Вирок

від 15.11.2010 по справі 1-420-10

УМАНСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ЧЕРКАСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа 1- 420 -10

В И Р О К

Іменем України

15 листопада 2010 року Уманський міськрайонний суд Черкаської області

в складі: головуючого-судді Михайленко В.Г.

при секретарі Щербаковій Л.А.

з участю прокурора Горбунова Б.В.

адвоката ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Умані справу по обвинуваченню ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Христинівка Черкаської області, громадянина України, українця, освіта середня спеціальна, раніше не судимого, працюючого директором ТОВ «Лана-БТ» проживаючого АДРЕСА_1

у вчинення злочинів, передбачених ч. 1 ст.366, ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Підсудний ОСОБА_2 працюючи на посаді директора ТОВ «Лана БТ» згідно протоколу зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю «Лана-БТ» від 26.06.2009 року, являючись службовою особою, яка виконує організаційно-розпорядчі функції, а саме, згідно ст.8.2 статуту ТОВ «ЛанаБТ», затвердженого зборами засновників ТОВ «Лана-БТ» від 25.07.2007 року Протокол №1, зареєстрованого державним реєстратором 26.07.2007 року, директор товариства діє від імені товариства і вирішує всі питання діяльності товариства, окрім, що відносяться до компетенції загальних зборів товариства, розпоряджається майном товариства, включаючи його грошові кошти, укладає без довіреності угоди, договори, контракти і забезпечує їх виконання, підписує платіжні та інші документи, повязані з розпорядження грошовими коштами товариства, діючи умисно та цілеспрямовано, усвідомлюючи, що складає завідомо неправдивий документ, так як достовірно знаючи, що ТОВ «Лана-БТ» не мала розрахунків з підприємством з індивідуальним податковим номером якого начебто був 312023726045 тому, що даний номер не присвоєно жодному підприємству в Україні, згідно відповіді заступника начальника ВПМ Уманської ОДПІ Бондаря М.С. №17102/26-31/1 від 12.07.2010 року, 12.10.2009 року, з 14 по 16 годину, біля приміщення Уманської ОДПІ, розташованого за адресою м.Умань, площа Леніна, 1а, підписав та подав до Уманської ОДПІ податкову декларацію з податку на додану вартість вх.Уманської ОДПІ №51999 від 12.10.2009р. із додатком №5 «Розшифровки податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» вх.Уманської ОДПІ №52000 від 12.10.2009р., в яких внесено неправдиві відомості до рядку 10.1 декларації «Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження) з податком на додану вартість на митній території України товарів (послуг) для здійснення операцій, які підлягають оподаткуванню за ставкою 20 відсотків та нульовою ставкою» в колонку А «Обсяги придбання (без ПДВ)» суму 1953591 гривень, та в колонку Б «Дозволений податковий кредит» в сумі 390718 гривень, щодо придбання ТОВ «Лана-БТ» в липні 2007 року товарно-матеріальних цінностей на вказану в колонці А суму грошових коштів, при цьому внесено неправдиві відомості до рядку 1 розділу ІІ «Податковий кредит» додатку №5 вищеназваної декларації, вказавши що в липні 2009 року ТОВ «Лана-БТ» придбано у підприємства з індивідуальним податковим номером 312023726045 товарно-матеріальних цінностей (послуг) на суму без ПДВ 1953590,7 грн.

Крім того, ОСОБА_2, працюючи на посаді директора ТОВ «Лана БТ» згідно протоколу зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю «Лана-БТ» від 26.06.2009 року, являючись службовою особою, яка виконує організаційно-розпорядчі функції, а саме, згідно ст.8.2 статуту ТОВ «ЛанаБТ», затвердженого зборами засновників ТОВ «Лана-БТ» від 25.07.2007 року Протокол №1, зареєстрованого державним реєстратором 26.07.2007 року, директор товариства діє від імені товариства і вирішує всі питання діяльності товариства, окрім, що відносяться до компетенції загальних зборів товариства, розпоряджається майном товариства, включаючи його грошові кошти, укладає без довіреності угоди, договори, контракти і забезпечує їх виконання, підписує платіжні та інші документи, повязані з розпорядження грошовими коштами товариства, діючи умисно та цілеспрямовано, усвідомлюючи, що складає завідомо неправдивий документ, так як достовірно знаючи, що ТОВ «Лана-БТ» не мала розрахунків з підприємством з індивідуальним податковим номером якого начебто був 346161126358 тому, що даний номер не присвоєно жодному підприємству в Україні, згідно відповіді заступника начальника ВПМ Уманської ОДПІ Бондаря М.С. №17102/26-31/1 від 12.07.2010 року, 15.10.2009 року, з 14 по 16 год., біля приміщення Уманської ОДПІ, розташованого за адресою м.Умань, пл.Леніна, 1а, підписав та подав до Уманської ОДПІ податкову декларацію з податку на додану вартість вх.Уманської ОДПІ №53155 від 15.10.2009р. із додатком №5 «Розшифровки податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» вх.Уманської ОДПІ №53156 від 15.10.2009р., в яких внесено неправдиві відомості до рядку 10.1 декларації «Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження) з податком на додану вартість на митній території України товарів (послуг) для здійснення операцій, які підлягають оподаткуванню за ставкою 20 відсотків та нульовою ставкою» в колонку А «Обсяги придбання (без ПДВ)» суму 3926155 гривень, та в колонку Б «Дозволений податковий кредит» в сумі 785231 гривень, щодо придбання ТОВ «Лана-БТ» в серпні 2007 року товарно-матеріальних цінностей на вказану в колонці А суму грошових коштів, при цьому внесено неправдиві відомості до рядку 1 розділу ІІ «Податковий кредит» додатку №5 вищеназваної декларації, вказавши що в серпні 2009 року ТОВ «Лана-БТ» придбано у підприємства з індивідуальним податковим номером 346161126358 товарно-матеріальних цінностей (послуг) на суму без ПДВ 3926155,3 грн.

Він же, працюючи на посаді директора ТОВ «Лана БТ» згідно протоколу зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю «Лана-БТ» від 26.06.2009 року, являючись службовою особою, яка виконує організаційно-розпорядчі функції, а саме, згідно ст.8.2 статуту ТОВ «Лана БТ» затвердженого зборами засновників ТОВ «Лана-БТ» від 25.07.2007 року Протокол №1, зареєстрованого державним реєстратором 26.07.2007 року, директор товариства діє від імені товариства і вирішує всі питання діяльності товариства, окрім, що відносяться до компетенції загальних зборів товариства, розпоряджається майном товариства, включаючи його грошові кошти, укладає без довіреності угоди, договори, контракти і забезпечує їх виконання, підписує платіжні та інші документи, повязані з розпорядження грошовими коштами товариства, діючи умисно та цілеспрямовано, з корисливих мотивів, з мою ухилення від сплати податків, шляхом не подання податкової звітності до Уманської ОДПІ, а саме, декларацій з податку на прибуток ТОВ «Лана-БТ» за період часу з 1.07.2009 року по 31.12.2009 року, в наслідок чого, в порушення п.3 ст. 9 ЗУ “Про систему оподаткування” від 25.06.1998р. №1251-ХІІ, - платники податків і зборів (обов'язкових платежів) зобов'язані сплачувати належні суми податків і зборів (обов'язкових платежів) у встановлені законами терміни, п.16.1 ст.16 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28 грудня 1994 року N 334/94-ВР зі змінами та доповненнями, передбачено, що платник подакту самостійно визначає суми податку, що підлягають сплаті, п.16.4. 16 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28 грудня 1994 року N334/94-ВР зі змінами та доповненнями, передбачено, що податок за звітний період сплачується його платником до відповідного бюджету у строк, визначений законом для квартального податкового періоду, платники податку у строки, визначені законом, подають до податкового органу податкову декларацію про прибуток за звітний період, розраховану наростаючим підсумком з урахуванням відємного значення обєкта оподаткування минулих податкових періодів у разі його наявності відповідно до пункту 6.1 статті 6 цього Закону, п.10.1 ст.10 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28 грудня 1994 року N334/94-ВР зі змінами та доповненнями, прибуток платників податку оподаковується за ствкою 25% від обєкта оподаткування (оподатквованого прибутку), маючи прибуток за 12 місяців 2009 року в розмірі 29 547 775,90 гривень від реалізації торно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) в адресу ПП ОСОБА_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1) на суму 2 482 766,5 грн., в тому числі ПДВ 413 794,41 грн., ТОВ «Христинівка-Агро» (код ЄДРПОУ 32923088) на суму 3612717 грн, в тому числі ПДВ 602119,5 грн., ПП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2) на суму 12 226 651 грн., в тому числі ПДВ 2 037 775,2 грн., ПП ОСОБА_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3) на суму 15 259 466 грн., в тому числі ПДВ 2 543 244, 4 грн, ДП СГП «Ягубець» (код ЄДРПОУ 00709460) на суму 525 000 грн., в тому числі ПДВ 87500 грн, ТОВ «Дельта ЛТД» (код ЄДРПОУ 33050289) на суму 385000 грн., в тому числі ПДВ 64 166, 67 грн., ДСД між ТОВ «Христинівка Агро» та ДП «СГП «Ягубець» (код ЄДРПОУ 522712421) на суму 965730,78 грн., в тому числі ПДВ 160955, 13 грн, не нарахував та не сплатив податок на прибуток ТОВ «Лана БТ» в розмірі 7386943,98 грн згідно висновку судово-економічної експертизи №313-Б від 17.05.2010 року.

Допитаний в судовому засіданні підсудний ОСОБА_2 свою вину в предявленому обвинуваченні визнав повністю і підтвердив, що дійсно він працюючи на посаді директора ТОВ «Лана-БТ» і будучи службовою особою яка мала право на виконання організаційно-розпорядчих функцій і вирішувати всі питання діяльності товариства в порушення Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» не нарахував та не сплатив податок на прибуток ТОВ «Лана - БТ», вказуючи на те, що у нього відсутня належна економічна освіта і досвід по керуванню підприємством та робота з фінансовими документами. У вчинені вказаних злочинів щиро розкаюється.

Крім визнання вини, вина підсудного ОСОБА_2 підтверджується показами свідка ОСОБА_5., податковими деклараціями, протоколами огляду накладних, податкових накладних, квитанцій, банківських документів, податкової звітності, дослідження яких відповідно до вимог ст.299 КПК України учасниками судового процесу було визнано за недоцільне, про що було розяснено усім під час судового слідства з занесенням до протоколу судового засідання і сумнівів в добровільності та істинності їх позицій у суді не виникло.

Оцінюючи зібрані по справі докази, суд вважає, що предявлене підсудному ОСОБА_2 обвинувачення доведене і його дії підлягають кваліфікації по ст. 366 ч.1 КК України - тобто, внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, по ст. 212 ч.3 КК України умисне ухилення від сплати податків, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

При призначенні покарання підсудному ОСОБА_2 суд враховує ступінь тяжкості вчиненого злочину, особу винного, який характеризується позитивно.

Обставинами, які помякшують покарання підсудному ОСОБА_2 суд визнає його щире каяття та молодий вік, а обставин, які обтяжують покарання, суд не вбачає.

Суд вважає, що виправлення підсудного ОСОБА_2 та його перевиховання, попередження про вчинення ним нових злочинів, з урахуванням обставин справи та особи підсудного, можливе без застосування до нього мір покарання пов?язаних з ізоляцією від суспільства і вважає за можливе застосувати ст.75 КК України і звільнити підсудного від відбування покарання з випробуванням.

Цивільний позов та судові витрати підлягають до задоволення.

Речові докази залишити при справі.

Відповідно до ст.77 КК України додаткове покарання у вигляді конфіскації майна не застосовувати.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.323, 324 КПК України, суд,-

З А С У Д И В :

ОСОБА_2 визнати винним по ч.3 ст.212 та ч.1 ст.366 КК України і призначити покарання:

-по ч.3 ст.212 КК України 5 років позбавлення волі з позбавленням права займати посади пов?язані з здійсненням організаційно-розпорядчих функцій терміном на три роки;

-по ч.1 ст.366 КК України 3 роки обмеження волі з позбавленням права займати посади пов?язані з здійсненням організаційно-розпорядчих функцій терміном на два роки.

На підставі ст.70 КК України шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим остаточно визначити покарання у вигляді 5 років позбавлення волі з позбавленням права займати посади пов?язані з здійсненням організаційно-розпорядчих функцій терміном на три роки.

Застосувати до ОСОБА_2 ст.75 КК України і звільнити від відбування основного покарання, якщо він протягом іспитового строку не вчинить нового злочину і виконає покладені на нього обов?язки.

Встановити ОСОБА_2 іспитовий строк тривалістю три роки.

На підставі ст.76 КК України покласти на засудженого ОСОБА_2 обов?язки не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу органу кримінальної-виконавчої інспекції; повідомляти вказані органи про зміну місця проживання, роботи і періодично з?являтись для реєстрації в органи кримінально-виконавчої інспекції.

Міру запобіжного заходу залишити попередню підписку про невиїзд.

Цивільний позов прокурора м.Умані задоволити.

Стягнути з засудженого ОСОБА_2 на користь Уманської об?єднаної державної податкової інспекції 7386943 грн. 98 коп. т.7 а.с.76.

Стягнути з засудженого ОСОБА_2 судові витрати в сумі 5520 грн.

Речові докази накладна ТОВ ?ана-БТ” від 31.08.2009р. №24, податкова накладна ТОВ ?ана-БТ”від 31.08.2009р.№25, квитанція до прибуткового касового ордера ТОВ ?ана-БТ” від 31.10.2009 р. №24, видаткова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 01.09.2009р. №26, податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 01.09.2009р. №23, податкова накладна ТОВ ?ана-БТ”від 01.09.2009р. №25, податкову накладну ТОВ ?ана-БТ”від 01.09.2009р. №26, податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 01.09.2009р. №27, квитанція до прибуткового касового ордера ТОВ ?ана-БТ” від 01.09.2009 р. №28, видаткова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 01.09.2009р. №27, податкова накладна ТОВ ?ана-БТ”від 01.09.2009р. №24, квитанція до прибуткового касового ордера ТОВ ?ана-БТ” від 01.09.2009 р. №29, видаткова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 15.09.2009р. №28, податкова накладну ТОВ ?ана-БТ”від 15.09.2009р. №28, податкову накладну ТОВ ?ана-БТ”від 15.09.2009р. №29, квитанція до прибуткового касового ордера ТОВ ?ана-БТ” від 15.09.2009 р. №31, видаткова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 30.09.2009р. №28, податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 30.09.2009р. №30, податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 30.09.2009р. №32, податкова накладна ТОВ ?ана-БТ”від 30.09.2009р. №32, податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 30.09.2009р. №35, податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 30.09.2009р. №36, податкова накладна ТОВ ?ана-БТ”від 30.09.2009р. №37, податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 30.09.2009р. №38, квитанція до прибуткового касового ордера ТОВ ?ана-БТ” від 30.09.2009 р. №34, видаткова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 30.09.2009р. №33, податкова накладна ТОВ ?ана-БТ”від 30.09.2009р. №34, квитанція до прибуткового касового ордера ТОВ ?ана-БТ” від 30.09.2009 р. №33, видаткова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 30.09.2009р. №33, податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 30.09.2009р. №31, видаткова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 30.09.2009р. №35, податкова накладна ТОВ ?ана-БТ”від 30.09.2009р. №32, квитанція до прибуткового касового ордера ТОВ ?ана-БТ” від 30.09.2009 р. №32, накладна та податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 02.10.2009р. №48, накладна та податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 02.10.2009р. №49, накладна та податкова накладна ТОВ ?ана-БТ”від 02.10.2009р. №50, накладна та податкова накладна ТОВ ?ана-БТ”від 02.10.2009р. №51, накладна та податкова накладна ТОВ ?ана-БТ”від 02.10.2009р. №52.; платіжне доручення ТОВ ?ельта-ЛТД” №6 від 02.09.2009р, платіжне доручення ТОВ ?ельта-ЛТД” №645 від 16.09.2009р., накладна ТОВ ?ана-БТ” від 31.08.2009р. №26, податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 31.08.2009р. №26; виписка з банківського рахунку ДСД між ТОВ ?ристинівка-Агро” та ДП ?ГП ?губець” №2600813665 від 21.08.2009р., виписка з банківського рахунку ДСД між ТОВ ?ристинівка-Агро” та ДП ?ГП ?губець” №2600813665 від 26.08.2009р., податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 31.08.2009р. №2108, накладна ТОВ ?ана-БТ” від 31.08.2009р. №2108, виписка з банківського рахунку ДСД між ТОВ ?ристинівка-Агро” та ДП ?ГП ?губець” №2600813665 від 20.08.2009р., накладна ТОВ ?ана-БТ” від 31.08.2009р. №1/08, податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 31.08.2009р. №1?08, накладна ТОВ ?ана-БТ” від 31.08.2009р. №3108, податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 31.08.2009р. №3108, виписка з банківського рахунку ДСД між ТОВ ?ристинівка-Агро” та ДП ?ГП ?губець” №2600813665 від 07.09.2009р., податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 07.09.2009р. №1?09; накладну ТОВ ?ана-БТ” від 07.08.2009р. №20, податкову накладну ТОВ ?ана-БТ” від 07.08.2009р.№20; накладна ТОВ ?ана-БТ” від 07.08.2009р. №21, податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 07.08.2009р.№21, накладна ТОВ ?ана-БТ” від 21.08.2009р. №22, податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 07.08.2009р.№22, накладна ТОВ ?ана-БТ” від 21.08.2009р. №23, податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 21.08.2009р.№23, накладна ТОВ ?ана-БТ” від 31.08.2009р. №24, податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 31.08.2009р. №24, накладна ТОВ ?ана-БТ” від 31.08.2009р. №25, податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 31.08.2009р.№25, квитанція до прибуткового касового ордера від 03.11.2009 р. №73, квитанція до прибуткового касового ордера від 03.11.2009 р. №74, квитанція до прибуткового касового ордера від 05.11.2009 р. №76, квитанція до прибуткового касового ордера від 04.11.2009 р. №75, квитанція до прибуткового касового ордера від 12.11.2009 р. №77, квитанція до прибуткового касового ордера від 15.11.2009 р. №78, квитанція до прибуткового касового ордера від 19.11.2009 р. №79, квитанція до прибуткового касового ордера від 23.11.2009 р. №80, квитанція до прибуткового касового ордера від 27.11.2009 р. №82, квитанція до прибуткового касового ордера від 21.11.2009 р. №81, квитанція до прибуткового касового ордера від 27.11.2009 р. №84, квитанція до прибуткового касового ордера від 27.11.2009 р. №83, квитанція до прибуткового касового ордера від 29.11.2009 р. №86, квитанція до прибуткового касового ордера від 27.11.2009 р. №85, квитанція до прибуткового касового ордера від 30.11.2009 р. №88, квитанція до прибуткового касового ордера від 30.11.2009 р. №87, квитанція до прибуткового касового ордера від 30.11.2009 р. №90, квитанція до прибуткового касового ордера від 30.11.2009 р. №89, квитанція до прибуткового касового ордера від 30.11.2009 р. №92, квитанція до прибуткового касового ордера від 30.11.2009 р. №91, квитанція до прибуткового касового ордера від 30.11.2009 р. №94, квитанція до прибуткового касового ордера від 30.11.2009 р. №93, квитанція до прибуткового касового ордера від 30.11.2009 р. №96, квитанція до прибуткового касового ордера від 30.11.2009 р. №95, квитанція до прибуткового касового ордера від 30.11.2009 р. №97, накладна та податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 03.11.2009р. №73, накладна та податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 03.11.2009р. №74, накладна та податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 04.11.2009р. №75, накладна та податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 05.11.2009р. №76, накладна та податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 12.11.2009р. №77, накладна та податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 15.11.2009р. №78, податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 05.10.2009р. №76, накладна та податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 19.11.2009р. №79, накладна та податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 23.11.2009р. №80, накладна та податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 26.11.2009р. №81, накладна та податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 27.11.2009р. №82, накладна та податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 27.11.2009р. №83, накладна та податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 27.11.2009р. №84, накладна та податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 27.11.2009р. №85, накладна та податкова накладна, накладна та податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 30.11.2009р. №87, накладна та податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 30.11.2009р. №88, накладна та податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 30.11.2009р. №89, накладна та податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 30.11.2009р. №90, накладна та податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 30.11.2009р. №91, накладна та податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 30.11.2009р. №92, накладна та податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 30.11.2009р. №93, накладна та податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 30.11.2009р. №94, накладна та податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 30.11.2009р. №95, накладна та податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 30.11.2009р. №96, накладна ТОВ ?ана-БТ” від 30.11.2009р. №97, податкова накладна ТОВ ?ана-БТ”від 30.11.2009р. №БН; накладна ТОВ ?ана-БТ” від 01.07.2009р. №12, податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 01.07.2009р .№12, накладна ТОВ ?ана-БТ” від 01.07.2009р. №14, податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 01.07.2009р.№14, накладна ТОВ ?ана-БТ” від 01.07.2009р. №15, податкова накладна ТОВ ?ана-БТ”від 01.07.2009р. №15, накладна ТОВ ?ана-БТ” від 01.07.2009р .№16, податкова накладна ТОВ ?ана-БТ”від 01.07.2009р. №16, накладна ТОВ ?ана-БТ”від 01.07.2009р.№17, податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 01.07.2009р.№19, накладна ТОВ ?ана-БТ”від 01.07.2009р.№18, податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 01.07.2009р. №18, накладна ТОВ ?ана-БТ” від 09.07.2009р. №14, податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 09.07.2009р. №14, податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 03.08.2009р. №20, накладна ТОВ ?ана-БТ” від 02.09.2009р. №25, податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 02.09.2009р. №24, податкова накладна ТОВ ?ана-БТ”від 02.09.2009р.№25, квитанція до прибуткового касового ордера ТОВ ?ана-БТ” від 02.09.2009 р. №30; акт від 01.10.2009 р. №1, виписка з банківського рахунку ДП ?ГП ?губець” №2600113961 від 13.10.2009р; видатковий касовий ордер ТОВ ?ристинівка-Агро” №8 від 02.09.2009 р., копія листа касової книги від 02.09.2009 р., податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 07.09.2009р.№36, видатковий касовий ордер ТОВ ?ристинівка-Агро” №9 від 08.09.2009 р., копія листа касової книги від 08.09.2009 р., податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 08.09.2009р.№37, податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 08.09.2009р. №38, видатковий касовий ордер ТОВ ?ристинівка-Агро” №10 від 11.09.2009 р., копія листа касової книги від 11.09.2009 р., видаткова накладна №39 від 11.09.2009 р., податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 08.09.2009р. №39, видатковий касовий ордер ТОВ ?ристинівка-Агро” №11 від 16.09.2009 р., копія листа касової книги від 16.09.2009 р., видаткова накладна №40 від 16.09.2009 р., податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від16.09.2009р. №40, видаткова накладна №41 від 17.09.2009 р., податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від17.09.2009р. №41, видатковий касовий ордер ТОВ ?ристинівка-Агро” №12 від 25.09.2009 р., копія листа касової книги від 25.09.2009 р., видаткова накладна №42 від 28.09.2009 р., податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 28.09.2009р. №42, видатковий касовий ордер ТОВ ?ристинівка-Агро” №13 від 29.09.2009 р., копія листа касової книги від 29.09.2009 р., рахунок-фактуру ТОВ ?ана-БТ” від 29.09.2009 р. №43, акт здачі-прийняття виконаних робіт (надання послуг) від 29.09.2009 р. №43, податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 29.09.2009р. №43, видатковий касовий ордер ТОВ ?ристинівка-Агро” №14 від 30.09.2009 р., копія листа касової книги від 30.09.2009 р., рахунок-фактуру від 30.09.2009 р. №44, акт здачі-прийняття виконаних робіт (надання послуг) від 30.09.2009 р. №44, податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 30.09.2009р. №44, рахунок-фактуру від 30.09.2009 р. №45, акт здачі-прийняття виконаних робіт (надання послуг) від 30.09.2009 р. №45, податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 30.09.2009р. №45, рахунок-фактуру від 30.09.2009 р. №46, акт здачі-прийняття виконаних робіт (надання послуг) від 30.09.2009 р. №46, податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 30.09.2009р. №46, видаткова накладна №47 від 28.09.2009 р., податкова накладна ТОВ ?ана-БТ” від 30.09.2009р. №47, акт здачі-прийняття виконаних робіт (надання послуг) від 30.09.2009 р. №46, рахунок-фактура від 30.09.2009 р. №48, податкову накладну ТОВ ?ана-БТ” від 30.09.2009р. №48, видаткова накладна ТОВ ?ана-БТ” №53 від 02.11.2009 р., довідка від 22.01.2010 р. №22-01; податкова декларація з податку на додану вартість ТОВ ?ана-БТ” вхідний Уманської ОДПІ №53155 від 15.10.2009 р., розшифровка податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів вхідний Уманської ОДПІ №53156 від 15.10.2009 р., податкова декларація з податку на додану вартість ТОВ ?ана-БТ” вхідний Уманської ОДПІ №51999 від 12.10.2009 р., розшифровка податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів вхідний Уманської ОДПІ № 52000 від 12.10.2009 р; грошовий чек ТОВ ?ана-БТ” від 21.08.2009р. ЛЕ №4935626, грошовий чек ТОВ ?ана-БТ” від 26.08.2009р. ЛЕ №4935628, грошовий чек ТОВ ?ана-БТ” від 26.08.2009р. ЛЕ №4935627, грошовий чек ТОВ ?ана-БТ” від 27.08.2009р. ЛЕ №4935629, грошовий чек ТОВ ?ана-БТ” від 08.09.2009р. ЛЕ №4935631, грошовий чек ТОВ ?ана-БТ” від 07.09.2009р. ЛЕ №4935632, платіжне доручення №1 від 27.08.2009р., платіжне доручення №1 від 26.08.2009р., платіжне доручення №3 від 26.08.2009р., платіжне доручення №3 від 08.09.2009р., платіжне доручення №1 від 08.09.2009р., платіжне доручення №3 від 07.09.2009р., платіжне доручення №3 від 11.09.2009р., платіжне доручення №1 від 11.09.2009р., платіжне доручення №5 від 07.09.2009р., платіжне доручення №1 від 16.09.2009р., платіжне доручення №645 від 16.09.2009р., платіжне доручення №1 від 17.09.2009р., платіжне доручення №1 від 17.09.2009р., платіжне доручення №1 від 25.09.2009р., платіжне доручення №2 від 25.09.2009р., платіжне доручення №9 від 28.09.2009р., платіжне доручення №7 від 22.09.2009р., платіжне доручення №2 від 22.09.2009р., платіжне доручення №8 від 28.09.2009р., платіжне доручення №1 від 06.10.2009р., платіжне доручення №1 від 06.10.2009р., платіжне доручення №2 від 01.10.2009р., платіжне доручення №1 від 01.10.2009р., платіжне доручення №2 від 01.10.2009р., платіжне доручення №122 від 13.10.2009р., платіжне доручення №125 від 13.10.2009р., платіжне доручення №124 від 13.10.2009р., платіжне доручення №138 від 15.10.2009р., платіжне доручення №137 від 15.10.2009р., платіжне доручення №15 від 21.08.2009р., платіжне доручення №2 від 21.08.2009р., платіжне доручення №23 від 21.08.2009р., платіжне доручення №22 від 20.08.2009р., платіжне доручення №1 від 20.08.2009р., платіжне доручення №294 від 18.12.2009р., платіжне доручення №295 від 18.12.2009р залишити при справі. Т.1 а.с. 100-102, 114-115, 129-130, 197-199, 225-226, 252-253, Т.2 а.с. 55-57, 117-118, Т.6 а.с. 59-60).

На вирок суду може бути подана апеляційна скарга до судової палати в кримінальних справах апеляційного суду Черкаської області на протязі пятнадцяти діб після проголошення через Уманський міськрайонний суд.

Головуючий Михайленко В.Г.