Вирок

від 15.11.2010 по справі 1-420-10

УМАНСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ЧЕРКАСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа 1- 420 -10

В И Р О К

Іменем України

15 листопада 2010 року Уманськ ий міськрайонний суд Черкась кої області

в складі: головуючого-судді Михайленко В.Г.

при секретарі Ще рбаковій Л.А.

з участю прокурора Г орбунова Б.В.

адвоката О СОБА_1

розглянувши у відкритому с удовому засіданні в залі суд у в місті Умані справу по обви нуваченню ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Хр истинівка Черкаської област і, громадянина України, украї нця, освіта середня спеціаль на, раніше не судимого, працюю чого директором ТОВ «Лана-БТ » проживаючого АДРЕСА_1

у вчинення злочинів, передб ачених ч. 1 ст.366, ч.3 ст.212 КК Україн и,

ВСТАН ОВИВ:

Підсудний ОСОБА_2 прац юючи на посаді директора ТОВ «Лана - БТ» згідно протокол у зборів учасників товариств а з обмеженою відповідальніс тю «Лана-БТ» від 26.06.2009 року, явля ючись службовою особою, яка в иконує організаційно-розпор ядчі функції, а саме, згідно ст .8.2 статуту ТОВ «Лана- БТ», зат вердженого зборами засновни ків ТОВ «Лана-БТ» від 25.07.2007 року Протокол №1, зареєстрованого державним реєстратором 26.07.2007 р оку, директор товариства діє від імені товариства і виріш ує всі питання діяльності то вариства, окрім, що відносять ся до компетенції загальних зборів товариства, розпорядж ається майном товариства, вк лючаючи його грошові кошти, у кладає без довіреності угоди , договори, контракти і забезп ечує їх виконання, підписує п латіжні та інші документи, по в' язані з розпорядження гро шовими коштами товариства, д іючи умисно та цілеспрямован о, усвідомлюючи, що складає за відомо неправдивий документ , так як достовірно знаючи, що ТОВ «Лана-БТ» не мала розраху нків з підприємством з індив ідуальним податковим номеро м якого начебто був 312023726045 тому, щ о даний номер не присвоєно жо дному підприємству в Україні , згідно відповіді заступник а начальника ВПМ Уманської О ДПІ Бондаря М.С. №17102/26-31/1 від 12.07.2010 ро ку, 12.10.2009 року, з 14 по 16 годину, біля приміщення Уманської ОДПІ, р озташованого за адресою м.Ум ань, площа Леніна, 1а, підписав та подав до Уманської ОДПІ по даткову декларацію з податку на додану вартість вх.Умансь кої ОДПІ №51999 від 12.10.2009р. із додатк ом №5 «Розшифровки податкови х зобов' язань та податковог о кредиту в розрізі контраге нтів» вх.Уманської ОДПІ №52000 ві д 12.10.2009р., в яких внесено неправд иві відомості до рядку 10.1 декл арації «Придбання (виготовле ння, будівництво, спорудженн я) з податком на додану вартіс ть на митній території Украї ни товарів (послуг) для здійсн ення операцій, які підлягают ь оподаткуванню за ставкою 20 в ідсотків та нульовою ставкою » в колонку А «Обсяги придбан ня (без ПДВ)» суму 1953591 гривень, т а в колонку Б «Дозволений под атковий кредит» в сумі 390718 грив ень, щодо придбання ТОВ «Лана -БТ» в липні 2007 року товарно-мат еріальних цінностей на вказа ну в колонці А суму грошових к оштів, при цьому внесено непр авдиві відомості до рядку 1 ро зділу ІІ «Податковий кредит» додатку №5 вищеназваної декл арації, вказавши що в липні 2009 р оку ТОВ «Лана-БТ» придбано у п ідприємства з індивідуальни м податковим номером 312023726045 тов арно-матеріальних цінностей (послуг) на суму без ПДВ 1953590,7 грн .

Крім того, ОСОБА_2, працюю чи на посаді директора ТОВ «Л ана - БТ» згідно протоколу з борів учасників товариства з обмеженою відповідальністю «Лана-БТ» від 26.06.2009 року, являюч ись службовою особою, яка вик онує організаційно-розпоряд чі функції, а саме, згідно ст.8.2 статуту ТОВ «Лана- БТ», затв ердженого зборами засновник ів ТОВ «Лана-БТ» від 25.07.2007 року П ротокол №1, зареєстрованого д ержавним реєстратором 26.07.2007 ро ку, директор товариства діє в ід імені товариства і вирішу є всі питання діяльності тов ариства, окрім, що відносятьс я до компетенції загальних з борів товариства, розпоряджа ється майном товариства, вкл ючаючи його грошові кошти, ук ладає без довіреності угоди, договори, контракти і забезп ечує їх виконання, підписує п латіжні та інші документи, по в' язані з розпорядження гро шовими коштами товариства, д іючи умисно та цілеспрямован о, усвідомлюючи, що складає за відомо неправдивий документ , так як достовірно знаючи, що ТОВ «Лана-БТ» не мала розраху нків з підприємством з індив ідуальним податковим номеро м якого начебто був 346161126358 тому, щ о даний номер не присвоєно жо дному підприємству в Україні , згідно відповіді заступник а начальника ВПМ Уманської О ДПІ Бондаря М.С. №17102/26-31/1 від 12.07.2010 ро ку, 15.10.2009 року, з 14 по 16 год., біля при міщення Уманської ОДПІ, розт ашованого за адресою м.Умань , пл.Леніна, 1а, підписав та пода в до Уманської ОДПІ податков у декларацію з податку на дод ану вартість вх.Уманської ОД ПІ №53155 від 15.10.2009р. із додатком №5 « Розшифровки податкових зобо в' язань та податкового кред иту в розрізі контрагентів» вх.Уманської ОДПІ №53156 від 15.10.2009р ., в яких внесено неправдиві ві домості до рядку 10.1 деклараці ї «Придбання (виготовлення, б удівництво, спорудження) з по датком на додану вартість на митній території України то варів (послуг) для здійснення операцій, які підлягають опо даткуванню за ставкою 20 відсо тків та нульовою ставкою» в к олонку А «Обсяги придбання (б ез ПДВ)» суму 3926155 гривень, та в к олонку Б «Дозволений податко вий кредит» в сумі 785231 гривень, щодо придбання ТОВ «Лана-БТ» в серпні 2007 року товарно-матер іальних цінностей на вказану в колонці А суму грошових кош тів, при цьому внесено неправ диві відомості до рядку 1 розд ілу ІІ «Податковий кредит» д одатку №5 вищеназваної декла рації, вказавши що в серпні 2009 р оку ТОВ «Лана-БТ» придбано у п ідприємства з індивідуальни м податковим номером 346161126358 тов арно-матеріальних цінностей (послуг) на суму без ПДВ 3926155,3 грн .

Він же, працюючи на посаді д иректора ТОВ «Лана - БТ» згі дно протоколу зборів учасник ів товариства з обмеженою ві дповідальністю «Лана-БТ» від 26.06.2009 року, являючись службовою особою, яка виконує організа ційно-розпорядчі функції, а с аме, згідно ст.8.2 статуту ТОВ «Л ана - БТ» затвердженого збор ами засновників ТОВ «Лана-БТ » від 25.07.2007 року Протокол №1, заре єстрованого державним реєст ратором 26.07.2007 року, директор тов ариства діє від імені товари ства і вирішує всі питання ді яльності товариства, окрім, щ о відносяться до компетенції загальних зборів товариства , розпоряджається майном тов ариства, включаючи його грош ові кошти, укладає без довіре ності угоди, договори, контра кти і забезпечує їх виконанн я, підписує платіжні та інші д окументи, пов' язані з розпо рядження грошовими коштами т овариства, діючи умисно та ці леспрямовано, з корисливих м отивів, з мою ухилення від спл ати податків, шляхом не подан ня податкової звітності до У манської ОДПІ, а саме, деклара цій з податку на прибуток ТОВ «Лана-БТ» за період часу з 1.07.2009 року по 31.12.2009 року, в наслідок чо го, в порушення п.3 ст. 9 ЗУ “Про с истему оподаткування” від 25.06 .1998р. №1251-ХІІ, - платники податків і зборів (обов'язкових платеж ів) зобов'язані сплачувати на лежні суми податків і зборів (обов'язкових платежів) у вста новлені законами терміни, п.16. 1 ст.16 Закону України «Про опод аткування прибутку підприєм ств» від 28 грудня 1994 року N 334/94-ВР з і змінами та доповненнями, пе редбачено, що платник подакт у самостійно визначає суми п одатку, що підлягають сплаті , п.16.4. 16 Закону України «Про опод аткування прибутку підприєм ств» від 28 грудня 1994 року N334/94-ВР з і змінами та доповненнями, пе редбачено, що податок за звіт ний період сплачується його платником до відповідного бю джету у строк, визначений зак оном для квартального податк ового періоду, платники пода тку у строки, визначені закон ом, подають до податкового ор гану податкову декларацію пр о прибуток за звітний період , розраховану наростаючим пі дсумком з урахуванням від' є много значення об' єкта опод аткування минулих податкови х періодів у разі його наявно сті відповідно до пункту 6.1 ст атті 6 цього Закону, п.10.1 ст.10 Зак ону України «Про оподаткуван ня прибутку підприємств» від 28 грудня 1994 року N334/94-ВР зі змінам и та доповненнями, прибуток п латників податку оподаковує ться за ствкою 25% від об' єкта оподаткування (оподатквован ого прибутку), маючи прибуток за 12 місяців 2009 року в розмірі 29 547 775,90 гривень від реалізації то рно-матеріальних цінностей ( робіт, послуг) в адресу ПП ОС ОБА_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1) н а суму 2 482 766,5 грн., в тому числі ПД В 413 794,41 грн., ТОВ «Христинівка-Аг ро» (код ЄДРПОУ 32923088) на суму 3612717 г рн, в тому числі ПДВ 602119,5 грн., ПП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР _2) на суму 12 226 651 грн., в тому числ і ПДВ 2 037 775,2 грн., ПП ОСОБА_6 (ко д ЄДРПОУ НОМЕР_3) на суму 15 259 466 грн., в тому числі ПДВ 2 543 244, 4 грн , ДП СГП «Ягубець» (код ЄДРПОУ 00709460) на суму 525 000 грн., в тому числі ПДВ 87500 грн, ТОВ «Дельта ЛТД» (ко д ЄДРПОУ 33050289) на суму 385000 грн., в то му числі ПДВ 64 166, 67 грн., ДСД між ТО В «Христинівка - Агро» та ДП «СГП «Ягубець» (код ЄДРПОУ 522712 421) на суму 965730,78 грн., в тому числі П ДВ 160955, 13 грн, не нарахував та не с платив податок на прибуток Т ОВ «Лана - БТ» в розмірі 7386943,98 г рн згідно висновку судово-ек ономічної експертизи №313-Б від 17.05.2010 року.

Допитаний в судовому засід анні підсудний ОСОБА_2 сво ю вину в пред' явленому обви нуваченні визнав повністю і підтвердив, що дійсно він пра цюючи на посаді директора ТО В «Лана-БТ» і будучи службово ю особою яка мала право на вик онання організаційно-розпор ядчих функцій і вирішувати в сі питання діяльності товари ства в порушення Закону Укра їни «Про оподаткування прибу тку підприємств» не нарахува в та не сплатив податок на при буток ТОВ «Лана - БТ», вказуючи на те, що у нього відсутня нал ежна економічна освіта і дос від по керуванню підприємств ом та робота з фінансовими до кументами. У вчинені вказани х злочинів щиро розкаюється.

Крім визнання вини, вина під судного ОСОБА_2 підтвердж ується показами свідка ОСО БА_5., податковими деклараці ями, протоколами огляду накл адних, податкових накладних, квитанцій, банківських доку ментів, податкової звітності , дослідження яких відповідн о до вимог ст.299 КПК України уча сниками судового процесу бул о визнано за недоцільне, про щ о було роз' яснено усім під ч ас судового слідства з занес енням до протоколу судового засідання і сумнівів в добро вільності та істинності їх п озицій у суді не виникло.

Оцінюючи зібрані по справі докази, суд вважає, що пред' я влене підсудному ОСОБА_2 о бвинувачення доведене і його дії підлягають кваліфікації по ст. 366 ч.1 КК України - тобто, вн есення службовою особою до о фіційних документів завідом о неправдивих відомостей, по ст. 212 ч.3 КК України - умисне ух илення від сплати податків, в чинене службовою особою підп риємства, що призвело до нена дходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

При призначенні покарання підсудному ОСОБА_2 суд вр аховує ступінь тяжкості вчин еного злочину, особу винного , який характеризується пози тивно.

Обставинами, які пом' якшу ють покарання підсудному О СОБА_2 суд визнає його щире к аяття та молодий вік, а обстав ин, які обтяжують покарання, с уд не вбачає.

Суд вважає, що виправлення п ідсудного ОСОБА_2 та його перевиховання, попередження про вчинення ним нових злочи нів, з урахуванням обставин с прави та особи підсудного, мо жливе без застосування до нь ого мір покарання пов?язаних з ізоляцією від суспільства і вважає за можливе застосув ати ст.75 КК України і звільнит и підсудного від відбування покарання з випробуванням.

Цивільний позов та судові в итрати підлягають до задовол ення.

Речові докази залишити при справі.

Відповідно до ст.77 КК Україн и додаткове покарання у вигл яді конфіскації майна не зас тосовувати.

На підставі викладеного, ке руючись ст.ст.323, 324 КПК України, с уд,-

З А С У Д И В :

ОСОБА_2 визнати винним п о ч.3 ст.212 та ч.1 ст.366 КК України і п ризначити покарання:

-по ч.3 ст.212 КК України 5 років п озбавлення волі з позбавленн ям права займати посади пов?я зані з здійсненням організац ійно-розпорядчих функцій тер міном на три роки;

-по ч.1 ст.366 КК України 3 роки об меження волі з позбавленням права займати посади пов?яза ні з здійсненням організацій но-розпорядчих функцій термі ном на два роки.

На підставі ст.70 КК України ш ляхом поглинення менш суворо го покарання більш суворим о статочно визначити покаранн я у вигляді 5 років позбавленн я волі з позбавленням права з аймати посади пов?язані з зді йсненням організаційно-розп орядчих функцій терміном на три роки.

Застосувати до ОСОБА_2 с т.75 КК України і звільнити від відбування основного покара ння, якщо він протягом іспито вого строку не вчинить новог о злочину і виконає покладен і на нього обов?язки.

Встановити ОСОБА_2 іспи товий строк тривалістю три р оки.

На підставі ст.76 КК України п окласти на засудженого ОСО БА_2 обов?язки не виїжджати з а межі України на постійне пр оживання без дозволу органу кримінальної-виконавчої інс пекції; повідомляти вказані органи про зміну місця прожи вання, роботи і періодично з?я влятись для реєстрації в орг ани кримінально-виконавчої і нспекції.

Міру запобіжного заходу за лишити попередню підписку пр о невиїзд.

Цивільний позов прокурора м.Умані задоволити.

Стягнути з засудженого О СОБА_2 на користь Уманської об?єднаної державної податк ової інспекції 7386943 грн. 98 коп. т.7 а.с.76.

Стягнути з засудженого О СОБА_2 судові витрати в сумі 5520 грн.

Речові докази - наклад на ТОВ ?ана-БТ” від 31.08.2009р. №24, пода ткова накладна ТОВ ?ана-БТ”ві д 31.08.2009р.№25, квитанція до прибутк ового касового ордера ТОВ ?ан а-БТ” від 31.10.2009 р. №24, видаткова на кладна ТОВ ?ана-БТ” від 01.09.2009р. №26 , податкова накладна ТОВ ?ана-Б Т” від 01.09.2009р. №23, податкова накла дна ТОВ ?ана-БТ”від 01.09.2009р. №25, под аткову накладну ТОВ ?ана-БТ”в ід 01.09.2009р. №26, податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 01.09.2009р. №27, квитан ція до прибуткового касового ордера ТОВ ?ана-БТ” від 01.09.2009 р. № 28, видаткова накладна ТОВ ?ана -БТ” від 01.09.2009р. №27, податкова нак ладна ТОВ ?ана-БТ”від 01.09.2009р. №24, к витанція до прибуткового кас ового ордера ТОВ ?ана-БТ” від 0 1.09.2009 р. №29, видаткова накладна ТО В ?ана-БТ” від 15.09.2009р. №28, податков а накладну ТОВ ?ана-БТ”від 15.09.2009 р. №28, податкову накладну ТОВ ?а на-БТ”від 15.09.2009р. №29, квитанція до прибуткового касового ордер а ТОВ ?ана-БТ” від 15.09.2009 р. №31, видат кова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 30.09.2009р. №28, податкова накладна ТО В ?ана-БТ” від 30.09.2009р. №30, податков а накладна ТОВ ?ана-БТ” від 30.09.200 9р. №32, податкова накладна ТОВ ?а на-БТ”від 30.09.2009р. №32, податкова на кладна ТОВ ?ана-БТ” від 30.09.2009р. №35 , податкова накладна ТОВ ?ана-Б Т” від 30.09.2009р. №36, податкова накла дна ТОВ ?ана-БТ”від 30.09.2009р. №37, под аткова накладна ТОВ ?ана-БТ” в ід 30.09.2009р. №38, квитанція до прибут кового касового ордера ТОВ ?а на-БТ” від 30.09.2009 р. №34, видаткова н акладна ТОВ ?ана-БТ” від 30.09.2009р. № 33, податкова накладна ТОВ ?ана -БТ”від 30.09.2009р. №34, квитанція до п рибуткового касового ордера ТОВ ?ана-БТ” від 30.09.2009 р. №33, видатк ова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 3 0.09.2009р. №33, податкова накладна ТО В ?ана-БТ” від 30.09.2009р. №31, видатков а накладна ТОВ ?ана-БТ” від 30.09.200 9р. №35, податкова накладна ТОВ ?а на-БТ”від 30.09.2009р. №32, квитанція до прибуткового касового ордер а ТОВ ?ана-БТ” від 30.09.2009 р. №32, накла дна та податкова накладна ТО В ?ана-БТ” від 02.10.2009р. №48, накладна та податкова накладна ТОВ ?ан а-БТ” від 02.10.2009р. №49, накладна та п одаткова накладна ТОВ ?ана-БТ ”від 02.10.2009р. №50, накладна та подат кова накладна ТОВ ?ана-БТ”від 02.10.2009р. №51, накладна та податкова накладна ТОВ ?ана-БТ”від 02.10.2009р . №52.; платіжне доручення ТОВ ?ел ьта-ЛТД” №6 від 02.09.2009р, платіжне д оручення ТОВ ?ельта-ЛТД” №645 ві д 16.09.2009р., накладна ТОВ ?ана-БТ” ві д 31.08.2009р. №26, податкова накладна Т ОВ ?ана-БТ” від 31.08.2009р. №26; виписка з банківського рахунку ДСД м іж ТОВ ?ристинівка-Агро” та ДП ?ГП ?губець” №2600813665 від 21.08.2009р., випи ска з банківського рахунку Д СД між ТОВ ?ристинівка-Агро” т а ДП ?ГП ?губець” №2600813665 від 26.08.2009р., п одаткова накладна ТОВ ?ана-БТ ” від 31.08.2009р. №2108, накладна ТОВ ?ана -БТ” від 31.08.2009р. №2108, виписка з банк івського рахунку ДСД між ТОВ ?ристинівка-Агро” та ДП ?ГП ?гу бець” №2600813665 від 20.08.2009р., накладна ТОВ ?ана-БТ” від 31.08.2009р. №1/08, податк ова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 31.08.2009р. №1?08, накладна ТОВ ?ана-БТ” від 31.08.2009р. №3108, податкова наклад на ТОВ ?ана-БТ” від 31.08.2009р. №3108, вип иска з банківського рахунку ДСД між ТОВ ?ристинівка-Агро” та ДП ?ГП ?губець” №2600813665 від 07.09.2009р ., податкова накладна ТОВ ?ана- БТ” від 07.09.2009р. №1?09; накладну ТОВ ?а на-БТ” від 07.08.2009р. №20, податкову н акладну ТОВ ?ана-БТ” від 07.08.2009р.№ 20; накладна ТОВ ?ана-БТ” від 07.08.2009 р. №21, податкова накладна ТОВ ?а на-БТ” від 07.08.2009р.№21, накладна ТОВ ?ана-БТ” від 21.08.2009р. №22, податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 07.08.2009р .№22, накладна ТОВ ?ана-БТ” від 21.08 .2009р. №23, податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 21.08.2009р.№23, накладна Т ОВ ?ана-БТ” від 31.08.2009р. №24, податко ва накладна ТОВ ?ана-БТ” від 31.08 .2009р. №24, накладна ТОВ ?ана-БТ” ві д 31.08.2009р. №25, податкова накладна Т ОВ ?ана-БТ” від 31.08.2009р.№25, квитанц ія до прибуткового касового ордера від 03.11.2009 р. №73, квитанція до прибуткового касового орд ера від 03.11.2009 р. №74, квитанція до п рибуткового касового ордера від 05.11.2009 р. №76, квитанція до приб уткового касового ордера від 04.11.2009 р. №75, квитанція до прибутк ового касового ордера від 12.11.20 09 р. №77, квитанція до прибутково го касового ордера від 15.11.2009 р. № 78, квитанція до прибуткового к асового ордера від 19.11.2009 р. №79, кв итанція до прибуткового касо вого ордера від 23.11.2009 р. №80, квита нція до прибуткового касовог о ордера від 27.11.2009 р. №82, квитанці я до прибуткового касового о рдера від 21.11.2009 р. №81, квитанція д о прибуткового касового орде ра від 27.11.2009 р. №84, квитанція до пр ибуткового касового ордера в ід 27.11.2009 р. №83, квитанція до прибу ткового касового ордера від 29.11.2009 р. №86, квитанція до прибутко вого касового ордера від 27.11.2009 р . №85, квитанція до прибутковог о касового ордера від 30.11.2009 р. №88, квитанція до прибуткового к асового ордера від 30.11.2009 р. №87, кв итанція до прибуткового касо вого ордера від 30.11.2009 р. №90, квита нція до прибуткового касовог о ордера від 30.11.2009 р. №89, квитанці я до прибуткового касового о рдера від 30.11.2009 р. №92, квитанція д о прибуткового касового орде ра від 30.11.2009 р. №91, квитанція до пр ибуткового касового ордера в ід 30.11.2009 р. №94, квитанція до прибу ткового касового ордера від 30.11.2009 р. №93, квитанція до прибутко вого касового ордера від 30.11.2009 р . №96, квитанція до прибутковог о касового ордера від 30.11.2009 р. №95, квитанція до прибуткового к асового ордера від 30.11.2009 р. №97, на кладна та податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 03.11.2009р. №73, наклад на та податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 03.11.2009р. №74, накладна т а податкова накладна ТОВ ?ана -БТ” від 04.11.2009р. №75, накладна та по даткова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 05.11.2009р. №76, накладна та подат кова накладна ТОВ ?ана-БТ” ві д 12.11.2009р. №77, накладна та податков а накладна ТОВ ?ана-БТ” від 15.11.2 009р. №78, податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 05.10.2009р. №76, накладна т а податкова накладна ТОВ ?ана -БТ” від 19.11.2009р. №79, накладна та по даткова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 23.11.2009р. №80, накладна та подат кова накладна ТОВ ?ана-БТ” ві д 26.11.2009р. №81, накладна та податков а накладна ТОВ ?ана-БТ” від 27.11.2 009р. №82, накладна та податкова н акладна ТОВ ?ана-БТ” від 27.11.2009р. № 83, накладна та податкова накла дна ТОВ ?ана-БТ” від 27.11.2009р. №84, нак ладна та податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 27.11.2009р. №85, наклад на та податкова накладна, нак ладна та податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 30.11.2009р. №87, наклад на та податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 30.11.2009р. №88, накладна т а податкова накладна ТОВ ?ана -БТ” від 30.11.2009р. №89, накладна та по даткова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 30.11.2009р. №90, накладна та подат кова накладна ТОВ ?ана-БТ” ві д 30.11.2009р. №91, накладна та податков а накладна ТОВ ?ана-БТ” від 30.11.200 9р. №92, накладна та податкова на кладна ТОВ ?ана-БТ” від 30.11.2009р. №93 , накладна та податкова накла дна ТОВ ?ана-БТ” від 30.11.2009р. №94, нак ладна та податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 30.11.2009р. №95, наклад на та податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 30.11.2009р. №96, накладна Т ОВ ?ана-БТ” від 30.11.2009р. №97, податко ва накладна ТОВ ?ана-БТ”від 30.11. 2009р. №БН; накладна ТОВ ?ана-БТ” в ід 01.07.2009р. №12, податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 01.07.2009р .№12, накла дна ТОВ ?ана-БТ” від 01.07.2009р. №14, под аткова накладна ТОВ ?ана-БТ” в ід 01.07.2009р.№14, накладна ТОВ ?ана-БТ ” від 01.07.2009р. №15, податкова наклад на ТОВ ?ана-БТ”від 01.07.2009р. №15, накл адна ТОВ ?ана-БТ” від 01.07.2009р .№16, по даткова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 01.07.2009р. №16, накладна ТОВ ?ана-Б Т”від 01.07.2009р.№17, податкова накла дна ТОВ ?ана-БТ” від 01.07.2009р.№19, нак ладна ТОВ ?ана-БТ”від 01.07.2009р.№18, п одаткова накладна ТОВ ?ана-БТ ” від 01.07.2009р. №18, накладна ТОВ ?ана -БТ” від 09.07.2009р. №14, податкова нак ладна ТОВ ?ана-БТ” від 09.07.2009р. №14, п одаткова накладна ТОВ ?ана-БТ ” від 03.08.2009р. №20, накладна ТОВ ?ана -БТ” від 02.09.2009р. №25, податкова нак ладна ТОВ ?ана-БТ” від 02.09.2009р. №24, п одаткова накладна ТОВ ?ана-БТ ”від 02.09.2009р.№25, квитанція до приб уткового касового ордера ТОВ ?ана-БТ” від 02.09.2009 р. №30; акт від 01.10.20 09 р. №1, виписка з банківського р ахунку ДП ?ГП ?губець” №2600113961 від 13.10.2009р; видатковий касовий орде р ТОВ ?ристинівка-Агро” №8 від 02.09.2009 р., копія листа касової кни ги від 02.09.2009 р., податкова наклад на ТОВ ?ана-БТ” від 07.09.2009р.№36, вида тковий касовий ордер ТОВ ?рис тинівка-Агро” №9 від 08.09.2009 р., копі я листа касової книги від 08.09.200 9 р., податкова накладна ТОВ ?ан а-БТ” від 08.09.2009р.№37, податкова нак ладна ТОВ ?ана-БТ” від 08.09.2009р. №38, видатковий касовий ордер ТОВ ?ристинівка-Агро” №10 від 11.09.2009 р. , копія листа касової книги ві д 11.09.2009 р., видаткова накладна №3 9 від 11.09.2009 р., податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 08.09.2009р. №39, видатк овий касовий ордер ТОВ ?ристи нівка-Агро” №11 від 16.09.2009 р., копія листа касової книги від 16.09.2009 р ., видаткова накладна №40 від 16.09.2 009 р., податкова накладна ТОВ ?ан а-БТ” від16.09.2009р. №40, видаткова нак ладна №41 від 17.09.2009 р., податкова н акладна ТОВ ?ана-БТ” від17.09.2009р. № 41, видатковий касовий ордер ТО В ?ристинівка-Агро” №12 від 25.09.2009 р ., копія листа касової книги ві д 25.09.2009 р., видаткова накладна №4 2 від 28.09.2009 р., податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 28.09.2009р. №42, видатк овий касовий ордер ТОВ ?ристи нівка-Агро” №13 від 29.09.2009 р., копія листа касової книги від 29.09.2009 р ., рахунок-фактуру ТОВ ?ана-БТ” від 29.09.2009 р. №43, акт здачі-прийнят тя виконаних робіт (надання п ослуг) від 29.09.2009 р. №43, податкова н акладна ТОВ ?ана-БТ” від 29.09.2009р. № 43, видатковий касовий ордер ТО В ?ристинівка-Агро” №14 від 30.09.2009 р ., копія листа касової книги ві д 30.09.2009 р., рахунок-фактуру від 30.0 9.2009 р. №44, акт здачі-прийняття ви конаних робіт (надання послу г) від 30.09.2009 р. №44, податкова накла дна ТОВ ?ана-БТ” від 30.09.2009р. №44, рах унок-фактуру від 30.09.2009 р. №45, акт з дачі-прийняття виконаних роб іт (надання послуг) від 30.09.2009 р. №4 5, податкова накладна ТОВ ?ана- БТ” від 30.09.2009р. №45, рахунок-фактур у від 30.09.2009 р. №46, акт здачі-прийня ття виконаних робіт (надання послуг) від 30.09.2009 р. №46, податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 30.09.2009р . №46, видаткова накладна №47 від 28.09.2009 р., податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 30.09.2009р. №47, акт здачі-п рийняття виконаних робіт (на дання послуг) від 30.09.2009 р. №46, раху нок-фактура від 30.09.2009 р. №48, подат кову накладну ТОВ ?ана-БТ” ві д 30.09.2009р. №48, видаткова накладна Т ОВ ?ана-БТ” №53 від 02.11.2009 р., довідка від 22.01.2010 р. №22-01; податкова деклар ація з податку на додану варт ість ТОВ ?ана-БТ” вхідний Уман ської ОДПІ №53155 від 15.10.2009 р., розшиф ровка податкових зобов'язань та податкового кредиту в роз різі контрагентів вхідний Ум анської ОДПІ №53156 від 15.10.2009 р., пода ткова декларація з податку н а додану вартість ТОВ ?ана-БТ” вхідний Уманської ОДПІ №51999 ві д 12.10.2009 р., розшифровка податков их зобов'язань та податковог о кредиту в розрізі контраге нтів вхідний Уманської ОДПІ № 52000 від 12.10.2009 р; грошовий чек ТОВ ?ана-БТ” від 21.08.2009р. ЛЕ №4935626, грошов ий чек ТОВ ?ана-БТ” від 26.08.2009р. ЛЕ №4935628, грошовий чек ТОВ ?ана-БТ” в ід 26.08.2009р. ЛЕ №4935627, грошовий чек ТО В ?ана-БТ” від 27.08.2009р. ЛЕ №4935629, грошо вий чек ТОВ ?ана-БТ” від 08.09.2009р. ЛЕ №4935631, грошовий чек ТОВ ?ана-БТ” від 07.09.2009р. ЛЕ №4935632, платіжне дору чення №1 від 27.08.2009р., платіжне дор учення №1 від 26.08.2009р., платіжне до ручення №3 від 26.08.2009р., платіжне д оручення №3 від 08.09.2009р., платіжне доручення №1 від 08.09.2009р., платіжн е доручення №3 від 07.09.2009р., платіж не доручення №3 від 11.09.2009р., платі жне доручення №1 від 11.09.2009р., плат іжне доручення №5 від 07.09.2009р., пла тіжне доручення №1 від 16.09.2009р., пл атіжне доручення №645 від 16.09.2009р., платіжне доручення №1 від 17.09.2009р ., платіжне доручення №1 від 17.09.20 09р., платіжне доручення №1 від 25 .09.2009р., платіжне доручення №2 від 25.09.2009р., платіжне доручення №9 ві д 28.09.2009р., платіжне доручення №7 в ід 22.09.2009р., платіжне доручення № 2 від 22.09.2009р., платіжне доручення №8 від 28.09.2009р., платіжне дорученн я №1 від 06.10.2009р., платіжне доручен ня №1 від 06.10.2009р., платіжне доруче ння №2 від 01.10.2009р., платіжне доруч ення №1 від 01.10.2009р., платіжне дору чення №2 від 01.10.2009р., платіжне дор учення №122 від 13.10.2009р., платіжне д оручення №125 від 13.10.2009р., платіжне доручення №124 від 13.10.2009р., платіж не доручення №138 від 15.10.2009р., плат іжне доручення №137 від 15.10.2009р., пл атіжне доручення №15 від 21.08.2009р., п латіжне доручення №2 від 21.08.2009р. , платіжне доручення №23 від 21.08.20 09р., платіжне доручення №22 від 2 0.08.2009р., платіжне доручення №1 ві д 20.08.2009р., платіжне доручення №294 від 18.12.2009р., платіжне доручення №295 від 18.12.2009р залишити при справ і. Т.1 а.с. 100-102, 114-115, 129-130, 197-199, 225-226, 252-253, Т.2 а.с . 55-57, 117-118, Т.6 а.с. 59-60).

На вирок суду може бути под ана апеляційна скарга до суд ової палати в кримінальних с правах апеляційного суду Чер каської області на протязі п ' ятнадцяти діб після прогол ошення через Уманський міськ районний суд.

Головуючий Михай ленко В.Г.