено, що ТОВ «ВАЛЬХАЛЛА 2021» для здійснення митного контролю та митного оформлення товарів, які переміщуються через митний кордон України (соєві боби), подавали до органів Державної митної служби України документи про походження товару, де виробником сільськогосподарської продукції зазначено підприємство з ознаками «фіктивності» ФГ «АГРОПРОМТОРГ-ПІВДЕНЬ» (відсутня реєстрація податкових накладних, анульовано свідоцтво платника ПДВ, відсутні основні засоби).

Убачається,що невстановленимина данийчас слідствуособамиорганізовано злочинну схему, яка полягає у використанні реквізитів підконтрольних суб`єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності» та «ризиковості», а також підконтрольних підприємств - нерезидентів, для здійснення експортних операцій сільськогосподарської продукції, що супроводжується ухиленням від сплати податків та виведеннямбезготівкових коштівпідприємств реальногосектору економікиу тіньовийсектор,неповерненням валютноївиручки,чим завдаються збитки державі в особливо великих розмірах.

З матеріалів кримінального провадження встановлено, що до вказаної протиправної схеми залучене ТОВ «ГРІН ЛАІТ», від імені та з використанням реквізитів якого здійснюється діяльність, спрямована на ухилення від сплати податків, зокрема при експорті сільськогосподарської продукції невстановленого походження.

Відповідно до наявної податкової інформації з ІТС «Податковий блок» встановлено наступні відомості щодо ТОВ «ГРІН ЛАІТ» (код ЄДРПОУ 40541848), а саме:

-юридична особа приватного права, що зареєстрована 06.06.2016, реєстраційний номер 15221020000033538, юридична адреса: м. Одеса, Київський район, вул. Івана Франка, буд. 55, кв. (офіс) 8, являється платником податку на додану вартість та податку на прибуток товариства на загальних засадах;

-засновник: ОСОБА_5 , який володіє 100% статутного (складеного) капіталу (пайового фонду) товариства, що складає 200 000 грн;

-посадові особи: керівник підприємства та головний бухгалтер - ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ).

-основний вид діяльності: інша допомiжна дiяльнiсть у сферi транспорту.

Установлено, що кінцевим бенефіціарним власником, який має прямий вирішальний вплив на ТОВ «ГРІН ЛАІТ», є керівник та засновник цього товариства ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ).

Встановлено, що 100% частки статутного (складеного) капіталу (пайового фонду) ТОВ «ГРІН ЛАІТ» (код ЄДРПОУ 40541848) у вигляді 200000 грн належить директору та засновнику ТОВ «ГРІН ЛАІТ» ОСОБА_5 .

Ураховуючи, що в рамках зазначеного кримінального провадження досліджується протиправна діяльність ТОВ «ГРІН ЛАІТ», що виразилась в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, слідство має достатні підстави вважати, що статутний капітал вказаного товариства у вигляді 200000 грн використовується для вчинення кримінального правопорушення та набутий кримінально-протиправним шляхом

Відтак, корпоративні права ТОВ «ГРІН ЛАІТ» відповідно до ст. 98 КПК України містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження та відповідно є речовими доказами.

Постановою детектива Бюро економічної безпеки України від 04.11.2024 100% частки статутного капіталу ТОВ «ГРІН ЛАІТ» (код ЄДРПОУ 40541848) у вигляді 200 000 грн, які належать директору та засновнику цього товариства ОСОБА_5 , визнано речовими доказами.

Водночас, у сторони обвинувачення є підстави вважати, що залучені до протиправної діяльності службові особи ТОВ «ГРІН ЛАІТ» (код ЄДРПОУ 40541848), а також інші особи, які діють від їх імені, їх представники (у тому числі за довіреністю), інші особи, у володінні, користуванні яких перебувають корпоративні права цього товариства, можуть вчинити реєстраційні дії з передачі корпоративних прав (основних засобів) іншим особам з метою уникнення кримінальної відповідальності та запобігання стягнення збитків у кримінальному провадженні, а саме: є ризик, що корпоративні права можуть бути передані іншим особам без складання відповідних актів приймання-передачі документів або на осіб, які мають інше громадянство та/або під час допиту повідомляють про свою непричетність до ведення фінансово-господарської діяльності.

Крім того, службовими особами, відповідальними за ведення фінансово-господарської діяльності, у звітний період можуть вжитися заходи з метою створення умов для приховування або відчуження майна.

Прокурор звертається з клопотанням про арешт майна з метою запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження, а також забезпечення кримінального провадження, забезпечення можливої конфіскації майна.

Прокурор в режимі відеоконференції доводи клопотання підтримав.

Відповідно до вимог ч.2 ст.172 КПК України, клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Слідчим суддею, враховуючи наявні реальні ризики незаконного приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження майна, з метою забезпечення арешту майна, було прийнято рішення про розгляд клопотання про арешт майна без участі власників.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, якими прокурор обґрунтовує його задоволення, оцінивши всі обставини у сукупності, враховуючи підстави накладення арешту на майно, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання прокурора підлягає частковому задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до п.1, п.2 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходом забезпечення кримінального провадження є, зокрема, арешт майна.

Згідно з ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи.

У відповідності до ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч.10 ст.170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

В судовому засіданні встановлено, що ТОВ «ГРІН ЛАІТ» (код ЄДРПОУ 40541848) від імені та з використанням реквізитів якого здійснюється діяльність, спрямована на ухилення від сплати податків, зокрема при експорті сільськогосподарської продукції невстановленого походження, а тому могло бути засобом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України, що в свою чергу свідчить про наявність необхідності в забезпеченні збереження майна, а саме накладенні арешту на корпоративні права ТОВ «ГРІН ЛАІТ» (код ЄДРПОУ 40541848) у вигляді 100% частки статутного (складеного) капіталу (пайового фонду) цього товариства, що становить 200000 грн та належить директору, засновнику ТОВ «ГРІН ЛАІТ» ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ).

Таким чином зазначене підприємство могло бути використане як засіб вчинення злочину, що передбачений ст.212 КК України, а тому подальше відчуження його корпоративних прав може призвести до ускладенення досудового розслідування.

Критерії розумності та співрозмірності є оціночними поняттями та визначаються на розсуд слідчої судді. Відповідно до статті 1 Протоколу 1Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, будь-яке обмеження права власності повинно здійснюватися, зокрема, на умовах, передбачених законом. При цьому, обмеження права власності має переслідувати законну мету за допомогою засобів, які є пропорційними меті (Beyeler проти Італії(Рішення Великої Палати від 5 січня 2000 року, заява № 33202/96, параграф 107). При цьому, будь-яке втручання державного органу у право на мирне володіння майном повинно забезпечувати «справедливий баланс» між загальним інтересом суспільства та вимогами захисту основоположних прав конкретної особи (серед інших,Jamesта іншіпроти Сполученого Королівства(Рішення від 21 лютого 1986 року, заява № 8793/79, параграф 50).

Слідчий суддя приходить до висновку, що арешт майна у цьому випадку необхідний для забезпечення ефективності кримінального провадження, а таке втручання у право на власність є пропорційним, оскільки встановлює лише заборону відчужувати майно (тобто, не забороняє користування), а також підлягає оскарженню, відповідно до норм процесуального законодавства щодо оскарження рішень слідчого судді, та скасуванню у порядку, передбаченому ч.1ст.174 КПК України.

Таким чином, з врахуванням застосованих слідчим суддею підстав для накладення арешту та його формулювання, клопотання підлягає задоволенню.

Щодо підсудності та повноважень щодо розгляду клопотання про арешт майна слідчим суддею Київського районного суду м.Одеси зазначаю наступне, постановою прокурора Офісу Генерального прокурора 09.08.2024 року визначено підслідність кримінального провадження №42022000000001468 від 21.10.2022 за Головним Бюро економічної Безпеки України.

Згідно ОСОБА_6 директора БЕБ України ОСОБА_7 за №60 від 08.04.2024 року визначено місцезнаходження відділу детективів із розслідування кримінальних правопорушень, вчинених організованою групою осіб, Головного підрозділу детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України адміністративну будівлю, розташовану за адресою: вул. Корольова академіка, 16/1, м.Одеса, 65114.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст.93, 100, 131, 132, 170-175, 309, 369-372, 392-395 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про арешт майна в рамках кримінального провадження №72024001600000012 від 24.09.2024 року задовольнити.

Накласти арештна:

- корпоративні права ТОВ «ГРІН ЛАІТ» (код ЄДРПОУ 40541848) у вигляді 100% частки статутного (складеного) капіталу (пайового фонду) цього товариства, що становить 200000 грн та належить директору, засновнику ТОВ «ГРІН ЛАІТ» ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 )

шляхом заборони будь-яким державним реєстраторам органів державної реєстрації, приватним та державним нотаріусам, а також іншим особам, що наділені таким правом, вчиняти будь-які дії, пов`язані із проведенням державної реєстрації (перереєстрації, поділу, виділу, тощо) права власності на корпоративні права ТОВ «ГРІН ЛАІТ» (код ЄДРПОУ 40541848);

Ухвала підлягає негайоному виконанню уповноваженим детектива у кримінальному провадженні №72024001600000012 від 24.09.2024року.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти діб з дня її проголошення до Одеського апеляційного суду, водночас відповідно до ст.175 КПК України ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Слідчий суддя ОСОБА_1