Ухвала
від 02.04.2025 по справі 202/4381/24
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 202/4381/24

Провадження № 1-кс/202/2497/2025

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про обрання запобіжного заходу

02 квітня 2025 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустірального районного суду м.Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

секретар судового засідання ОСОБА_2

за участю

прокурора ОСОБА_3 (в режимі ВКЗ)

захисника ОСОБА_4 (в режимі ВКЗ)

розглянувши у відкритому судовому засіданні у м. Дніпрі клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області капітана поліції ОСОБА_5 у кримінальному провадженні №12024040000000299 від 25.03.2024, за ознаками злочинів, передбачених ч.2 ст.27, ч.3 ст.28, ч.1, 2 ст.204, ч.2 ст.27, ч.3 ст.28 ч.3 ст.362, ч.2 ст.27, ч.3 ст.28 ч.1 ст.366 КК України, про обрання запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянину України, який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимому, -

ВСТАНОВИВ:

02.04.2025 слідчий звернувся до слідчого судді із вказаним клопотанням, яке мотивував тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_2 , за попередньою змовою з ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_3 , маючи якості лідерів та організаторів, широке коло зав`язків серед осіб підприємницька, діяльність яких пов`язана з оптовою та роздрібною торгівлею пальним, маючи досвід роботи та ведення підприємницької діяльності на підприємствах діяльність яких пов`язана з переробкою нафтопродуктів, будучи добре обізнаним з положеннями законодавства України, що регламентують порядок ліцензування виробництва та обігу пального та спирту етилового, зокрема Законом України від 23 листопада 2018 року № 2628-VIII «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких інших законодавчих актів України щодо покращення адміністрування та перегляду ставок окремих податків і зборів» внесено зміни, зокрема, до Закону України від 19 грудня 1995 року № 481/95-ВР «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» (далі Закон № 481), відповідно до яких з 01.07.2019 запроваджується ліцензування діяльності усіх суб`єктів господарювання (далі СГ), які здійснюють виробництво, зберігання, оптову та роздрібну торгівлю пальним, усвідомлюючи велику різницю у сумі коштів яку можливо отримати при реалізації незаконно виготовлених підакцизних товарів які не відповідають вимогам ДСТУ під виглядом дизельного пального та бензину у порівнянні з гранично допустимими надбавками при оптовій та роздрібній торгівлі пальним, діючи умисно, з корисливих мотивів, знаходячись на території Дніпропетровської області, обравши вчинення злочинів у сфері незаконного виготовлення пального, зберігання з метою збуту та збуті незаконно виготовленого пального, маскування незаконного його походження, переміщення, місцезнаходження та супутніх злочинів які тісно пов`язані з ними як спосіб отримання стабільного незаконного прибутку, усвідомлюючи весь механізм виробництва та подальшої реалізації пального та неможливість вчинення злочинів самостійно, вчинили злочини за наступних обставин.

Згідно із злочинними намірами ОСОБА_7 та ОСОБА_8 схемою незаконного збагачення за рахунок реалізації підакцизних товарів було проведення закупівлі нафти сирої та газового конденсату, інших компонентів палива та нафтопродуктів, як за готівкові кошти, так і по безготівковому розрахунку, виробництво підакцизних товарів які не відповідають вимогам ДСТУ, збут останніх до мереж АЗС під виглядом бензину та дизельного пального, маскування незаконного походження підакцизних товарів шляхом укладання угод та здійснення фінансових операцій спрямованих на приховування фактичного його руху, а також проведення операцій з формування податкового та бухгалтерського обліку щодо фіктивної закупівлі нафти, газового конденсату, пального, проведення безтоварних операцій з їх реалізації на підконтрольні фірми, реалізація пального реальному сектору економіки за легалізованими документами отриманими від СПД при фактичному постачанні пального з Міні - НПЗ, підміна кодів УКТ ЗЕД, при цьому саме виробництво підакцизної групи товарів повинно було бути замасковано під здійснення законної господарської діяльності з переробки сировини на готову продукцію, а саме на сировину вуглеводневу УКТ ЗЕД 38140090 та абсорбент компонент дизельного палива газоконденсатний УКТ ЗЕД 38140090, згідно ТУ-У 20.1-32869581-002:2012 та ТУ-У 23919929.011 2000, що в свою чергу ззовні створювало вигляд законної господарської діяльності.

Для досягнення злочинного задуму ОСОБА_7 спільно з ОСОБА_8 на початку 2022 року, перебуваючи за адресою м. Дніпро, вулиця Матроса Кошки 25, більш точного місця та часу у ході досудового слідства встановити не представилося можливим, розробили план, який передбачав наступне:

1)підібрати осіб, з числа колишніх знайомих по роботі, які повністю визнаватимуть їх владу та авторитет як лідерів організованої групи, дотримуватимуться в суворому порядку встановлених ним неформальних правил поведінки, погодяться залучати інших осіб для заняття протиправною діяльністю у складі організованої групи, так і на виконання інших злочинів у тому числі нетяжких, які не об`єднані єдиним умислом з діяльністю організованої групи, але тісно пов`язані зі злочинами, скоєними її учасниками;

2)визначити організаційно-структурну будову організованої групи з числа довірених їм особам, з розподілом функцій учасників групи необхідних для досягнення спільної злочинної мети самої організованої групи;

3) залучити сітку власних раніше створених, придбаних та підконтрольних юридичних осіб та забезпечити фінансування останніх, з використанням власної матеріальної бази.

Так, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 з метою прикриття незаконної діяльності, реалізовуючи свій злочинний план з незаконного виготовлення, зберігання та реалізації підакцизних товарів з подальшою їх легалізацією у 2022 році, більш точної дати не встановлено, але не пізніше січня 2022 року, залучили ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» (код ЄДРПОУ 32702436), основним видом діяльності якого є «Надання в оренду інших машин, устаткування та товарів», та виробничі потужності , що перебувають у його користуванні за адресою: м. Павлоград, вул. Заводська, 44, на земельній ділянці з кадастровим номером: 1212400000:01:003:0009.

Розуміючи, що ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» (код ЄДРПОУ 32702436) не має ліцензії на виробництво підакцизних товарів, з метою легалізації незаконно виготовлених підакцизних товарів на вказаному товаристві, 07.07.2022 отримано ліцензію на оптову торгівлю пальним без місць зберігання.

Так, маючи у фактичному підпорядкуванні сітку комерційних структур ОСОБА_7 та ОСОБА_8 втілюючи свій злочинний план, здійснювали залучення осіб для скоєння злочинів у складі організованої групи, при цьому з метою створення зовні законного вигляду проведення господарської діяльності ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» залучали як офіційно працевлаштованих раніше осіб так і осіб які юридично не мали відношення до будь-якого підприємства.

Досудовим розслідуванням встановлено, що з метою діяльності підпільного цеху, який забезпечує масове виробництво підакцизних товарів, зберігання з метою збуту та збут, легалізації незаконно виготовленої підакцизної групи товарів та скоєння супутніх злочинів які тісно пов`язані ними, досягненням цілі незаконного збагачення ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , маючи якості лідерів та організаторів, в невстановленому у ході досудового розслідування місці, на початку 2022 року, точного часу встановити не було можливо, однак не пізніше лютого 2022 року створили стійке об`єднання у формі організованої групи з числа осіб, із якими підтримували стабільні довірливі відносини та у яких користувався авторитетом у зв`язку зі здійсненням підприємницької діяльності пов`язаної з реалізацією нафтопродуктів протягом тривалого часу, з можливістю залучення додатково осіб на виконання функцій організованої групи, а також їх заміною, а саме залучили:

ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_4 директора ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод», необхідність залучення останнього до складу організованої групи полягала у прикритті незаконної діяльності членів групи, шляхом створення ззовні вигляду законної господарської діяльності, надання від імені останнього пояснень, підписанні документів під час перевірки підприємства правоохоронними і контролюючими органами, при цьому ОСОБА_7 та ОСОБА_8 усвідомлювали, що фактичне керівництво підприємства буде здійснюватись ними особисто, у тому числі з доступом до банківських рахунків та фінансових документів товариства, крім того з метою уникнення

від відповідальності, у разі виявлення незаконної діяльності правоохоронними органами та маскування будь-якої причетності до вказаного товариства;

ОСОБА_10 , 07.02.1981 року заступника директора ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод», необхідність залучення якої до складу організованої групи полягала у веденні бухгалтерських документів та податкової звітності, спрямованої на легалізацію незаконно виготовлених підакцизних товарів, шляхом надання недостовірних документів про фактичне походження останніх, ведення їх обліку, проведення фінансових операцій з придбання сировини та подальшого фіктивного їх збуту, виведення коштів через банківські установи для розподілу між членами угрупування;

ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , необхідність залучення якого полягала у контролі виробництва підакцизної групи товарів, контролю робочих на підприємстві, які не були обізнані з планами організованої групи, передачі підроблених документів водіям під час отримання пального та проведення інструктажів останнім щодо порядку надання документів під час їх перевірки у ході транспортування до місць збуту,-

які добровільно вступили до складу організованої групи, погодились на виконання відведених функцій з метою досягнення злочинної мети.

Розробивши план скоєння злочинів, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , яким властиві якості лідерів та організаторів (кожен співучасник злочину під час підготовки до злочину, під час безпосереднього скоєння злочину та після його звершення діяли виключно за вказівкою ОСОБА_7 та ОСОБА_8 ), які координували дії всіх та кожного окремо, усвідомлюючи що для значних об`ємів виробництва підакцизних товарів необхідний чіткий та системний масовий збут останніх через мережу АЗС під виглядом пального, дійшли до висновку, що для реалізації свого злочинного умислу необхідно залучити осіб, які поділяють їх незаконні інтереси та прагнуть до швидкого збагачення, а також спільно з ним та під їх керівництвом виявлять бажання взяти участь у діяльності організованої групи.

Так останніми було деталізовано план з незаконного збагачення та з метою отримання можливості реалізації великих об`ємів підакцизної групи товарів, на початку 2022 року, більш точної дати встановити не представилося можливим, до складу організованої групи добровільно увійшов ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_6 , як особа, що здійснює закупівлю палива для мережі АЗС, у тому числі за готівку та такого, яке не відповідає вимогам ДСТУ, для подальшого його збуту під виглядом пального, та якій підконтрольні ряд директорів мережі АЗС, яких можливо залучити до діяльності організованої групи.

Вступ ОСОБА_12 до складу організованої групи здійснювався добровільно та на умовах розподілу коштів між учасниками групи за «програмою» запропонованою останнім. Так умовою для вступу до організованої групи, з подальшим виконанням функцій з закупівлі та реалізації підакцизних товарів, які не відповідають вимогам ДСТУ, реалізації останніх на АЗС під виглядом пального, був «відкат», що полягав у поверненні суми коштів від об`ємів закупленого підакцизного товару на ТОВ «Павлоградський Нафтопереробний Завод» в готівковій формі.

Необхідність залучення ОСОБА_12 до складу організованої групи полягала у системному збуті підакцизних товарів, можливості їх легалізації з використанням підконтрольних останньому комерційних структур.

У подальшому в червні 2022 року, більш точної дати у ході досудового розслідування встановити не представилось можливим, до складу організованої групи на виконання функцій щодо збуду підакцизної групи товарів, які не відповідають ДСТУ під виглядом пального, за сприянням ОСОБА_12 було залучено, підконтрольного останньому, директора ТОВ «Лерсен ЛТД», що входить у групу компаній мережі АЗС, ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Необхідність залучення ОСОБА_6 до складу організованої групи полягала у системному збуті підакцизних товарів, можливості їх легалізації з використанням ТОВ «Лерсен ЛТД» та можливістю безготівкового перерахунку коштів на розрахункові рахунки ТОВ «Павлоградський Нафтопереробний Завод».

Так, згідно з розробленим планом:

ОСОБА_7 та ОСОБА_8 відповідно до відведених ролей у складі організованої групи, як лідери, створили організовану групу, забезпечили її діяльність з підпорядкуванням безпосередньо собі та визначили, що вони будуть здійснювати:

-керівництво організованою групою;

-забезпечення фінансування злочинної діяльності на етапі становлення;

-виконання організаційно розпорядчих функцій стосовно організованої групи в цілому;

-розподіл обов`язків між учасниками організованої групи з чітким зазначенням ролей кожного при вчиненні злочинів;

-розподіл коштів, одержаних у результаті злочинної діяльності, між усіма учасниками організованої групи по вертикальних зв`язках;

-забезпечення прикриття злочинної діяльності шляхом створення ззовні вигляду законності ведення фінансово господарської діяльності ТОВ «Павлоградський Нафтопереробний Завод»;

-забезпечення зв`язку між усіма учасниками організованої групи;

-забезпечення контролю над документальним прикриттям злочинної діяльності всіх учасників організованої групи;

-визначення способу, місця передачі готівки з дотриманням умов конспірації та визначатимуть напрямки використання коштів отриманих від реалізації підакцизних товарів.

-забезпечення діяльність підпільного цеху сировиною закупленою як за готівку так і по безготівковому розрахунку;

-забезпечення документального прикриття незаконної діяльності, а саме отримання пакету фіктивних документів із закупівлі сировини та визначати подальший її фіктивний рух;

-забезпечення документальне прикриття незаконної діяльності шляхом отримання пакету фіктивних документів з проведення безтоварних операцій з придбання пального в разі необхідності збуту фактично незаконно виготовлених підакцизних товарів на ТОВ «Павлоградський Нафтопереробний Завод» реальному сектору економіки з належними документами та розрахунки у відповідно безготівковій формі;

-безпосереднє керівництво та контроль виробничого процесу з незаконного виготовлення підакцизних товарів;

-проведення інструктажів членам організованої групи щодо дотримання методів конспірації;

-проведення інструктажів перевізникам щодо використання наданих супровідних документів на вантаж в ході їх перевірки правоохоронними органами;

-надання консультації та погодження дій способу передачі інформації щодо документального прикриття переміщення незаконно виготовлених підакцизних товарів;

-контроль над веденням обліку незаконно реалізованих підакцизних товарів та обсягів розрахунку за останні;

-визначення напрямків розподілу коштів здобутих злочинним шляхом.

ОСОБА_9 , якому відведено роль пособника кримінальних правопорушень у складі організованої групи, та скоєння та супутніх кримінальних правопорушень для досягнення мети організованої групи незаконного збагачення її членів, відповідно до відведених ролей у складі організованої групи, здійснював:

-юридичне керівництво ТОВ «Павлоградський Нафтопереробний Завод»;

-підроблення документів бухгалтерського обліку необхідних для забезпечення діяльності організованої групи;

-маскування незаконної діяльності підприємства шляхом надання пояснень та документів до контролюючих органів спрямованих на маскування незаконного походження підакцизних товарів їх переміщення місцезнаходження;

-передачу ОСОБА_7 та ОСОБА_8 печатки підприємства та ключів доступу від системи клієнт-банк для фактичного розпорядження останніми рахунками підприємства;

-дотримання методів конспірації та передача даних організаторам у разі звернення до нього правоохоронних та контролюючих органів;

-отримання коштів згідно раніше умовлених пропорцій.

ОСОБА_10 , якій відведено роль пособника та виконавця кримінальних правопорушень відповідно до відведених ролей у складі організованої групи, здійснювала:

-за вказівкою ОСОБА_7 та ОСОБА_8 фінансові операції спрямовані на маскування фактичного руху сировини та готової продукції виробленої на ТОВ «Павлоградський Нафтопереробний Завод»;

-ведення документації бухгалтерського обліку спрямованої на приховування виготовлення підакцизних товарів на ТОВ «Павлоградський Нафтопереробний Завод»;

-ведення документації бухгалтерського обліку створених та придбаних підприємств організаторами спрямованої на виготовлення підакцизних товарів на ТОВ «Павлоградський Нафтопереробний Завод»;

-ведення обліку фактично реалізованих підакцизних товарів, які незаконно виготовлені на ТОВ «Павлоградський Нафтопереробний Завод»;

-ведення документації бухгалтерського обліку спрямовану на легалізацію підакцизних товарів на підконтрольних організованій групі підприємствах ТОВ «Павлоградський Нафтопереробний Завод», ТОВ «Агрі ЛТД», ТОВ «Бізнес Консалт ВНГ» та ТОВ «ЕСК»;

-контроль перерахунку безготівкових коштів за вказівкою організаторів;

-надання підроблених документів для транспортування незаконно виготовлених підакцизних товарів на ТОВ «Павлоградський Нафтопереробний Завод»;

-виготовлення товарно-транспортних накладних по фактичних обсягах та виду підакцизних товарів при їх реалізації;

-проведення безтоварних операцій з фіктивного придбання підакцизних товарів, з подальшим проведенням фінансових операцій спрямованих на маскування походження незаконного виготовлення підакцизних товарів, їх переміщення та місцезнаходження.

ОСОБА_11 , якому відведено роль пособника та виконавця кримінальних правопорушень відповідно до відведених ролей у складі організованої групи, здійснював:

-безпосередній контроль за технологічним процесом переробки нафтопродуктів та виготовлення підакцизних товарів на потужностях нафтопереробного заводу по вул. Заводській, 44, в м. Павлоград, Дніпропетровської області;

-забезпечення конспірації виробництва підакцизних товарів під час надходження компонентів необхідних для їх виготовлення;

-передачу даних ОСОБА_8 та ОСОБА_10 щодо фактичного надходження сировини, її якісних та кількісних показників;

-передачу даних ОСОБА_8 та ОСОБА_10 щодо кількості та якості незаконно виготовлених підакцизних товарів;

-надання ОСОБА_10 інформації щодо державних номерних знаків автотранспорту, яке здійснює завантаження незаконно виготовлених підакцизних товарів, їх виду та об`єму для формування товарно-транспортних накладних;

-отримання від ОСОБА_10 товарно-транспортних накладних на фактичний відпуск реалізованих підакцизних товарів, засвідчення їх відтиском мокрої печатки ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» та підроблених товарно-транспортних накладних для передачі останніх водіям перевізників, з метою створення зовні вигляду законної господарської діяльності;

-проведення інструктажів водіям щодо їх дій та порядку надання товарно-транспортних накладних у разі їх перевірки правоохоронними органами, спрямованих на унеможливлення виявлення незаконної діяльності організованої групи.

ОСОБА_12 , якому відведено роль пособника та виконавця вчинюваних злочинів, який відповідно до відведених ролей у складі організованої групи здійснював:

-визначення об`ємів незаконно виготовлених підакцизних товарів під виглядом дизельного палива та бензину, які можливо реалізувати через мережу АЗС;

-найм автотранспорту для доставки незаконно виготовлених підакцизних товарів з підпільного цеху, що забезпечує масове їх виробництво до мережі АЗС, при цьому з метою маскування переміщення незаконно виготовлених підакцизних товарів здійснював розрахунок з перевізниками за готівку без укладання будь-яких офіційних угод;

-забезпечення розрахунків з перевізниками у формі безготівкового та готівкового розрахунку;

-контроль збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів;

-використання підконтрольних підприємств для проведення операцій з розрахунку у безготівковій формі за поставлений незаконно виготовлений підакцизний товар на умовах конспірації, а саме перерахунку грошових коштів на розрахункові рахунки ТОВ «Павлоградський Нафтопереробний Завод» з призначення платежу «за нафтопродукти»;

-забезпечення передачі готівки на адресу організаторів на умовах конспірації через нелегальні пункти переказу готівкових коштів поза банківською та фінансовою системою;

-надання підроблених документів для транспортування незаконно виготовлених підакцизних товарів з метою маскування їх незаконного виготовлення, переміщення та місцезнаходження;

-внесення даних у електронні інформаційні системи, спрямованні на приховування походження підакцизних товарів;

-забезпечення зв`язків між підконтрольними йому керівниками та працівниками підприємств з членами організованої групи;

-залучення інших осіб до складу організованої групи для досягнення її цілей на виконання окремих злочинів, які тісно пов`язані з її діяльністю;

-отримання коштів згідно раніше обумовлених пропорцій за «програмою».

ОСОБА_6 , якому відведено роль пособника та виконавця кримінальних правопорушень у складі організованої групи, безпосереднє скоєння кримінальних правопорушень для досягнення мети організованої групи незаконного збагачення її членів, відповідно до відведених ролей у складі організованої групи, здійснював:

-юридичне керівництво ТОВ «Лерсен ЛТД»;

-виконання організаційно розпорядчих функцій на підприємстві;

-контроль збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів;

-проведення операцій з розрахунку у безготівковій формі за поставлений незаконно виготовлений підакцизний товар на умовах конспірації, а саме перерахунку грошових коштів на розрахункові рахунки ТОВ «Павлоградський Нафтопереробний Завод» з призначення платежу «за нафтопродукти»;

-внесення даних у електронні інформаційні системи, спрямованні на приховування походження підакцизних товарів, а саме про зміни даних у Єдиному реєстрі акцизних накладних, щодо фіктивного переміщення підакцизних товарів з одного акцизного рухомого складу в інший.

Таким чином ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , будучи організаторами організованої групи, достовірно знаючи, що на території України розпочато операцію «Акциз», чітко усвідомлювали, що в разі скоєння злочинів з незаконного виготовлення підакцизних товарів та їх легалізації за раніше розробленою схемою їхня діяльність буде викрита працівниками правоохоронних органів, у зв`язку з цим останні, у вказаний період часу, розробили, деталізували та довели до кожного учасника організованої групи по вертикалі, план направлений на легалізацію незаконно виготовлених підакцизних товарів, який повинен працювати за схемою використання підробленої товарно-транспортної накладної та зміни даних в ЄРАН, згідно яких офіційно отриманий акциз фіктивно переміщався з одного акцизного складу пересувного до іншого при фактичному завантаженні незаконно виготовлених підакцизних товарів на ТОВ «Павлоградський Нафтопереробний Завод», чим саме під час перевірки документів працівниками правоохоронних органів унеможливлювало виявлення порушень з перевезення не облікованого пального, а в цілому до розкриття діяльності організованої групи.

Так, у вказаний період часу, а саме з початком операції «Акциз», більш точної дати встановити не представилось можливим ОСОБА_7 та ОСОБА_8 розробили план додаткових злочинних дій, який передбачав:

-додаткове залучення керівників товариств групи компаній, які здійснюють офіційне придбання підакцизних товарів з метою направлення їх дій на не обліковану реалізацію офіційно придбаного пального та фіктивного використання акцизу шляхом зміни даних в єдиному реєстрі акцизних накладних, що полягали у перенесенні відомостей щодо руху підакцизного товару з одного акцизного складу пересувного в інший;

-підробку документів, а саме товарно-транспортних накладних, які б відповідали даним внесеним в ЄРАН;

-налагодження взаємодії щодо передачі даних ЄРАН для формування товарно-транспортних накладних керівниками товариств;

-проведення додаткового інструктажу водіям перевізників, які здійснюють доставку незаконно виготовлених підакцизних товарів з підпільного цеху, що забезпечує масове їх виробництво до АЗС, а саме надання їм двох пакетів товарно-транспортних накладних, з яких один примірних накладних являвся документом чорнового бухгалтерського фактичного обліку незаконно виготовлених підакцизних товарів, а інший підробленою товарно-транспортною накладною спрямованою на маскування незаконного походження, переміщення та місцезнаходження фактично незаконно виготовлених підакцизних товарів.

Розробивши додатковий план скоєння злочинів ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , яким властиві якості лідерів та організаторів (кожен співучасник злочину під час підготовки до злочину, під час безпосереднього скоєння злочину, та після його завершення діяли виключно за планом останніх), які координували дії всіх та кожного окремо, дійшли до висновку, що для реалізації свого злочинного умислу необхідно залучати осіб, які поділяють їх незаконні інтереси та прагнуть до швидкого збагачення, а також спільно з ними та під їх керівництвом виявлять добровільне бажання взяти участь у діяльності злочинної групи. Так останніми було деталізовано план з незаконного збагачення та з метою легалізації незаконного виготовлення підакцизних товарів, продовження злочинної діяльності в листопаді 2022 року, більш точної дати під час досудового розслідування встановити не представилось можливим, але не пізніше 14.11.2022 до складу організованої групи на добровільній основі через ОСОБА_12 було підібрано та залучено ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_8 . директора ТОВ «Південь Оіл Груп» та ОСОБА_14 ІНФОРМАЦІЯ_9 - співзасновника та бенефіціарного власника ТОВ «Лерсен ЛТД» - директора ТОВ «МОТТО РІТЕЙЛ», необхідність залучення яких полягало у службовому підробленні останніми офіційних документів та внесення відомостей до ЄРАН спрямованих на легалізацію незаконно виготовлених підакцизних товарів та необхідності у збільшенні документальних офіційних об`ємів, з метою створення зовні вигляду проведення законної господарської діяльності.

ОСОБА_13 , якій відведено роль виконавця та пособника кримінальних правопорушень у складі організованої групи, безпосереднє скоєння кримінальних правопорушень для досягнення мети організованої групи незаконного збагачення її членів, відповідно до відведених ролей у складі організованої групи, здійснювала:

-юридичне керівництво ТОВ «Південь Оіл Груп»;

-виконання організаційно розпорядчих функцій на підприємстві;

-надання інформації ОСОБА_12 про наявний офіційний об`єм підакцизних товарів на ТОВ «Південь Оіл Груп», які можливо використати для легалізації незаконно виготовлених підакцизних товарів та їх збуту через мережу АЗС;

-надання інформації по вертикалі для службового підроблення товарно-транспортних накладних, а також підробку таких накладних;

-внесення даних у електронні інформаційні системи, спрямованні на приховування походження підакцизних товарів.

ОСОБА_14 , якому відведено роль виконавця та пособника кримінальних правопорушень у складі організованої групи, безпосереднє скоєння кримінальних правопорушень для досягнення мети організованої групи незаконного збагачення її членів, відповідно до відведених ролей у складі організованої групи, здійснював:

-збут незаконно виготовлених підакцизних товарів через мережу АЗС директором якої він являється;

-юридичне керівництво ТОВ «МОТТО РІТЕЙЛ»;

-виконання організаційно розпорядчих функцій на підприємстві;

-надання інформації ОСОБА_12 про наявний офіційний об`єм підакцизних товарів на ТОВ «МОТТО РІТЕЙЛ», які можливо використати для легалізації незаконно виготовлених підакцизних товарів та їх збуту через мережу АЗС;

-надання інформації по вертикалі для службового підроблення товарно-транспортних накладних а також підробка таких накладних;

Таким чином ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_2 засновник ТОВ «ЄСК» та бенефіціарний власник ТОВ «Павлоградський Нафтопереробний Завод», ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_4 директор ТОВ «Павлоградський Нафтопереробний Завод», ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_10 працівник ТОВ «Агрі ЛТД», ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_6 . директор ТОВ «Тімакс Інвест», ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 директор ТОВ «Лерсен ЛТД», ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_8 директор ТОВ «Південь Оіл Груп», ОСОБА_14 ІНФОРМАЦІЯ_9 директор ТОВ «МОТТО РІТЕЙЛ» та інші невстановлені у ході досудового розслідування особи зорганізувались у стійке об`єднання, стійкість якого базувалась на матеріальній зацікавленості учасників у скоєнні злочинів, координації дій учасників групи її організаторами, внутрішньо-груповим вертикальним розподілом ролей між її членами, діяльність якої була направлена на досягнення спільного, відомого усім учасників організованої групи плану, спрямованого на вчинення тяжких кримінальних правопорушень у сфері незаконного виготовлення підакцизних товарів, які не відповідають вимогам ДСТУ, легалізації з метою подальшого їх переміщення та збуту, під виглядом палива через мережу АЗС, та скоєння супутні злочини які тісно пов`язані з ними.

Організована група, створена ОСОБА_7 та ОСОБА_8 характеризувалася своєю стійкістю яка відзначалася:

-стабільністю її складу протягом тривалого терміну з можливістю залучення інших учасників на різних етапах у залежності від змін обстановки та для досягнення плану (організована група діяла з січня 2022 року, більш точної дати встановити у ході досудового слідства не представилося можливим, діяльність останньої виявлено шляхом реалізації матеріалів НСРД правоохоронних органів з вересня 2022 року по березень 2023 року);

-тісними зв`язками між учасниками по вертикалі за рахунок довготривалих відносин в трудовому колективі за місцем роботи;

-наявністю плану злочинної діяльності, відомого усім співучасникам, розподілом ролей;

-можливістю залучення інших осіб для скоєння кримінальних правопорушень, діяльність яких не об`єднана єдиним злочинним умислом з членами організованої групи;

- вертикальне підпорядкування з виконання функцій кожного його учасника організатору;

-керівництво організацією здійснювалося не лише для скоєння злочинів, а й для здійснення координаційного (забезпечувального характеру).

Учасниками організованої групи погоджено, що отримані внаслідок злочинної діяльності кошти розподіляються між усіма членами відповідно до обумовлених частин, обумовлено витратні частини, пов`язані з маскуванням злочинної діяльності, зокрема, оренда авто, отримання дозвільних документів, найм водіїв, а також ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , як організаторами, здійснено фінансування створення організованої групи на етапі формування плану злочинних дій, зокрема, для закупівлі надано кошти, основні засоби, підприємства раніше створені та придбані ними, внесення готівки на рахунки підприємств у якості поворотної фінансової допомоги у разі необхідності закупівлі сировини за безготівковою формою розрахунку.

З метою конспірації злочинної діяльності та координації дії учасників організованої групи використовували мобільні телефони та встановлені додатки «месенджери» із створенням відповідних закритих груп.

Таким чином, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 створили та очолили організовану групу, яка являє собою стійке об`єднання 3 (три і більше) осіб, які зорганізувалось для спільного скоєння тяжких та особливо тяжких злочинів спрямованих на відкриття підпільного цеху що забезпечує масове виробництво підакцизних товарів з подальшою легалізацією незаконного їх виготовлення, збуті підакцизних товарів та скоєння інших тяжких злочинів які тісно пов`язані з ними, з можливістю залучення інших осіб для скоєння кримінальних правопорушень, не об`єднаних єдиним злочинним умислом з діяльністю членів організованої групи.

У ході досудового розслідування встановлено, що членами організованої групи під керівництвом ОСОБА_7 та ОСОБА_8 за період з січня 2022 по березень 2023 року здійснено незаконне виготовлення пального, зберігання з метою збуту, збут незаконно виготовленого пального, несанкціоновані зміна інформації, яка обробляється в електронно обчислювальних машинах(комп`ютерах), автоматизованих системах чи комп`ютерних мережах, складання, видача службовими особами завідомо не правдивих офіційних документів, внесення до офіційних документів завідомо не правдивих відомостей, здійснено використання, розпорядження майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, у тому числі здійснювали фінансові операції, та вчиняли дії, спрямовані на приховування, маскування походження такого майна, його переміщення та місцезнаходження особами, які знали, що таке майно прямо чи опосередковано, повністю чи частково одержано злочинним шляхом.

Встановлено, що, реалізуючи свій план щодо незаконного виготовлення підакцизних товарів, їх збуту з подальшою їх легалізацією та легалізацією коштів здобутих злочинним шляхом, діючи у складі організованої групи, у межах відомого всім її учасникам плану ОСОБА_7 спільно з ОСОБА_8 будучи її організаторами у січні 2022 року, більш точної дати та часу у ході досудового розслідування не встановлено, спрямував дії всіх її учасників на досягнення плану по незаконному збагаченню, а саме закупівлю сировини необхідної для виготовлення підакцизних товарів на ТОВ «Павлоградський Нафтопереробний Завод» та подальшу їх легалізацію з використанням підконтрольних членам організованої групи підприємствами.

З метою незаконного виготовлення підакцизних товарів, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 надали вказівку ОСОБА_10 на складання угод та здійснення перерахування грошових коштів на розрахункові рахунки контрагентів з придбання сировини, а саме в період 2022 року членами організованої групи з використанням ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» здійснено придбання розчиннику у ПП «Демаркет Б-ХХ» на загальну суму 13032638,7 грн., нафти у СП «Полтавська газонафтова компанія» на загальну суму 2400000,0 грн., газовий конденсат у ТОВ «ЕСКО-Північ» на загальну суму 21900000,3 грн., розчинник у ТОВ «УКРЄВРОХІМ» на загальну суму 17481 521,4 грн., а також здійснювалася закупівля газового конденсату, нафти сирої та розчинників за готівкові кошти з дотриманням умов конспірації щодо місць поставки вказаної сировини, при цьому ОСОБА_11 на виконання відведеної йому ролі в організованій групі здійснював приймання сировини, контролював та доповідав організаторам організованої групи її кількісні та якісні показники, а також забезпечував конспірацію щодо фактичних надходжень компонентів палива на ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» шляхом надання недостовірної «легендованої» інформації на контрольно-пропускному пункті ДП «НВО» ПХЗ» за вказівкою ОСОБА_8 з метою унеможливлення розкриття дійсної діяльності членів організованої групи щодо незаконного виготовлення підакцизних товарів. Після переробки нафти та газового конденсату з додаванням інших компонентів (розчинники, ізобутанол, метанол, тощо) у підакцизний товар, який не відповідає вимогам ДСТУ, ОСОБА_7 спільно ОСОБА_8 через ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод», діючи у складі організованої групи з ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_9 , ОСОБА_12 та ОСОБА_6 , здійснювали незаконний збут вказаних підакцизних товарів під виглядом «дизельного палива» та «бензину» через суб`єкта господарювання реального сектору економіки ТОВ «Лерсен ЛТД», зазначаючи у супровідних документах назву нафтопродукту безпосередньо «дизельне паливо» або «бензин», при цьому документи щодо переробки сировини, її придбання та збуту підакцизних товарів (договори, бухгалтерські документи та податкова звітність) між ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» та ТОВ «Лерсен ЛТД» на виконання відведеної ролі у складі організованої групи складалися ОСОБА_10 та ОСОБА_6 , за підписом директора ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» - ОСОБА_9 , при цьому останнім було достовірно відомо, про факт незаконного виготовлення підакцизних товарів на ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод», їх реальні хімічні показники та ціна за одну тонну такої продукції, яка фактично вдвічі була меншою за ціну однієї тони середньої ціни на легальному ринку за одну тонну дизельного пального та бензину.

Так у вказаний період часу, а саме з червня 2022 року по березень 2023 року членами організованої групи здійснювалося незаконне виготовлення підакцизних товарів, укладання угод та здійснення фінансових операцій з метою маскування незаконного походження, переміщення та місцезнаходження фактично незаконно виготовлених підакцизних товарів та збут останніх через мережу АЗС під виглядом бензину та дизельного пального за формою як готівкового розрахунку, безготівкового розрахунку з легалізацією такого майна як готівкового розрахунку так і з легалізацією майна під час його переміщення до місць збуту.

Задля забезпечення оперативності та зручності складання документів на виготовлення і реалізацію підакцизних товарів, вказані особи з дотриманням методів конспірації організували свої робочі місця в офісному приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Круглоуніверситетська, 4-Б.

У даному офісі розташовані робочі місця членів організованої групи.

До офісу епізодично прибував ОСОБА_12 для обговорення та вирішення питань поточної діяльності підконтрольних підприємств, підведення підсумків та підписання документів, що складалися ОСОБА_6 та за адресою фактичного мешкання ОСОБА_10 , а саме: АДРЕСА_2 .

У подальшому 01.07.2022, більш точної дати у ході досудового розслідування встановити не представилось можливим, ОСОБА_6 , будучи членом організованої групи, пособником та виконавцем злочинів у її складі, за вказівкою ОСОБА_12 , достовірно знаючи, що в ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» відсутня ліцензія на виготовлення підакцизних товарів, усвідомлюючи якісні показники пального, які виготовляються на останньому, а саме їх невідповідність вимогам ДСТУ, та той факт, що службовими особами ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» та членами організованої групи буде сформовано фіктивні документи податкового та бухгалтерського обліку на проведення безтоварних операцій з придбання пального від реального сектору економіки та СПД задіяних в схемі мінімізації податкових зобов`язань та надано документи на пальне за домовленістю ОСОБА_8 та ОСОБА_12 , на виконання відведеної йому ролі у складі організованої групи з метою незаконного збагачення, уклав угоду від імені ТОВ «Лерсен ЛТД» №0107/22-1 з ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод», на поставку нафтопродуктів, спрямовану на маскування незаконного виготовлення підакцизних товарів, їх переміщення та місцезнаходження, при цьому вказаний договір був підписаний від імені директора ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» - ОСОБА_9 та взятий на контроль щодо ведення документації бухгалтерського обліку ОСОБА_10 .

Так, з розрахункового рахунку ТОВ «Лерсен ЛТД», згідно договору №0107/22-1 від 01.07.2022 на розрахунковий рахунок ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» з призначення платежу «за нафтопродукти» було перераховано грошові кошти:

-за липень 2022 року на загальну суму 17985 901,62 грн.;

-за серпень 2022 року на загальну суму 7000000,00 грн.;

-за вересень 2022 року на загальну суму 4355000,00 грн.;

-за жовтень 2022 року на загальну суму 11818000,00 грн.;

-за листопад 2022 року на загальну суму 7129000,00 грн.;

-за грудень 2022 року на загальну суму 7364 140,00 грн.;

-за січень 2023 року на загальну суму 4635 407,00 грн.;

Всього на загальну суму за вказаний період часу 60287448,62 грн.

При цьому, ОСОБА_10 , на виконання плану організованої групи, будучи її активним учасником, пособником та виконавцем злочинів у вказаний період часу, достовірно знаючи, що фактично на ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» здійснюється незаконне виготовлення підакцизних товарів з подальшою їх реалізацією ТОВ «Лерсен ЛТД» проводила фактичний облік таких товарів та розрахунків за них, а також маючи фактичний доступ до бухгалтерських документів підконтрольних підприємств членам організованої групи ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод», ТОВ «Агрі ЛТД», ТОВ «ЕСК» та ТОВ «Бізнес Консалт ВНГ» здійснювала дії спрямовані на маскування незаконного походження підакцизних товарів, а саме за відсутності фактичного перерахунку коштів за придбання бензину та дизельного пального протягом 2022 року здійснювала реєстрацію податкових накладних щодо проведення безтоварних операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей, номенклатури, «бензин А-95» та «паливо дизельне» ДП-Л-Євро5-ВО.

У ході досудового розслідування встановлено, що 17.08.2022 ГУДПС у Дніпропетровській області рішенням №5841 внесено ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» до списку «ризикових підприємств», тобто про невідповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості платника податку. Підставою стало «п.8 Критеріїв ризиковості платника податку. Наявна податкова інформація, яка стала відома у процесі провадження поточної діяльності під час виконання покладених на контролюючі органи завдань і функцій, що визначає ризиковість здійснення господарської операції». З метою продовження здійснення подальших злочинних дій за вказівкою організаторів організованої групи, ОСОБА_10 , будучи активним її членом та виконавцем окремих злочинів, підготувала лист з підписом директора ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» - ОСОБА_9 на адресу ГУДПС у Дніпропетровській області за № 0811/22-1 від 08.11.2022, спрямований на маскування незаконного виробництва підакцизних товарів, легалізації майна та коштів здобутих злочинним шляхом, зокрема надано пояснення на підставі фактично підроблених документів, які ззовні згідно бухгалтерської та податкової звітності створюють вигляд законної діяльності ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод».

Протягом вказаного періоду часу, відповідно до розробленого плану ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , відомого всім учасникам організованої групи від незаконного збуту підакцизних товарів та його легалізації на адресу учасників організованої групи надходили кошти для подальшого їх розподілу згідно раніше обумовлених пропорцій як готівкою так і шляхом перерахування на розрахункові рахунки ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод».

Так 07.10.2022, 10.10.2022, 12.10.2022 на адресу ОСОБА_7 за організації ОСОБА_12 з дотриманням конспірації було передано готівкові кошти від реалізації незаконно виготовлених підакцизних товарів до нелегального пункту який працює поза межами банківської та фінансової системи в м. Дніпро, за адресою вул. Херсонська, 5.

Крім того, у вказаний період часу кошти отримані злочинним шляхом від реалізації незаконно виготовлених підакцизних товарів використовувалися членами організованої групи для забезпечення злочинної діяльності на умовах конспірації, зокрема ОСОБА_12 з метою уникнення викриття діяльності організованої групи здійснювався найм автотранспорту для перевезення незаконно виготовлених підакцизних товарів з м. Павлоград вул. Заводська 44 до місць збуту АЗС, зокрема розрахунок з перевізником ТОВ «Сіті Сейт» здійснювався за готівку, шляхом передачі останньої через нелегальний пункт який працює поза межами банківської та фінансової системи в м. Кременчук.

Також у період діяльності організованої групи, ОСОБА_10 за вказівкою ОСОБА_7 та ОСОБА_8 на виконання плану дій організованої групи, маючи доступ та фактичне керівництво ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод», ТОВ «Агрі ЛТД» та ТОВ «ЕСК», здійснювала фінансові операції з коштами, які надійшли на розрахункові рахунки ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» від реалізації незаконно виготовлених підакцизних товарів, а саме здійснила перерахування грошових коштів з розрахункових рахунків ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» на розрахункові рахунки ТОВ «Агрі ЛТД» з призначенням платежу «надання безвідсоткової фінансової допомоги згідно договору №10-09-21 від 10.09.2021» та «оплата за мазут», а саме:

-в квітні 2022 на загальну суму 1817000,00 грн.;

-в травні 2022 на загальну суму 4052000,00 грн.;

-в червні 2022 на загальну суму 3345 000,00 грн.;

-в липні 2022 на загальну суму 120 000,00 грн.;

-в серпні 2022 у на загальну суму 374 100,00 грн.;

всього на загальну суму за вказаний період часу 9 708100,00 грн., які в подальшому з розрахункових рахунків ТОВ «Агрі ЛТД» перераховувалися, у тому числі на особисті карткові рахунки ОСОБА_7 ІПН НОМЕР_1 № НОМЕР_2 з призначення платежу «поворотна безвідсоткова фінансова допомога», ОСОБА_8 ІПН НОМЕР_3 № НОМЕР_4 з призначення платежу «поворотна безвідсоткова фінансова допомога» ОСОБА_10 ІПН НОМЕР_5 № НОМЕР_6 з призначення платежу «поворотна безвідсоткова фінансова допомога», та з розрахункових рахунків ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» на розрахункові рахунки ТОВ «ЕСК» з призначенням платежу «поворотна безвідсоткова фінансова допомога згідно договору №01/11-22 від 01.11.22», а саме:

-в листопаді 2022 на загальну суму 5410 525,92 грн.;

-в грудні 2022 на загальну суму 226 000,00 грн.,-

які в подальшому з розрахункових рахунків ТОВ «ЕСК» перераховувалися на розрахункові рахунки ТОВ «Віді-Пауер» з призначенням платежу «оплата за автомобіль згідно договору поставки №ПАсА-0002/307 від 03.11.2022 року», та «оплата за товари, роботи, послуги, згідно наряду/замовлення №ПАсСА-012469 від 12.12.2022 року та №ПАсСА-012617 від 15.12.2022 року», зокрема на вказане товариство було перераховано грошові кошти в сумі 5649947,96 грн., як встановлено, вказані кошти було перераховано членами організованої групи за придбання автомобіля марки «Land Rover Range Rover Sport» 2022 року випуску, який 22.12.2022 поставлено на реєстрацію за ТОВ «ЕСК» з державним номерним знаком НОМЕР_7 та яким фактично користується ОСОБА_7 .

У ході проведення негласних слідчих (розшукових) дій, 07.11.2022 встановлено виїзд з території ТОВ «Павлоградський Нафтопереробний Завод» вантажного автомобільного транспорту сідлового тягача - IVECO державний реєстраційний номер НОМЕР_8 з напівпричепом-цистерною SAHINTANKER державний реєстраційний номер НОМЕР_9 .

У момент перетину 07.11.2022 блокпосту на території Дніпровського району, Дніпропетровської області було встановлено, що перевезення вантажу відбувалося на підставі товарно-транспортної накладної №0711/1 від 07.11.2022 року, за підписом директора ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» - ОСОБА_9 яку, на підставі отриманих даних від ОСОБА_11 , виготовила ОСОБА_10 . Відповідно до товарно-транспортної накладної №0711/1 від 07.11.2022 вантажем являвся «бензин автомобільний А95-Євро5» масою 22900 кг., автопідприємство, що здійснювало перевезення ТОВ «ЕЙПІ ГРУП Україна» код ЄДРПОУ 41682976, замовник, вантажоодержувач ТОВ «КОЛОТРЕЙДІНГ», код ЄДРПОУ 44513437, вантажовідправник ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод», код ЄДРПОУ 32702436, пункт навантаження м. Павлоград, вул. Заводська, 44, пункт розвантаження АЗС 0115 за адресою Дніпропетровська область, Криничанський район, с. Українка, вул. Дорожня, буд. 10; АЗС 0353 за адресою АЗС 53 Дніпропетровська обл., Павлоградський р-н., с. Богуслав, вул. Лінейна, буд. 3; АЗС 0113 за адресою Дніпропетровська обл., Індустріальний р-н, м. Дніпро, вул. Журналістів, буд. 16; АЗС 0502 за адресою Донецька область, м. Костянтинівка, вул. Островського. За кермом вищевказаного автомобіля перебував водій ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_11 (водійське посвідчення НОМЕР_10 від 02.11.2016 року видане ТСЦ 8042). Таким чином 07.11.2022 членами організованої групи, у тому числі ОСОБА_12 , якому відведено роль організації забезпечення транспортування палива, збір та передачу інформації щодо об`ємів реально реалізованих підакцизних товарів через мережу АЗС та сприяння внесення недостовірних даних у електронні інформаційні системи, що спрямовано на приховування походження підакцизних товарів, з корисливих мотивів, переслідуючи ціль незаконного збагачення, з використанням акцизного складу пересувного, державний номерний знак НОМЕР_9 здійснили перевезення незаконно виготовлених на території ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» підакцизних товарів для подальшого їх збуту під виглядом бензину А-95 загальним об`ємом 31500 дм?, масою 22900 кг, через АЗС.

Крім цього, у ході проведення негласних слідчих (розшукових) дій, 08.11.2022 зафіксовано виїзд з території ТОВ «Павлоградський Нафтопереробний Завод» вантажного автомобільного транспорту сідлового тягача - DAF державний реєстраційний номер НОМЕР_11 з напівпричепом-цистерною MERCERON державний реєстраційний номер НОМЕР_12 . В момент перетину 08.11.2022 блокпосту на території Дніпровського району, Дніпропетровської області було встановлено, що перевезення вантажу відбувалося на підставі товарно-транспортної накладної № 0711/3 від 08.11.2022, за підписом директора ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» - ОСОБА_9 , яку на підставі отриманих даних від ОСОБА_11 виготовила ОСОБА_10 , відповідно до якої вантажем являлось «дизельне паливо» масою 23380 кг., автопідприємство, що здійснювало перевезення ПП «СОЛІНГ», код ЄДРПОУ 30385712, замовник, вантажоодержувач ТОВ «КОЛОТРЕЙДІНГ», код ЄДРПОУ 44513437, вантажовідправник ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод», код ЄДРПОУ 32702436, пункт навантаження м. Павлоград, вул. Заводська, 44, пункт розвантаження Рокитянський р-н, смт. Рокитне, вул. Білоцерківська, буд. 2, АЗС 0105 за адресою Київська область, Білоцерківський район, м. Біла Церква, вул. Сквирське шосе, буд. 184а, АЗС 0104 за адресою Київська область, Білоцерківський р-н, с. Фурси, вул. Європейська, буд. 75, АЗС 0205 за адресою Київська область, Броварський р-н, с. Требухів, Кільцева дорога, 52-А, АЗС 0202 за адресою м Київ, пр-т Леся Курбаса, буд. 2в. За кермом вищевказаного автомобіля перебував водій ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_12 (водійське посвідчення НОМЕР_13 від 06.12.2014 року видане Центр ДАІ 5302). Таким чином 08.11.2022 року членами організованої групи, у тому числі ОСОБА_12 , якому відведено роль організації забезпечення транспортування палива, збір та передачу інформації щодо об`ємів реально реалізованих підакцизних товарів через мережу АЗС та сприяння внесення недостовірних даних у електронні інформаційні системи, що спрямовано на приховування походження підакцизних товарів, з корисливих мотивів, переслідуючи ціль незаконного збагачення, з використанням акцизного складу пересувного, державний номерний знак НОМЕР_14 здійснили перевезення незаконно виготовлених на території ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» підакцизних товарів для подальшого їх збуту під виглядом дизельного пального, загальним об`ємом 28840дм?, масою 23380 кг, через АЗС.

Крім цього, у ході проведення негласних слідчих (розшукових) дій, 08.11.2022 зафіксовано виїзд з території ТОВ «Павлоградський Нафтопереробний Завод» вантажного автомобільного транспорту сідлового тягача - DAF державний реєстраційний номер НОМЕР_15 з напівпричепом-цистерною FRUEHAUF державний реєстраційний номер НОМЕР_16 . В момент перетину 08.11.2022 блокпосту на території Дніпровського району, Дніпропетровської області було встановлено, що перевезення вантажу відбувалося на підставі товарно-транспортної накладної №0711/2 від 08.11.2022, за підписом директора ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» - ОСОБА_9 , яку на підставі отриманих даних від ОСОБА_11 виготовила ОСОБА_10 , відповідно до якої вантажем являлось «дизельне паливо» масою 22980 кг., автопідприємство, що здійснювало перевезення ПП «СОЛІНГ», код ЄДРПОУ 30385712, замовник, вантажоодержувач ТОВ «КОЛОТРЕЙДІНГ», код ЄДРПОУ 44513437, вантажовідправник ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод», код ЄДРПОУ 32702436, пункт навантаження м. Павлоград, вул. Заводська, 44. За кермом вищевказаного автомобіля перебував водій ОСОБА_17 , ІНФОРМАЦІЯ_13 (водійське посвідчення НОМЕР_17 від 18.05.2022 року видане ТСЦ 5342). Таким чином 08.11.2022 року членами організованої групи, у тому числі ОСОБА_12 , якому відведено роль організації забезпечення транспортування палива, збір та передачу інформації щодо об`ємів реально реалізованих підакцизних товарів через мережу АЗС та сприяння внесення недостовірних даних у електронні інформаційні системи, що спрямовано на приховування походження підакцизних товарів, з корисливих мотивів, переслідуючи ціль незаконного збагачення, з використанням акцизного складу пересувного, державний номерний знак НОМЕР_16 здійснили перевезення незаконно виготовлених на території ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» підакцизних товарів для подальшого їх збуту під виглядом дизельного пального, загальною масою 22980 кг, через АЗС.

Крім цього, у ході проведення негласних слідчих (розшукових) дій 18.11.2022 зафіксовано виїзд з території ТОВ «Павлоградський Нафтопереробний Завод» вантажного автомобільного транспорту сідлового тягача - державний реєстраційний номер НОМЕР_18 з напівпричепом-цистерною державний реєстраційний номер НОМЕР_19 . В момент перетину 18.11.2022 блокпосту на території Дніпровського району, Дніпропетровської області було встановлено, що перевезення вантажу відбувалося на підставі товарно-транспортної накладної №17/11/2 від 17.11.2022, за підписом директора ТОВ «Лерсен ЛТД» - ОСОБА_6 , відповідно до якої вантажем являвся «бензин автомобільний А-95_Євро 5» масою 24585 кг., автопідприємство, що здійснювало перевезення ПП «СОЛІНГ», код ЄДРПОУ 30385712, замовник, вантажоодержувач ТОВ «ЛЕРСЕН ЛТД», код ЄДРПОУ 42671567, пункт навантаження м. Павлоград, пункт розвантаження Київська обл., Кагарлицький р-н, с. Леонівка, вул. Миру, б. 126-а, Київська область, Бориспільський район, с. Проліски, вул. Броварська, буд. 4в, Київська область, Вишгородський район, м. Вишгород, вул. Набережна, б. 24, м. Київ, пр-т Леся Курбаса, буд. 2в, м. Київ, вул. Богатирська, буд. 3-Д, Київська область, м. Обухів, с. Таценки. За кермом вищевказаного автомобіля перебував водій ОСОБА_18 , ІНФОРМАЦІЯ_14 (водійське посвідчення НОМЕР_20 від 30.04.2021 видане ТСЦ 5341). Таким чином 18.11.2022 року членами організованої групи, у тому числі ОСОБА_12 , якому відведено роль організації забезпечення транспортування палива, збір та передачу інформації щодо об`ємів реально реалізованих підакцизних товарів через мережу АЗС та сприяння внесення недостовірних даних у електронні інформаційні системи, що спрямовано на приховування походження підакцизних товарів, з корисливих мотивів, переслідуючи ціль незаконного збагачення, з використанням акцизного складу пересувного, державний номерний знак НОМЕР_19 здійснили перевезення незаконно виготовлених на території ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» підакцизних товарів для подальшого їх збуту, через АЗС.

Відповідно до п.6 Постанови Пленуму Верховного Суду України від 15.04.2005 №5 «Про практику застосування судами законодавства про кримінальну відповідальність за легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом» під вчиненням фінансової операції з коштами, одержаними внаслідок вчинення предикатного діяння, слід розуміти вчинення будь-якої фінансової операції, пов`язаної зі здійсненням або забезпеченням здійснення платежу за допомогою суб`єкта первинного фінансового моніторингу.

Відповідно до Закону України від 6 грудня 2019 року № 361-IX «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» фінансова операція будь-які дії щодо активів клієнта, вчинені за допомогою суб`єкта первинного фінансового моніторингу або про які стало відомо суб`єктам первинного фінансового моніторингу, зазначеним у підпунктах "а" - "д" пункту 7 частини другої статті 6 цього Закону, у рамках ділових відносин з клієнтом, суб`єктам державного фінансового моніторингу, Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, державним органам, що провадять діяльність у сфері запобігання та протидії, правоохоронним та розвідувальним органам України в рамках виконання цього Закону.

Відповідно до цього ж закону під активами слід розуміти кошти, у тому числі електронні гроші, інше майно, майнові та немайнові права.

Згідно з п.2 статті 6 зазначеного закону до суб`єктів первинного фінансового моніторингу відносяться також й банківські установи.

Перерахування ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» з рахунку коштів на рахунки постачальників товарів (робіт, послуг), сплату податків, заробітної плати та послуг банку є діями з активами, які здійснені за допомогою суб`єкта первинного фінансового моніторингу банком, і таким чином підпадають під визначення фінансових операцій.

Крім того, відповідно до п.9 Постанови Пленуму Верховного Суду України від 15.04.2005 №5 «Про практику застосування судами законодавства про кримінальну відповідальність за легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом» під використанням коштів або іншого майна, одержаних унаслідок вчинення предикатного діяння, для здійснення господарської діяльності слід розуміти їх використання у процесі легальних виробництва продукції, виконання робіт, надання послуг, торгівлі суб`єктами господарювання (підприємництва), зареєстрованими як такі в установленому законом порядку.

Використання зазначених коштів та майна може бути як пов`язане, так і не пов`язане з їх відчуженням, тобто з передачею іншим особам.

Отже, проведення ТОВ«Павлоградський нафтопереробний завод» фінансових операцій щодо перерахування коштів на ТОВ «Агрі ЛТД» та ТОВ «ЕСК» за товари (роботи, послуги) є діями, пов`язаними з використанням коштів.

Таким чином, дослідженням руху коштів на рахунках ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» встановлено, що з одержаними від ТОВ «Лерсен ЛТД» протягом періоду з 05.07.2022 по 16.01.2023 коштами за нафтопродукти, реалізація якого здійснювалась без ліцензії, в сумі 60287448,62 грн., у подальшому ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод», здійснило фінансові операції та використало їх для забезпечення діяльності організованої групи, в тому числі для розрахунків з постачальниками товарів (робіт, послуг), сплату податків, заробітної плати та послуг банку.

Таким чином, умисні дії ОСОБА_6 , які виразились у сприянні незаконному придбанні з метою збуту, зберіганні з цією метою, а також збуту та транспортуванню з метою збуту незаконно виготовлених, протягом періоду з січня 2022 по березень 2023 року, на потужностях нафтопереробного комплексу за адресою: АДРЕСА_3 , підакцизних товарів, вчиненому у складі організованої групи, кваліфікуються за ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України.

У ході проведення негласних слідчих (розшукових) дій, 22.11.2022 зафіксовано виїзд з території ТОВ «Павлоградський Нафтопереробний Завод» вантажного автомобільного транспорту сідлового тягача - MAN державний реєстраційний номер НОМЕР_21 з напівпричепом-цистерною KOLUMAN державний реєстраційний номер НОМЕР_22 . У момент перетину 22.11.2022 блокпосту на території Дніпровського району, Дніпропетровської області працівниками поліції було встановлено, що перевезення вантажу відбувалося на підставі товарно-транспортної накладної №2111/1, яка містила наступні відомості: автопідприємство ТОВ «ЕЙПІ ГРУП Україна», ЄДРПОУ 41682976; замовник, вантажовідправник, вантажоодержувач ТОВ «ЛЕРСЕН ЛТД» ЄДРПОУ 42671567; за підписом ОСОБА_6 , пункт навантаження м. Павлоград, вул. Заводська, 44; пункт розвантаження Полтавська область, Великобагачанський р-н, с. Коноплянка, вул. Шевченка, 6Б; Дніпропетровська область, Павлоградський район, с. Богуслав, вул. Лінейна, буд. 3; Полтавська обл. Пирятинський р-н., с. Вікторія, вул. Київська, 1. За кермом вищевказаного автомобіля перебував водій ОСОБА_19 , ІНФОРМАЦІЯ_15 (водійське посвідчення НОМЕР_23 ). При цьому водієм було надано акцизну накладну №7379 від 21.11.2022 ТОВ «Мото Рентал» код ЄДРПОУ 42536284 про переміщення бензину об`ємом 15,283 м3 з акцизного складу 1002472 до акцизного складу пересувного НОМЕР_22 за електронним цифровим підписом ОСОБА_20 .

Таким чином, 22.11.2022 члени організованої групи, з корисливих мотивів, переслідуючи ціль незаконного збагачення, діючи у складі організованої групи, з використанням акцизного складу пересувного державний номерний знак НОМЕР_22 , здійснили перевезення незаконно виготовлених на території ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» підакцизних товарів з метою збуту останніх до АЗС, які використовує ТОВ «Лерсен ЛТД», при цьому службовими особами останнього, з метою маскування незаконного походження підакцизних товарів, його переміщення та місцезнаходження було виготовлено підроблену товарно-транспортну накладну на відпуск нафтопродуктів від 21.11.2022 за №2111/1 року, крім того невстановленими на даний час службовими особами ТОВ «Мото Рентал», з метою маскування незаконного походження незаконно виготовлених підакцизних товарів, їх переміщення та місцезнаходження, внесено недостовірні відомості до Єдиного реєстру акцизних накладних, в якому зазначено, що відвантаження «бензину» відбулося за Акцизною накладною №7379 від 21.11.2022 року об`ємом 15,283 м3 з акцизного складу №1002472 в рухомий акцизний склад з державним реєстраційним номером НОМЕР_22 за електронним підписом ОСОБА_20 , при фактичному його завантаженні на ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод». При цьому ОСОБА_12 було здійснено найм автотранспорту для перевезення незаконно виготовлених підакцизних товарів, забезпечено внесення даних до ЄРАН та передачу даних про відомості внесені до ЄРАН ОСОБА_6 , водіям перевізників та членам організованої групи до м. Павлоград. У свою чергу ОСОБА_10 достовірно знаючи про факт незаконного виготовлення підакцизних товарів та їх переміщення на підставі недостовірних даних внесених до ЄРАН та підробленої товарно-транспортної накладної підготувала товарно-транспортну накладну чорнової документації бухгалтерського обліку щодо фактичного відвантаження незаконно виготовлених підакцизних товарів для розрахунку та передала дані ОСОБА_11 для надання товарно-транспортних накладних водієві.

Таким чином, умисні дії ОСОБА_6 , які виразились у незаконному придбанні з метою збуту, зберіганні з цією метою, а також збуту та транспортуванню з метою збуту незаконно виготовлених на потужностях нафтопереробного комплексу за адресою: АДРЕСА_3 , підакцизних товарів, сприянні службовому підробленню, несанкціонованій зміні інформації в єдиному реєстрі акцизних накладних, вчинених у складі організованої групи, кваліфікуються ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 1 ст. 204, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 362, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України.

Далі, у ході проведення негласних слідчих (розшукових) дій, 22.11.2022 зафіксовано виїзд з території ТОВ «Павлоградський Нафтопереробний Завод» вантажного автомобільного транспорту сідлового тягача - DAF державний реєстраційний номер НОМЕР_24 з напівпричепом-цистерною INDOX державний реєстраційний номер НОМЕР_25 . У момент перетину 22.11.2022 блокпосту на території Дніпровського району, Дніпропетровської області працівниками поліції було встановлено, що перевезення вантажу відбувалося на підставі товарно-транспортної накладної №2211/4 від 22.11.2022, за підписом ОСОБА_6 , відповідно до якої вантажем являлось «дизельне паливо ДП-3-Євро-5» масою 24585 кг., автопідприємство що здійснювало перевезення ТОВ «ПЛАЗА ТРАНС», код ЄДРПОУ 35608842, замовник, вантажоодержувач, вантажовідправник ТОВ «ЛЕРСЕН ЛТД», код ЄДРПОУ 42671567, пункт навантаження м. Павлоград, вул. Заводська, 44, пункт розвантаження Черкаська обл., м. Умань, вул. Бандери Степана, б. 21, Черкаська обл., Придніпровський р-н, м. Черкаси, пр-т Хіміків, б. 55/1, 0144 за адресою: Черкаська область, Смілянський р-н., с. Балаклея, вул. Миру, буд. 164. За кермом вищевказаного автомобіля перебував водій ОСОБА_21 , ІНФОРМАЦІЯ_16 (водійське посвідчення НОМЕР_26 від 02.04.2016 року видане Центр 1244).

Далі, у ході проведення негласних слідчих (розшукових) дій, 07.12.2022 зафіксовано виїзд з території ТОВ «Павлоградський Нафтопереробний Завод» вантажного автомобільного транспорту сідлового тягача - DAF державний реєстраційний номер АA0299PP з напівпричепом-цистерною ZREMB державний реєстраційний номер НОМЕР_27 . В момент перетину 07.12.2022 року блокпосту на території Павлоградського району, Дніпропетровської області працівниками поліції було встановлено, що перевезення вантажу відбувалося на підставі товарно-транспортної накладної №0712/2 від 07.12.2022 року, за підписом ОСОБА_13 та печаткою ТОВ «Південь Оіл Груп», відповідно до якої вантажем являлось «паливо дизельне ДП-3-Євро-5» масою 25740 кг., автопідприємство, що здійснювало перевезення ТОВ «СІТІСЕЙТ», код ЄДРПОУ 44525348, замовник, вантажовідправник ТОВ «ПІВДЕНЬ ОІЛ ГРУП», код ЄДРПОУ 44857967, вантажоодержувач ТОВ «ЛЕРСЕН ЛТД»,код ЄДРПОУ 42671567, пункт навантаження м. Павлоград, вул. Заводська, 44, пункт розвантаження Закарпатська обл., Берегівський р-н, с. Яноші, вул. Головна, б. 1в, Закарпатська обл., Ужгородський р-н., с. Холмок, вул. Свободи, б. 1А, Закарпатська область, Іршавський р-н., с. Гребля, вул. Без назви, 341, Закарпатська обл., м. Мукачево. За кермом вищевказаного автомобіля перебував водій ОСОБА_22 , ІНФОРМАЦІЯ_17 (водійське посвідчення НОМЕР_28 від 04.08.2005 року видане МРЕВ Ірпінь).

Таким чином, 07.12.2022 року, члени організованої групи, з корисливих мотивів, переслідуючи ціль незаконного збагачення, діючи в складі організованої групи, з використанням акцизного складу пересувного державний номерний знак НОМЕР_29 , здійснили перевезення незаконно виготовлених на території ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» підакцизних товарів з метою збуту останніх до АЗС, які використовує ТОВ «Лерсен ЛТД», при цьому службовими особами ТОВ «Південь Оіл Груп», з метою маскування незаконного походження підакцизних товарів, його переміщення та місцезнаходження було виготовлено підроблену товарно-транспортну накладну на відпуск нафтопродуктів №0712/2 від 07.12.2022 року. При цьому ОСОБА_12 було здійснено найм автотранспорту для перевезення незаконно виготовлених підакцизних товарів, забезпечено передача даних щодо формування підробленої товарно-транспортної накладної. У свою чергу ОСОБА_10 достовірно знаючи про факт незаконного виготовлення підакцизних товарів та їх переміщення на підставі недостовірних даних внесених до ЄРАН та підробленої товарно-транспортної накладної підготувала товарно-транспортну накладну чорнової документації бухгалтерського обліку щодо фактичного відвантаження незаконно виготовлених підакцизних товарів для розрахунку та передала дані ОСОБА_11 для надання товарно-транспортних накладних водієві.

Далі, у ході проведення негласних слідчих (розшукових) дій, 07.12.2022 зафіксовано виїзд з території ТОВ «Павлоградський Нафтопереробний Завод» вантажного автомобільного транспорту сідлового тягача - DAF державний реєстраційний номер AB0497IO з напівпричепом-цистерною METALOVOUGA державний реєстраційний номер НОМЕР_30 . У момент перетину 07.12.2022 року блокпосту на території Павлоградського району, Дніпропетровської області працівниками поліції було встановлено, що перевезення вантажу відбувалося на підставі товарно-транспортної накладної №0612/1 від 06.12.2022 року, відповідно до якої вантажем являлось «паливо дизельне ДП-3-Євро-5» масою 25400 кг., автопідприємство, що здійснювало перевезення ТОВ «БУДТЕХНОЛОДЖІ», код ЄДРПОУ 35758130, замовник, вантажовідправник, вантажоодержувач ТОВ «ЛЕРСЕН ЛТД», код ЄДРПОУ 42671567, пункт навантаження м. Павлоград, вул. Заводська, 44, пункт розвантаження Чернівецька обл., м. Чернівці, вул. Хотинська, буд. 53а, Тернопільська обл., м. Тернопіль, вул. Будного С., б. 21, Хмельницька область, м. Шепетівка, вул. Котика Валі. За кермом вищевказаного автомобіля перебував водій ОСОБА_23 , ІНФОРМАЦІЯ_18 (водійське посвідчення НОМЕР_31 від 15.06.2019 року видане ТСЦ 3243), при цьому службовими особами ТОВ «Лерсен ЛТД» з метою маскування незаконного походження незаконно виготовлених підакцизних товарів, їх переміщення та місцезнаходження, внесено недостовірні відомості до Єдиного реєстру акцизних накладних, в якому зазначено, що відвантаження «тяжких дистилятів (газОілі)» відбулося за Акцизною накладною №65724 від 06.12.2022 року об`ємом 30,595 м3 з акцизного ск ладу рухомого НОМЕР_32 в рухомий акцизний склад з державним реєстраційним номером НОМЕР_33 за електронним підписом ОСОБА_6 .

Таким чином, 07.12.2022 року, члени організованої групи, з корисливих мотивів, переслідуючи ціль незаконного збагачення, діючи в складі організованої групи, з використанням акцизного складу пересувного державний номерний знак НОМЕР_33 , здійснили перевезення незаконно виготовлених на території ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» підакцизних товарів з метою збуту останніх до АЗС, які використовує ТОВ «Лерсен ЛТД», при цьому ОСОБА_6 , з метою маскування незаконного походження підакцизних товарів, його переміщення та місцезнаходження було виготовлено підроблену товарно-транспортну накладну на відпуск нафтопродуктів №0612/1 від 06.12.2022 року. При цьому ОСОБА_12 було здійснено найм автотранспорту для перевезення незаконно виготовлених підакцизних товарів, забезпечено передача даних щодо формування підробленої товарно-транспортної накладної, в свою чергу ОСОБА_10 достовірно знаючи про факт незаконного виготовлення підакцизних товарів та їх переміщення на підставі недостовірних даних внесених ОСОБА_6 до ЄРАН та підробленої товарно-транспортної накладної підготувала товарно-транспортну накладну чорнової документації бухгалтерського обліку щодо фактичного відвантаження незаконно виготовлених підакцизних товарів для розрахунку та передала дані ОСОБА_11 для надання товарно-транспортних накладних водієві.

Далі, у ході проведення негласних слідчих (розшукових) дій, 12.12.2022 зафіксовано виїзд з території ТОВ «Павлоградський Нафтопереробний Завод» вантажного автомобільного транспорту сідлового тягача - MAN державний реєстраційний номер НОМЕР_34 з напівпричепом-цистерною KOLUMAN державний реєстраційний номер НОМЕР_35 . В момент перетину 12.12.2022 року блокпосту на території Павлоградського району, Дніпропетровської області працівниками поліції було встановлено, що перевезення вантажу відбувалося на підставі товарно-транспортної накладної №1212/1 від 12.12.2022 року, відповідно до якої вантажем являлось «паливо дизельне ДП-3-Євро-5» масою 24160 кг., автопідприємство, що здійснювало перевезення ТОВ «ЕЙПІ ГРУП Україна», код ЄДРПОУ 41682976, замовник, вантажовідправник, вантажоодержувач ТОВ «ЛЕРСЕН ЛТД», код ЄДРПОУ 42671567, пункт навантаження м. Павлоград, вул. Заводська, 44, пункт розвантаження Сумська область, м. Суми, вул. Металургів, буд. 17а, Полтавська обл., Великобагачанський р-н., с. Коноплянка, вул. Шевченка, 6б, Дніпропетровська обл., Індустріальний р-н., м. Дніпро, вул. Журналістів, буд. 16, Дніпропетровська обл., Павлоградський р-н., с. Богуслав, вул. Лінейна, буд. 3. За кермом вищевказаного автомобіля перебував водій ОСОБА_19 , ІНФОРМАЦІЯ_15 (водійське посвідчення НОМЕР_23 від 08.12.2017 року видане ТСЦ 8044), при цьому службовими особами ТОВ «Лерсен ЛТД» з метою маскування незаконного походження незаконно виготовлених підакцизних товарів, їх переміщення та місцезнаходження, внесено недостовірні відомості до Єдиного реєстру акцизних накладних, в якому зазначено, що відвантаження «тяжких дистилятів (газОілі)» відбулося за Акцизною накладною №67441 від 12.12.2022 року об`ємом 29,100 м3 з акцизного складу рухомого АІ5508ХF в рухомий акцизний склад з державним реєстраційним номером НОМЕР_36 за електронним підписом ОСОБА_6 .

Таким чином, 12.12.2022 року, члени організованої групи, з корисливих мотивів, переслідуючи ціль незаконного збагачення, діючи в складі організованої групи, з використанням акцизного складу пересувного державний номерний знак НОМЕР_35 , здійснили перевезення незаконно виготовлених на території ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» підакцизних товарів з метою збуту останніх до АЗС, які використовує ТОВ «Лерсен ЛТД», при цьому ОСОБА_6 , з метою маскування незаконного походження підакцизних товарів, його переміщення та місцезнаходження було виготовлено підроблену товарно-транспортну накладну на відпуск нафтопродуктів №1212/1 від 12.12.2022 року. При цьому ОСОБА_12 було здійснено найм автотранспорту для перевезення незаконно виготовлених підакцизних товарів, забезпечено передача даних щодо формування підробленої товарно-транспортної накладної. У свою чергу ОСОБА_10 достовірно знаючи про факт незаконного виготовлення підакцизних товарів та їх переміщення на підставі недостовірних даних внесених ОСОБА_6 до ЄРАН та підробленої товарно-транспортної накладної підготувала товарно-транспортну накладну чорнової документації бухгалтерського обліку щодо фактичного відвантаження незаконно виготовлених підакцизних товарів для розрахунку та передала дані ОСОБА_11 для надання товарно-транспортних накладних водієві.

Далі, у ході проведення негласних слідчих (розшукових) дій, 14.12.2022 о 12 год. 15 хв. при в`їзді в м. Павлоград Дніпропетровської області було зупинено авто (сідловий тягач) державний номерний знак НОМЕР_37 з причепом реєстраційний номер НОМЕР_38 . Встановлено, що автоцистерна вказаного авто на час проведення НСРД порожня та авто рухається для завантаження пальним до підприємства за адресою: м. Павлоград, вул. Заводська 44. Крім того, водієм було надано на перевірку документи: водійське посвідчення серії та номеру НОМЕР_39 на ім`я ОСОБА_24 ; реєстраційні документи на транспортний засіб серії НОМЕР_40 державний номерний знак НОМЕР_37 та реєстраційні документи на причіп серії НОМЕР_41 державний номерний знак НОМЕР_38 . Також водієм була надана товарно-транспортна накладна на відпуск нафтопродуктів (нафти) з останньої відгрузки № 00043968 від 07 грудня 2022 року.

О 12 год. 40 хв. вказаний автомобіль з причепом заїхав на територію ДП «НВО» Павлоградський хімічний завод», що знаходиться за адресою: Дніпропетровська область, м. Павлоград, вул. Заводська, 44, з якої здійснив виїзд о 14 год. 05 хв.

О 14 год. 25 хв. встановлено, що вищевказаний автомобіль з автоцистерною державний реєстраційний номер НОМЕР_38 здійснює перевезення пального на підставі акцизної накладної форми «П» від 09.12.2022 порядковий номер 94, згідно якої з акцизного складу пересувного ВІ3035XF було відвантажено пальне важкі дистиляти (газОілі) об`ємом 32,002 м3 до акцизного складу пересувного НОМЕР_38 з електронним цифровим підписом ОСОБА_13 та товарно-транспортної накладної на відпуск нафтопродуктів (нафти) № 1312/3 від 13.12.2022 року з наступними реквізитами:

автопідприємство ПП «Солінг» код ЄДРПОУ 30385712;

замовник (платник) ТОВ «Південь Оіл груп» код ЄДРПОУ 44857967;

вантажовідправник ТОВ «Південь Оіл груп» код ЄДРПОУ 44857967;

вантажоодержувач ТОВ «Лерсен ЛТД» код ЄДРПОУ 42671567;

пункт навантаження м. Павлоград, вул. Заводська, 44;

автомобіль DAFFTXF 105 BI0812CT;

причіп TrailorSYY3CXBI8916XM;

водій ОСОБА_24 , водійське посвідчення ВХТ825255;

пункт розвантаження АДРЕСА_4 ; Київська обл., Білоцерківський р-н, м. Біла Церква, вул. Сквирське шосе, буд. 184а; Київська область, м. Обухів, с. Таценки; Київська обл., Бориспільський р-н, с. Проліски, вул. Броварська, буд. 4а; Київська обл. Обухівський р-н, смт. Козин;

найменування нафтопродукту паливо дизельне (ДП-3-Євро 5), загальним об`ємом нафтопродукту 32002 дм? та масою 26560 кг;

відпустив ОСОБА_13 ;

У ході досудового розслідування встановлено, що вказаний об`єм дизельного пального ТОВ «Південь Оіл груп» фактично було придбано у ТОВ «ПрофОіл», останній придбав вказаний об`єм у імпортера ТОВ «Петра Вест».

Крім того, у ході досудового розслідування проведеними заходами спрямованими на перевірку акцизної накладної №94 встановлено, що службові особи ТОВ «Південь Оіл груп» достовірно знаючи про факт незаконного виготовлення підакцизних товарів на території ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод», будучи учасниками організованої групи, з метою маскування незаконного походження підакцизних товарів, їх переміщення та місцезнаходження, з метою подальшого збуту через мережу АЗС 09.12.2022 року внесли до ЄРАН недостовірні відомості щодо переміщення акцизного товару з рухомого акцизного складу пересувного ВІ3035XF в рухомий акцизний склад з державним реєстраційним номером НОМЕР_38 з електронним підписом ОСОБА_13 , при фактичному його завантаженні на ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод».

15.12.2022 року о 11 год. 55 хв. вищевказаний автомобіль державний реєстраційний номер НОМЕР_38 заїхав на АЗС, що знаходиться за адресою: Київська область, м. Обухів, с. Таценки, яка використовується ТОВ «Мотто Рітейл» код 44796056, ліцензія на право роздрібної торгівлі пальним реєстраційний №10370314202200057 від 06.12.2022 термін дії до 06.12.2027, вказана АЗС до 06.12.2022 була у користуванні ТОВ «Лерсен ЛТД» код 42671567, ліцензія на право роздрібної торгівлі пальним реєстраційний №10370314202000061 від 14.05.2020 термін дії до 14.05.2025 (анульовано 06.12.2022 року) та здійснив злив незаконно виготовлених підакцизних товарів у ємності АЗС.

Цього ж дня, далі о 14 год. 10. хв. вищевказаний автомобіль державний реєстраційний номер НОМЕР_38 заїхав на АЗС, що знаходиться за адресою: Київська область, Обухівський район смт. Козин, вул. Партизанська б/н , яка використовується ТОВ «Мотто Рітейл» код 44796056, ліцензія на право роздрібної торгівлі пальним реєстраційний №10160314202200061 від 08.12.2022 термін дії до 08.12.2027, вказана АЗС до 08.12.2022 була у користуванні ТОВ «Лерсен ЛТД» код 42671567, ліцензія на право роздрібної торгівлі пальним №10160314202000044 від 29.04.2020 термін дії до 29.04.2025 (анульовано 08.12.2022 року) та здійснив злив незаконно виготовлених підакцизних товарів у ємності АЗС.

Цього ж дня, далі о 17 год. 00 хв. автомобіль з причепом з державним реєстраційним номером НОМЕР_38 заїхав на АЗС, що знаходиться за адресою: Київська обл., Білоцерківський р-н, м. Біла Церква, вул. Сквирське шосе, буд. 184а, де відбулося зливання незаконно виготовлених підакцизних товарів з причепа-цистерни спостережуваного автомобіля в резервуар АЗС яка використовується ТОВ «Мотто Рітейл» код 44796056, ліцензія на право роздрібної торгівлі реєстраційний №10270314202200049 від 30.11.2022 термін дії до 30.11.2027( раніше використовувалась ТОВ «Лерсен ЛТД» код 42671567, реєстраційний №10270314202000060 від 12.05.2020 термін дії до 12.05.2025 (анульовано 01.12.2022 року) та ТОВ «МотоТрейдінг» код 42034393, реєстраційний №10270314201900171 від 01.07.2019 термін дії до 01.07.2024 (анульовано 23.06.2020 року).

Цього ж дня, далі о 18 год. 13 хв. вказаний автомобіль з причепом з державним реєстраційним номером НОМЕР_38 заїхав на АЗС, що знаходиться за адресою: Київська обл., Білоцерківський р-н, с. Фурси, вул. Європейська, буд. 75, дорога Р32, де відбулося зливання незаконно виготовлених підакцизних товарів з причепа-цистерни автомобіля в резервуар АЗС, яка використовується ТОВ «Мотто Рітейл» код 44796056, ліцензія на роздрібну торгівлю пальним реєстраційний №10020314202200050 від 30.11.2022 термін дії до 30.11.2027, яка попередньо використовувалась ТОВ «МотоТрейдінг» та ТОВ «Лерсен ЛТД».

Таким чином, 14.12.2022 та 15.12.2022 року, члени організованої групи, з корисливих мотивів, переслідуючи ціль незаконного збагачення, діючи в складі організованої групи, з використанням акцизного складу пересувного державний номерний знак НОМЕР_38 , здійснили перевезення незаконно виготовлених на території ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» підакцизних товарів з метою збуту останніх до АЗС, які використовує ТОВ «Лерсен ЛТД» та ТОВ «Мотто Рітейл», при цьому ОСОБА_6 , ОСОБА_14 та ОСОБА_13 , з метою маскування незаконного походження підакцизних товарів, його переміщення та місцезнаходження було виготовлено підроблену товарно-транспортну накладну на відпуск нафтопродуктів № 1312/3 від 13.12.2022 року. При цьому ОСОБА_12 було здійснено найм автотранспорту для перевезення незаконно виготовлених підакцизних товарів, забезпечено передача даних щодо формування підробленої товарно-транспортної накладної. У свою чергу ОСОБА_10 достовірно знаючи про факт незаконного виготовлення підакцизних товарів та їх переміщення на підставі недостовірних даних внесених ОСОБА_13 до ЄРАН та підробленої товарно-транспортної накладної підготувала товарно-транспортну накладну чорнової документації бухгалтерського обліку щодо фактичного відвантаження незаконно виготовлених підакцизних товарів для розрахунку та передала дані ОСОБА_11 для надання товарно-транспортних накладних водієві.

Далі, у ході проведення негласних слідчих (розшукових) дій, 16.12.2022 зафіксовано виїзд з території ТОВ «Павлоградський Нафтопереробний Завод» вантажного автомобільного транспорту сідлового тягача - DAF державний реєстраційний номер НОМЕР_42 з напівпричепом-цистерною державний реєстраційний номер НОМЕР_14 . У момент перетину 16.12.2022 блокпосту на території Павлоградського району, Дніпропетровської області працівниками поліції було встановлено, що перевезення вантажу відбувалося на підставі товарно-транспортної накладної №1612/1 від 16 грудня 2022 року в якій були наступні відомості: автопідприємство ПП «Солінг» код ЄДРПОУ 30385712; замовник (платник), вантажовідправник ТОВ «Південь оіл груп» код ЄДРПОУ 44857967; вантажоодержувач ТОВ «Лерсен ЛТД» код ЄДРПОУ 42671567; пункт навантаження м. Павлоград, вул. Заводська, 44; пункт розвантаження Київська область, Білоцерківський район, м. Біла Церква, вул. Сквирське шосе, буд. 184а; Київська обл., Білоцерківський р-н, с. Фурси, вул. Європейська, буд. 7; м. Київ, вул. Волинська, буд.68-А; Київська область, Києво-Святошинський район, с. Лісне (МРІЯ); вул. Житомирська, буд. 27; найменування нафтопродукту паливо дизельне (ДП-3-Євро 5) масою 26560 кг. За кермом вищевказаного автомобіля перебував водій ОСОБА_16 (водійське посвідчення НОМЕР_13 ).

Таким чином, 16.12.2022 року, члени організованої групи, у тому числі ОСОБА_6 , якому відведено роль виконавця укладання угоди на поставку нафтопродуктів між ТОВ «Лерсен ЛТД» та ТОВ «ПНЗ» та сприяння внесення недостовірних даних у електронні інформаційні системи, що спрямовано на приховування походження підакцизних товарів, з корисливих мотивів, переслідуючи ціль незаконного збагачення, діючи в складі організованої групи, з використанням акцизного складу пересувного державний номерний знак НОМЕР_14 , здійснили перевезення незаконно виготовлених на території ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» підакцизних товарів з метою збуту останніх до АЗС, які використовує ТОВ «Лерсен ЛТД», при цьому ОСОБА_13 , з метою маскування незаконного походження підакцизних товарів, його переміщення та місцезнаходження було виготовлено підроблену товарно-транспортну накладну на відпуск нафтопродуктів №1612/1 від 16.12.2022. При цьому ОСОБА_12 було здійснено найм автотранспорту для перевезення незаконно виготовлених підакцизних товарів, забезпечено передача даних щодо формування підробленої товарно-транспортної накладної. В свою чергу ОСОБА_10 достовірно знаючи про факт незаконного виготовлення підакцизних товарів та їх переміщення на підставі недостовірних даних внесених ОСОБА_13 до ЄРАН та підробленої товарно-транспортної накладної підготувала товарно-транспортну накладну чорнової документації бухгалтерського обліку щодо фактичного відвантаження незаконно виготовлених підакцизних товарів для розрахунку та передала дані ОСОБА_11 для надання товарно-транспортних накладних водієві.

Далі, у ході проведення негласних слідчих (розшукових) дій, 19.12.2022 зафіксовано виїзд з території ТОВ «Павлоградський Нафтопереробний Завод» вантажного автомобільного транспорту сідлового тягача - VOLVO державний реєстраційний номер НОМЕР_43 з напівпричепом-цистерною KOLUMAN державний реєстраційний номер НОМЕР_44 . В момент перетину 19.12.2022 блокпосту на території Павлоградського району, Дніпропетровської області працівниками поліції було встановлено, що перевезення вантажу відбувалося на підставі товарно-транспортної накладної №1912/2 від 19.12.2022, відповідно до якої вантажем являлося «паливо дизельне ДП-3-Євро 5» масою 25920 кг., автопідприємство, що здійснювало перевезення ФОП ОСОБА_25 , код НОМЕР_45 , замовник, вантажовідправник ТОВ «ПІВДЕНЬ ОІЛ ГРУП», код ЄДРПОУ 44857967, вантажоодержувач ТОВ «ЛЕРСЕН ЛТД» код ЄДРПОУ 42671567, пункт навантаження м. Павлоград, вул. Заводська, 44, пункт розвантаження Рівненська область, Рівненський район, с. Колоденка, вул. Зелена, б. 55, Волинська область, Луцький район, с. Липини, вул. Рівненська, б. 1к, Хмельницька область, м. Шепетівка, вул. Котика Валі, буд. 172А. За кермом вищевказаного автомобіля перебував водій ОСОБА_26 , ІНФОРМАЦІЯ_19 (водійське посвідчення НОМЕР_46 від 10.06.2022 видане ТСЦ 1249).

Таким чином 19.12.2022 члени організованої групи, у тому числі ОСОБА_6 , якому відведено роль виконавця укладання угоди на поставку нафтопродуктів між ТОВ «Лерсен ЛТД» та ТОВ «ПНЗ» та сприяння внесення недостовірних даних у електронні інформаційні системи, що спрямовано на приховування походження підакцизних товарів, з корисливих мотивів, переслідуючи ціль незаконного збагачення, діючи в складі організованої групи, з використанням акцизного складу пересувного державний номерний знак НОМЕР_44 , здійснили перевезення незаконно виготовлених на території ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» підакцизних товарів з метою збуту останніх до АЗС, які використовує ТОВ «Лерсен ЛТД», при цьому ОСОБА_13 , з метою маскування незаконного походження підакцизних товарів, його переміщення та місцезнаходження було виготовлено підроблену товарно-транспортну накладну на відпуск нафтопродуктів №1912/2 від 19.12.2022. При цьому ОСОБА_12 було здійснено передачу даних щодо місць фактичного відвантаження незаконно виготовлених підакцизних. В свою чергу ОСОБА_10 достовірно знаючи про факт незаконного виготовлення підакцизних товарів та їх переміщення на підставі недостовірних даних внесених ОСОБА_13 до ЄРАН та підробленої товарно-транспортної накладної підготувала товарно-транспортну накладну чорнової документації бухгалтерського обліку щодо фактичного відвантаження незаконно виготовлених підакцизних товарів для розрахунку та передала дані ОСОБА_11 для надання товарно-транспортних накладних водієві.

Далі, у ході проведення негласних слідчих (розшукових) дій, 20.12.2022 о 15 год. 10 хв. авто д.н.з НОМЕР_47 з порожнім причепом (автоцистерною) державним реєстраційним номером НОМЕР_48 заїхав на територію ДП «НВО» Павлоградський хімічний завод», що знаходиться за адресою: Дніпропетровська область, м. Павлоград, вул. Заводська, 44, згідно ТТН №000002657 від 16.12.2022 до акцизного складу пересувного вищевказаного авто було поміщено паливо дизельне з місцем завантаження: Закарпатська область, м. Виноградів, вул. Ардовецька, 36, яке розвантажено 19.12.2022 на ПАТ «ДТЕК Павлоградвугілля».

Цього ж дня, о 17 год. 50 хв. автомобіль д.н.з НОМЕР_47 з причепом з державним реєстраційним номером НОМЕР_48 виїхав з території ДП «НВО» Павлоградський хімічний завод».

Проведеними НСРД встановлено, що вказаний автомобіль здійснював перевезення незаконно виготовлених підакцизних товарів та водій мав при собі наступні документи: водійське посвідчення серії та номеру НОМЕР_49 на ім`я ОСОБА_27 ; реєстраційні документи на транспортний засіб серії СТТ №616173 державний реєстраційний номер НОМЕР_47 та реєстраційні документи на причіп серії НОМЕР_50 державний номерний знак НОМЕР_48 ; акцизну накладну форми «П» від 20.12.2022 року порядковий номер 96, електронний підпис ОСОБА_12 , згідно якої з акцизного складу пересувного НОМЕР_51 відвантажено дизельне пальне у акцизний склад пересувний НОМЕР_48 , товарно-транспортна накладна на відпуск нафтопродуктів (нафти) від 20 грудня 2022 року з відтиском печатки «Тімакс Інвест»:

автопідприємство ТОВ «Плаза Транс» код ЄДРПОУ 35608042;

замовник (платник) ТОВ «Тімакс Інвест» код ЄДРПОУ 42226936;

вантажовідправник ТОВ «Тімакс Інвест» код ЄДРПОУ 42226936;

вантажоодержувач ТОВ «Лерсен ЛТД» код ЄДРПОУ 42671567;

пункт навантаження м. Павлоград, вул. Заводська, 44;

автомобіль MANTGX 18.460 AE6195TO;

причіп IndoxC-438 AE9495XO;

водій ОСОБА_27 , водійське посвідчення НОМЕР_49 ;

пункт розвантаження АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_6 ; АДРЕСА_7 ; АДРЕСА_8 ;

найменування нафтопродукту паливо дизельне (ДП-3-Євро 5), загальним об`ємом нафтопродукту 30015 дм? та масою 24920 кг;

відпустив ОСОБА_12 ;

прийняв водій ОСОБА_27 ;

У ході досудового розслідування, проведеними заходами спрямованими на перевірку вищевказаної товарно-транспортної накладної встановлено, що інформація по руху акцизного товару за вказаною ТТН внесена до Єдиного реєстру акцизних накладних, при цьому було зазначено, що відвантаження «палива дизельного» (важкі дистиляти, ГазОілі) відбулося за Акцизною накладною №96 від 20.12.2022 року 0 17 год. 28 хв., масою 25339 кг з рухомого акцизного складу з державним реєстраційним номером НОМЕР_51 в рухомий акцизний склад з державним реєстраційним номером НОМЕР_48 з електронним цифровим підписом ОСОБА_12 . При цьому встановлено, що фактичний відпуск нафтопродуктів підакцизного товару відбувся поза обліком на ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод», код ЄДРПОУ 32702436; пункт навантаження м. Павлоград, вул. Заводська, 44.

Крім цього, в ході досудового розслідування, проведено подальші заходи спрямовані на перевірку акцизної накладної №96 в ході чого встановлено, що ОСОБА_12 достовірно знаючи про факт незаконного виготовлення підакцизних товарів на території ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод», з метою маскування незаконного походження підакцизних товарів, його переміщення та місцезнаходження з метою подальшого збуту через мережу АЗС, 20.12.2022 року вніс до ЄРАН недостовірні відомості щодо переміщення акцизного товару з рухомого акцизного складу пересувного НОМЕР_51 в рухомий акцизний склад з державним реєстраційним номером НОМЕР_48 за власним електронним підписом, при фактичному його завантаженні на ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод».

Крім того, в ході досудового розслідування, встановлено походження акцизного товару за АН №96, а саме вказану масу 25339 кг службовими особами ТОВ «Тімакс Інвест» було отримано 20.12.2022 о 11:34 хв. від ТОВ «ПрофОіл» код ЄДРПОУ 44321051 а саме службовими особами останнього внесено відомості про переміщення акцизного товару з акцизного складу пересувного АІ1635ХF до акцизного складу пересувного НОМЕР_51 .

Крім того, у ході досудового розслідування, проведено заходи спрямовані на встановлення подальшого руху акцизного товару встановлено, що вказаний об`єм пального службовими особами ТОВ «Тімакс Інвест» з метою легалізації незаконно виготовлених підакцизних товарів на ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» та подальшого його збуту через мережу АЗС «МОТО» 22.12.2022 о 15:47 було поміщено до акцизного складу пересувного НОМЕР_52 , 24.12.2022 о 1:51 до акцизного складу пересувного ВІ3035ХF, 29.12.2022 о 14:38 до акцизного складу пересувного АІ8843ХF, 03.01.2023 о 14:54 до акцизного складу пересувного НОМЕР_53 , 11.01.2023 о 15:07 до акцизного складу пересувного НОМЕР_54 , 13.01.2023 о 23:16 до шести акцизних складів (АЗС) ТОВ «Мотто Рітейл» код ЄДРПОУ 44796056, зокрема до акцизних складів 1019095, 1019094, 1019098, 1019432, 1019431 та 1019103.

Фактично доставка незаконно виготовлених підакцизних товарів відбулася на підставі підробленої ТТН та внесених недостовірних відомостей до ЄРАН поза обліком до мережі АЗС «МОТО» а саме: 21.12.2022 о 12 год. 44 хв. автомобіль з причепом з державним реєстраційним номером НОМЕР_48 заїхав на АЗС, що знаходиться за адресою:Черкаська область, м. Черкаси , Придніпровський район, вул. Чигиринська, буд. 13, де відбулося зливання палива з причепа-цистерни до різних резервуарів а також водієм на АЗС надано ТТН чорнового бухгалтерського обліку, згідно реєстру вказана АЗС перебуває у користуванні ТОВ «Лерсен ЛТД» код 42671567, ліцензія на право роздрібної торгівлі пальним реєстраційний №23010314202000038 від 25.05.2020 термін дії до 25.05.2025, до 05.05. 2020 перебувала в користуванні ТОВ «МотоТрейдінг» код 42034393, реєстраційний №23010314201900164 від 01.07.2019 термін дії до 01.07.2024 (анульовано 05.05.2020 року) та 21.12.2022 о 17 год. 05 хв. до АЗС, що знаходиться за адресою: Черкаська область, Смілянський р-н, с. Ротмистрівка, вул. Шевченка, буд. 15, де відбулося зливання палива з причепа-цистерни в резервуар АЗС, згідно реєстру вказана АЗС перебуває в користуванні ТОВ «Лерсен ЛТД» код 42671567, реєстраційний №23210314202000034 від 25.05.2020 термін дії до 25.05.2025.

Таким чином, 20.12.2022 року членами організованої групи, у тому числі ОСОБА_6 , якому відведено роль виконавця укладання угоди на поставку нафтопродуктів між ТОВ «Лерсен ЛТД» та ТОВ «ПНЗ» та сприяння внесення недостовірних даних у електронні інформаційні системи, що спрямовано на приховування походження підакцизних товарів, з корисливих мотивів, переслідуючи ціль незаконного збагачення, діючи в складі організованої групи, з використанням акцизного складу пересувного державний номерний знак НОМЕР_48 , здійснили перевезення незаконно виготовлених на території ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» підакцизних товарів з метою збуту останніх до АЗС, які використовує ТОВ «Лерсен ЛТД», при цьому ОСОБА_12 було здійснено найм автотранспорту, виготовлено підроблену товарно-транспортну накладну на відпуск нафтопродуктів від 20 грудня 2022 року та з метою маскування незаконного походження незаконно виготовлених підакцизних товарів, їх переміщення та місцезнаходження, внесено недостовірні відомості до Єдиного реєстру акцизних накладних, в якому зазначено, що відвантаження «палива дизельного» (важкі дистиляти, газОілі) відбулося за Акцизною накладною №96 від 20.12.2022 року масою 25339 кг з рухомого акцизного складу з державним реєстраційним номером НОМЕР_51 в рухомий акцизний склад з державним реєстраційним номером НОМЕР_48 за власним підписом ОСОБА_12 , при цьому ОСОБА_28 було надано ОСОБА_10 дані для підготування товарно-транспортної накладної для власного обліку збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів та надано водієві товарно-транспортні накладні. Крім того ОСОБА_14 , 13.01.2023 року було списано підакцизний товар за акцизною накладною № 96 до АЗС ТОВ «Мотто Рітейл», при фактичній його відсутності.

Далі, у ході проведення негласних слідчих (розшукових) дій, 22.12.2022 о 16 год. 31 хв. авто DAF, державний реєстраційний номер НОМЕР_55 з порожнім причепом (автоцистерною) державним реєстраційним номером НОМЕР_56 заїхав на територію ДП «НВО» Павлоградський хімічний завод», що знаходиться за адресою: Дніпропетровська область, м. Павлоград, вул. Заводська, 44, згідно ТТН № BR-5598 від 20.12.2022 року в останнє до акцизного складу пересувного вищевказаного авто було поміщено бензин з місцем завантаження: Київська область, смт. Бородянка, вул. Привокзальна 1 А, який розвантажено 21.12.2022 о 18:45 на ПІІ «Амік Україна». О 17 год. 49 хв. автомобіль з причепом MAGYAR з державним реєстраційним номером НОМЕР_52 виїхав з території ДП «НВО» Павлоградський хімічний завод», що знаходиться за адресою: Дніпропетровська область, м. Павлоград, вул. Заводська, 44. Проведеними НСРД встановлено, що вказаний автомобіль здійснював перевезення незаконно виготовлених підакцизних товарів та водій мав при собі наступні документи: водійське посвідчення серії та номер НОМЕР_57 на ім`я ОСОБА_29 ; реєстраційні документи на транспортний засіб DAF, державний реєстраційний номер НОМЕР_55 , та реєстраційні документи на причіп MAGYAR серії САА №669998, державний реєстраційний номер НОМЕР_56 , акцизну накладну форми «П» від 22.12.2022 порядковий номер 103, згідно якої з акцизного складу пересувного НОМЕР_48 відвантажено важкі дистиляти (газОілі) об`ємом 30,015 м3 до акцизного складу пересувного НОМЕР_52 ТОВ «Тімакс Інвест», з електронним цифровим підписом ОСОБА_12 та дві товарно-транспортні накладні, а саме: товарно-транспортна накладна на відпуск нафтопродуктів (нафти) з відтиском печатки «Павлоградський нафтопереробний завод» № 2212/2 від 22.12.2022 року в якій були наступні відомості:

автопідприємство ПП «Солінг» код ЄДРПОУ 30385712;

замовник (платник) ТОВ «Колотрейдінг» код ЄДРПОУ 44513437;

вантажовідправник ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» код ЄДРПОУ 32702436;

вантажоодержувач ТОВ «Колотрейдінг» код ЄДРПОУ 44513437;

пункт навантаження м. Павлоград, вул. Заводська, 44;

автомобіль DAFXF 95.430 BI1376BX;

причіп MagyarSR 34 EB 1 NABM1429XT;

водій ОСОБА_29 , водійське посвідчення ІХА 242430;

пункт розвантаження АЗС 0122 за адресою: Біляївський р-н., с/рада Усатівська, автодорога, обхід м. Одеса, 16 км + 600 м; АЗС 0123 за адресою Одеська область, Суворовский р-н, м. Одеса, Київське шосе, б. 6; АЗС 0120 за адресою Кіровоградська обл., м. Кропивницький, вул. Садова, 55-А; АЗС 0119 за адресою Кіровоградська обл., с. Велика Северинка, вул. Степова, 19а; найменування нафтопродукту дизельне паливо, загальним об`ємом нафтопродукту 28060 дм? та масою 22700 кг;

відпустив ОСОБА_9 ;

прийняв водій ОСОБА_29 ;

та товарно-транспортна накладна на відпуск нафтопродуктів (нафти) з відтиском печатки «Тімакс Інвест» № 2212/1 від 22.12.2022 року в якій були наступні відомості:

автопідприємство ПП «Солінг» код ЄДРПОУ 30385712;

замовник (платник) ТОВ «ТімаксІнвест» код ЄДРПОУ 42226936;

вантажовідправник ТОВ «ТімаксІнвест» код ЄДРПОУ 42226936;

вантажоодержувач ТОВ «Лерсен ЛТД» код ЄДРПОУ 42671567;

пункт навантаження м. Павлоград, вул. Заводська, 44;

автомобіль DAFXF 95.430 BI1376BX;

причіп MagyarSR 34 EB 1 NABM1429XT;

водій ОСОБА_29 , водійське посвідчення ІХА 242430;

пункт розвантаження Біляївський р-н., с/рада Усатівська автодорога, обхід м. Одеса, 16 км + 600 м; Одеська область, Суворовский р-н, м. Одеса, Київське шосе, б. 6; Кіровоградська обл., м. Кропивницький, вул. Садова, 55-А; Кіровоградська обл., с. Велика Северинка, вул. Степова, 19а;

відпустив ОСОБА_12 ;

прийняв водій ОСОБА_29 .

Під час досудового розслідування спрямовані дії направлені на перевірку вищевказаної товарно-транспортної накладної, у ході яких встановлено, що інформація по руху акцизного товару за вказаною ТТН внесена до Єдиного реєстру акцизних накладних, при цьому було зазначено, що відвантаження «палива дизельного» (важкі дистиляти, газОілі) відбулося за Акцизною накладною №103 від 22.12.2022 року о 15 год. 47 хв., масою 25339 кг з рухомого акцизного складу з державним реєстраційним номером НОМЕР_48 в рухомий акцизний склад з державним реєстраційним номером НОМЕР_52 за електронним цифровим підписом ОСОБА_12 . При цьому встановлено, що фактичний відпуск нафтопродуктів незаконно виготовленого підакцизного товару відбувся поза обліком на ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод», код ЄДРПОУ 32702436; пункт навантаження м. Павлоград, вул. Заводська, 44.

Крім того встановлено, що ОСОБА_12 , достовірно знаючи про факт незаконного виготовлення підакцизних товарів на території ОВ «Павлоградський нафтопереробний завод», з метою маскування незаконного походження підакцизних товарів, його переміщення та місцезнаходження, з метою подальшого збуту через мережу АЗС 22.12.2022 року вніс до ЄРАН недостовірні відомості щодо переміщення акцизного товару з рухомого акцизного складу пересувного НОМЕР_48 в рухомий акцизний склад з державним реєстраційним номером НОМЕР_52 за власним електронним підписом, при фактичному його завантаженні на ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод».

Крім того під час досудового розслідування, у ході перевірки походження акцизного товару за АН 103 встановлено, що вказану масу 25339 кг службовими особами ТОВ «Тімакс Інвест» було отримано 20.12.2022 о 11:34 хв. від ТОВ «ПрофОіл» код ЄДРПОУ 44321051, а саме службовими особами останнього внесено відомості про переміщення акцизного товару з акцизного складу пересувного АІ1635ХF до акцизного складу пересувного НОМЕР_51 .

У подальшому встановлено, що вказаний об`єм пального службовими особами ТОВ «Тімакс Інвест» з метою легалізації незаконно виготовлених підакцизних товарів на ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» та подальшого його збуту через мережу АЗС 22.12.2022 о 15:47 було поміщено до акцизного складу пересувного ВМ 1429ХТ, 24.12.2022 о 01:51 до акцизного складу пересувного ВІ3035ХF, 29.12.2022 о 14:38 до акцизного складу пересувного АІ8843ХF, 03.01.2023 о 14:54 до акцизного складу пересувного НОМЕР_53 , 11.01.2023 о 15:07 до акцизного складу пересувного НОМЕР_54 , 13.01.2023 о 23:16 до шести акцизних складів (АЗС) ТОВ «Мотто Рітейл» код ЄДРПОУ 44796056, зокрема до акцизних складів 1019095, 1019094, 1019098, 1019432, 1019431 та 1019103.

Фактично доставка незаконно виготовлених підакцизних товарів відбулася на підставі підробленої ТТН та внесених недостовірних відомостей до ЄРАН поза обліком за товарно-транспортною накладною чорнового бухгалтерського обліку № 2212/2 від 22.12.2022 року ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод», яку з метою обліку та звітності підготувала ОСОБА_10 з наступною передачею ОСОБА_11 до мережі АЗС «МОТО» а саме: 23.12.2022 о 09 год. 30 хв. автомобіль з причепом MAGYAR з державним реєстраційним номером НОМЕР_52 заїхав на АЗС, що знаходиться за адресою: Кіровоградська область, с. Велика Северинка, вул. Степова 19А, де відбулося зливання палива з причепа-цистерни в резервуар АЗС, згідно реєстру вказана АЗС перебуває у користуванні ТОВ «Лерсен ЛТД» код 42671567, ліцензія на право роздрібної торгівлі пальним реєстраційний 11080314202000060 від 22.05.2020 термін дії до 22.05.2025, до 25.05. 2020 перебувала в користуванні ТОВ «Мото Трейдінг» код 42034393, реєстраційний №11080314201900041 від 11.07.2019 термін дії до 11.07.2024 (анульовано 25.05.2020 року) та о 12 год. 05 хв. автомобіль з причепом MAGYAR з державним реєстраційним номером НОМЕР_52 заїхав на АЗС , що знаходиться за адресою: Кіровоградська область, м. Кропивницький, вул. Садова, 55А, де відбулося зливання незаконно виготовлених підакцизних товарів з причепа-цистерни спостережуваного автомобіля в резервуар АЗС, згідно реєстру вказана АЗС перебуває у користуванні ТОВ «Лерсен ЛТД» код 42671567, ліцензія на право роздрібної торгівлі пальним реєстраційний 11230314202000059 від 22.05.2020 термін дії до 22.05.2025.

Таким чином, 22.12.2022 року членами організованої групи, у тому числі ОСОБА_6 , якому відведено роль виконавця укладання угоди на поставку нафтопродуктів між ТОВ «Лерсен ЛТД» та ТОВ «ПНЗ» та сприяння внесення недостовірних даних у електронні інформаційні системи, що спрямовано на приховування походження підакцизних товарів, з корисливих мотивів, переслідуючи ціль незаконного збагачення, діючи в складі організованої групи, з використанням акцизного складу пересувного державний номерний знак НОМЕР_56 , здійснили перевезення незаконно виготовлених на території ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» підакцизних товарів - загальним об`ємом нафтопродукту 28060 дм? та масою 22700 кг, з метою збуту останніх до АЗС, які використовує ТОВ «Лерсен ЛТД», під виглядом дизельного пального, при цьому ОСОБА_12 було здійснено найм автотранспорту, виготовлено підроблену товарно-транспортну накладну на відпуск нафтопродуктів від 22 грудня 2022 року та з метою маскування незаконного походження незаконно виготовлених підакцизних товарів, їх переміщення та місцезнаходження, внесено недостовірні відомості до Єдиного реєстру акцизних накладних, в якому зазначено, що відвантаження «палива дизельного» (важкі дистиляти, газОілі) відбулося за Акцизною накладною №103 від 22.12.2022 року масою 25339 кг з рухомого акцизного складу з державним реєстраційним номером НОМЕР_48 в рухомий акцизний склад з державним реєстраційним номером НОМЕР_56 за власним підписом ОСОБА_12 , при цьому ОСОБА_28 було надано ОСОБА_10 дані для підготування товарно-транспортної накладної для власного обліку збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів та надано водієві товарно-транспортні накладні. Крім того ОСОБА_14 , 13.01.2023 року, було списано підакцизний товар за акцизною накладною № 103 до АЗС ТОВ «Мотто Рітейл», при фактичній його відсутності.

Далі, у ході досудового розслідування встановлено, що 28.12.2022 близько 18:00 години при виїзді з м. Дніпро в напрямку м. Полтава на Полтавському шосе під час перетину блок-посту «Партизанське» було зупинено автомобіль марки DAF FTXF 405.410 державний реєстраційний номер НОМЕР_58 з напівпричепом-цистерною ZREMBNC 38 державний реєстраційний номер НОМЕР_29 під керуванням водія ОСОБА_22 ІНФОРМАЦІЯ_17 . При перевірці документів було встановлено, товарно-транспортну накладну за № 2712/1 від 27 грудня 2022 р.; автопідприємство ТОВ «СІТІСЕЙТ», код ЄДРПОУ 44525348, замовник, вантажовідправник - ТОВ «ТІМАКС ІНВЕСТ», код ЄДРПОУ 42226936; вантажоодержувач - ТОВ «ЛЕРСЕН ЛТД», код ЄДРПОУ 42671567; пункт навантаження м. Павлоград, вул. Заводська, 44; автомобіль DAFFTXF 105.410 AA0299PP; причіп ZREMBNC 38 AA6798XI; водій ОСОБА_22 , водійське посвідчення ВНА 189853; пункт розвантаження - АДРЕСА_9 ; АДРЕСА_10 ; АДРЕСА_11 ; АДРЕСА_12 ; Закарпатська обл., м. Мукачево, вул. Графа фон Шенборна, 108; вантаж паливо дизельне (ДП-3-Євро 5) масою 24080 кг; відпустив (відтиск печатки «ТІМАКС ІНВЕСТ») - ОСОБА_12 ; прийняв водій ОСОБА_22 .

Під час досудового розслідування проведено дії направлені на перевірку вищевказаної товарно-транспортної накладної, в ході яких встановлено, що інформація по руху акцизного товару за вказаною ТТН внесена до Єдиного реєстру акцизних накладних, при цьому було зазначено, що відвантаження «палива дизельного» (важкі дистиляти, ГазОілі) відбулося за Акцизною накладною №123 від 28.12.2022 року масою 24317 кг з рухомого акцизного складу з державним реєстраційним номером НОМЕР_59 в рухомий акцизний склад з державним реєстраційним номером НОМЕР_29 з електронним цифровим підписом ОСОБА_12 .

Досудовим розслідуванням встановлено, що фактичний відпуск нафтопродуктів відбувся поза обліком на підставі товарно-транспортної накладної чорнової бухгалтерії виписаної ОСОБА_10 , №2712/1 від 28 грудня 2022 р.; автопідприємство ТОВ «СІТІСЕЙТ», код ЄДРПОУ 44525348, замовник, вантажоодержувач ТОВ «КОЛОТРЕЙДІНГ», код ЄДРПОУ 44513437; вантажовідправник ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод», код ЄДРПОУ 32702436; пункт навантаження м. Павлоград, вул. Заводська, 44; автомобіль DAFFTXF 105.410 AA0299PP; причіп ZREMBNC 38 AA6798XI; водій ОСОБА_22 , водійське посвідчення ВНА 189853; пункт розвантаження АЗС 0118 за адресою Закарпатська обл., Берегівський р., с. Яноші, вул. Головна, б. 1 «в»; АЗС 0628 за адресою Закарпатська обл., Іршавський р-н., с. Гребля, вул. Без назви, 341; АЗС 0629 за адресою Закарпатська обл., м. Мукачево, вул. Пряшівська, 2-б; АЗС 0622 за адресою Закарпатська обл., м. Мукачево, вул. Данила Галицького, 100; АЗС 0630 за адресою Закарпатська обл., м. Мукачево, вул. Графа фон Шенборна, 108; вантаж бензин автомобільний А95-Євро5 масою 21980 кг; відпустив (відтиск печатки «Павлоградський нафтопереробний завод») ОСОБА_9 ; прийняв водій ОСОБА_22 .

Крім того встановлено, що ОСОБА_12 достовірно знаючи про факт незаконного виготовлення підакцизних товарів на території ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» з метою маскування незаконного походження підакцизних товарів, його переміщення та місцезнаходження з метою подальшого збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів через мережу АЗС, 28.12.2022 року вніс до ЄРАН недостовірні відомості щодо переміщення акцизного товару з рухомого акцизного складу пересувного НОМЕР_59 в рухомий акцизний склад з державним реєстраційним номером НОМЕР_29 за власним електронним підписом, при фактичному його завантаженні на ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод». Крім того в ході досудового розслідування проведено дії направлені на перевірку походження акцизного товару за АН 123, в ході чого встановлено, що вказану масу 24317 кг службовими особами ТОВ «Тімакс Інвест» було внесено до ЄРАН зокрема: 26.12.2022 про переміщення акцизного товару з акцизного складу пересувного ВІ1263ХF до акцизного складу пересувного ВМ 3269ХТ; 23.12.2022 про переміщення акцизного товару з акцизного складу пересувного ВМ 3269ХТ; до акцизного складу пересувного НОМЕР_60 ; 21.12.2022 про переміщення акцизного товару з акцизного складу пересувного НОМЕР_61 до акцизного складу пересувного НОМЕР_59 ; 17.12.2022 про переміщення акцизного товару з акцизного складу пересувного НОМЕР_62 до акцизного складу пересувного НОМЕР_32 ; 16.12.2022 про переміщення акцизного товару

з акцизного складу пересувного ВВ 4254 ХН ТОВ «ПрофОіл» код ЄДРПОУ 44321051до акцизного складу пересувного ТОВ «Тімакс Інвест» ВВ42ХН; 13.12.2022 року вказаний об`єм пального було відвантажено з акцизного складу №1006829 ПП «Укрпалетсистем» код ЄДРПОУ 32285225 до акцизного складу пересувного НОМЕР_63 ТОВ ««ПрофОіл» код ЄДРПОУ 44321051».

У ході досудового розслідування встановлено, що фактично 28.12.2022 члени організованої групи здійснювали перевезення нафтопродуктів, підакцизних товарів, які було незаконно виготовлено ОСОБА_11 на ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод», які згідно висновку експертів №3349/3793/3794-3802/3803-3821 від 23.02.2023 року за результатами проведення комплексної судової експертизи з дослідження нафтопродуктів і пально-мастильних матеріалів, товарознавчої та економічної експертизи не відповідають вимогам ДСТУ 7687:2015 (бензини автомобільні євро) легкі вуглеводні, код УКТ ЗЕД 2710129000 з метою подальшого збуту на АЗС під виглядом бензину автомобільного який відповідає вимогам ДСТУ на бензин - А 95 Євро 5 ЕО, при фактичній його невідповідності вимогам ДСТУ.

14.01.2023 року вищевказані нафтопродукти, код УКТ ЗЕД 2710129000, було поміщено до АЗС акцизного складу, за адресою: м. Київ, вул. Оноре де Бальзака, буд. 3-А, ТОВ «Лерсен ЛТД» код ЄДРПОУ 42671567, - реєстраційний номер ліцензії на роздрібну торгівлю пальним 26520314201900298 від 20.09.2019 термін дії до 20.09.2024, при цьому працівники ТОВ «Лерсен ЛТД», достовірно знаючи про незаконність виготовлення вказаних нафтопродуктів, перед поміщенням останніх до ємностей АЗС, здійснили змішування вказаних нафтопродуктів шляхом додавання невідомої речовини до відсіків акцизного складу пересувного НОМЕР_29 .

Таким чином, 28.12.2022 року члени організованої групи, у тому числі ОСОБА_6 , якому відведено роль виконавця укладання угоди на поставку нафтопродуктів між ТОВ «Лерсен ЛТД» та ТОВ «ПНЗ» та сприяння внесення недостовірних даних у електронні інформаційні системи, що спрямовано на приховування походження підакцизних товарів, з корисливих мотивів, переслідуючи ціль незаконного збагачення, діючи в складі організованої групи, з використанням акцизного складу пересувного державний номерний знак НОМЕР_29 , здійснили перевезення незаконно виготовлених на території ТОВ Павлоградський нафтопереробний завод підакцизних товарів легкі дистиляти інші, код УКТ ЗЕД 2710129000 масою 21980 кг з метою збуту останніх до АЗС за адресою: м. Київ, вул. Оноре де Бальзака, буд. 3-А, яку використовує ТОВ «Лерсен ЛТД» під виглядом бензину, на підставі підробленої товарно-транспортної накладної на відпуск нафтопродуктів №2712/1 від 27 грудня 2022 року виданої ОСОБА_12 , при цьому останнім з метою маскування незаконного походження незаконно виготовлених підакцизних товарів, їх переміщення та місцезнаходження, внесено недостовірні відомості до Єдиного реєстру акцизних накладних, в якому зазначено, що відвантаження «палива дизельного» (важкі дистиляти, газОілі) відбулося за Акцизною накладною №123 від 28.12.2022 року масою 24317 кг з рухомого акцизного складу з державним реєстраційним номером НОМЕР_59 в рухомий акцизний склад з державним реєстраційним номером НОМЕР_29 за власним електронним підписом.

Крім цього, у ході проведення негласних слідчих (розшукових) дій 28.12.2022 близько 18:00 години при виїзді з м. Дніпро в напрямку м. Полтава на Полтавському шосе під час перетину блок-посту «Партизанське» було зупинено автомобіль марки DAF FTXF 405.410 державний реєстраційний номер НОМЕР_64 з напівпричепом-цистерною ZREMBNC 38 державний реєстраційний номер НОМЕР_29 під керуванням водія ОСОБА_22 ІНФОРМАЦІЯ_17 .

При огляді вказаного авто було виявлено товарно-транспортну накладну транспортну накладну за № 1512/3 від 15 грудня 2022 р.; автопідприємство ТОВ «СІТІСЕЙТ», код ЄДРПОУ 44525348, замовник, вантажовідправник - ТОВ «МОТТО РІТЕЙЛ», код ЄДРПОУ 44796056; вантажоодержувач ТОВ «ЛЕРСЕН ЛТД», код ЄДРПОУ 42671567; пункт навантаження м. Павлоград, вул. Заводська, 44; автомобіль DAFFTXF 105.410 AA0299PP; причіп ZREMBNC 38 AA6798XI; водій ОСОБА_22 , водійське посвідчення ВНА 189853; пункт розвантаження АДРЕСА_13 ; АДРЕСА_14 ; АДРЕСА_15 ; вантаж бензин автомобільний А-95-Євро5 масою 21680 кг; відпустив (відтиск печатки «МОТТО РІТЕЙЛ») ОСОБА_13 ; прийняв водій ОСОБА_22 та № 1512/2 від 16 грудня 2022 р.; автопідприємство ТОВ «СІТІСЕЙТ», код ЄДРПОУ 44525348, замовник, вантажоодержувач ТОВ «КОЛОТРЕЙДІНГ», код ЄДРПОУ 44513437; вантажовідправник ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод», код ЄДРПОУ 32702436; пункт навантаження м. Павлоград, вул. Заводська, 44; автомобіль DAFFTXF 105.410 AA0299PP; причіп ZREMBNC 38 AA6798XI; водій ОСОБА_22 , водійське посвідчення ВНА 189853; пункт розвантаження АЗС 0218 за адресою Чернігівська область, м. Чернігів, вул. Мазепи Івана, буд. 54а; АЗС 0211 за адресою Київська область, Києво-Святошинський р-н, с. Ходосівка, вул. Обухівське шосе-2, буд. 8; АЗС 0206 за адресою Київська область, Бориспільський р-н, с. Проліски, вул. Броварська, буд. 4а; вантаж дизельне паливо масою 24660 кг; відпустив (відтиск печатки «Павлоградський нафтопереробний завод») ОСОБА_9 ; прийняв водій ОСОБА_22 .

В ході досудового розслідування встановлено, що 16.12.2022 року о 12год. 50 хв. автомобіль марки DAFFTXF 405.410 державний реєстраційний номер НОМЕР_64 з порожньою напівпричепом-цистерною ZREMBNC 38 державний реєстраційний номер НОМЕР_29 під керуванням водія ОСОБА_22 ІНФОРМАЦІЯ_17 здійснив заїзд до території ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» що знаходиться за адресою м. Павлоград, вулиця Заводська 44. Цього ж дня о 14 год. 32 хв. вказаний автомобіль виїхав з вищевказаної території.

О 14 год. 45 хв. при перевірці документів водієм було надано товарно-транспортну накладну за № 1512/3 від 15 грудня 2022 р.; автопідприємство ТОВ «СІТІСЕЙТ», код ЄДРПОУ 44525348, замовник, вантажовідправник - ТОВ «МОТТО РІТЕЙЛ», код ЄДРПОУ 44796056; вантажоодержувач ТОВ «ЛЕРСЕН ЛТД», код ЄДРПОУ 42671567; пункт навантаження м. Павлоград, вул. Заводська, 44; автомобіль DAFFTXF 105.410 AA0299PP; причіп ZREMBNC 38 AA6798XI; водій ОСОБА_22 , водійське посвідчення ВНА 189853; пункт розвантаження АДРЕСА_13 ; АДРЕСА_14 ; АДРЕСА_15 ; вантаж бензин автомобільний А-95-Євро5 масою 21680 кг; відпустив (відтиск печатки ,,МОТТО РІТЕЙЛ) ОСОБА_13 ; прийняв водій ОСОБА_22 .

Досудовим розслідуванням встановлено, що фактичний відпуск нафтопродуктів відбувся поза обліком на підставі товарно-транспортної накладної № 1512/2 від 16 грудня 2022 р.; автопідприємство ТОВ «СІТІСЕЙТ», код ЄДРПОУ 44525348, замовник, вантажоодержувач ТОВ «КОЛОТРЕЙДІНГ», код ЄДРПОУ 44513437; вантажовідправник ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод», код ЄДРПОУ 32702436; пункт навантаження м. Павлоград, вул. Заводська, 44; автомобіль DAFFTXF 105.410 AA0299PP; причіп ZREMBNC 38 AA6798XI; водій ОСОБА_22 , водійське посвідчення ВНА 189853; пункт розвантаження АЗС 0218 за адресою Чернігівська область, м. Чернігів, вул. Мазепи Івана, буд. 54а; АЗС 0211 за адресою Київська область, Києво-Святошинський р-н, с. Ходосівка, вул. Обухівське шосе-2, буд. 8; АЗС 0206 за адресою Київська область, Бориспільський р-н, с. Проліски, вул. Броварська, буд. 4а; вантаж дизельне паливо масою 24660 кг; відпустив (відтиск печатки «Павлоградський нафтопереробний завод») ОСОБА_9 ; прийняв водій ОСОБА_22 .

Таким чином, 16.12.2022 року члени організованої групи, у тому числі ОСОБА_6 , якому відведено роль виконавця укладання угоди на поставку нафтопродуктів між ТОВ «Лерсен ЛТД» та ТОВ «ПНЗ» та сприяння внесення недостовірних даних у електронні інформаційні системи, що спрямовано на приховування походження підакцизних товарів, з корисливих мотивів, переслідуючи ціль незаконного збагачення, діючи в складі організованої групи, з використанням акцизного складу пересувного державний номерний знак НОМЕР_29 , здійснили перевезення незаконно виготовлених на території ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» підакцизних товарів масою 24660 кг з метою збуту останніх до АЗС ТОВ «Колотрейдінг» код ЄДРПОУ 44513437, під виглядом дизельного пального, на підставі підробленої товарно-транспортної накладної на відпуск нафтопродуктів №1512/3 від 15 грудня 2022 року виданої службовими особами ТОВ «Мотто Рітейл».

Крім цього, в ході проведення негласних слідчих (розшукових) дій встановлено, що 28.12.2022 року близько 18:00 години при виїзді з м. Дніпро в напрямку м. Полтава на Полтавському шосе під час перетину блок-посту «Партизанське» було зупинено автомобіль марки DAF FTXF 405.410 державний реєстраційний номер НОМЕР_64 з напівпричепом-цистерною ZREMBNC 38 державний реєстраційний номер НОМЕР_29 під керуванням водія ОСОБА_22 ІНФОРМАЦІЯ_17 . При огляді вказаного авто було виявлено товарно-транспортну накладну №1912/1 від 19 грудня 2022 року та товарно-транспортну накладну №1912/2 від 21 грудня 2022 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 21.12.2022 року близько 09 год. 40 хв. з території що розташована за адресою: м. Павлоград, вул. Заводська, 44 здійснив виїзд автомобіль DAFFTXF 405.410 державний реєстраційний номер НОМЕР_64 з напівпричепом-цистерною ZREMBNC 38 державний реєстраційний номер НОМЕР_29 . О 10:00 години при виїзді з м. Павлоград під час перетину блок-посту було зупинено вищевказаний транспортний засіб під керуванням водія ОСОБА_22 ІНФОРМАЦІЯ_17 .

При перевірці документів було встановлено товарно-транспортну накладну № 1912/1 від 19 грудня 2022 р.; автопідприємство ТОВ «СІТІСЕЙТ», код ЄДРПОУ 44525348, замовник, вантажовідправник - ТОВ «МОТТО РІТЕЙЛ», код ЄДРПОУ 44796056; вантажоодержувач ТОВ «ЛЕРСЕН ЛТД», код ЄДРПОУ 42671567; пункт навантаження м. Павлоград, вул. Заводська, 44; автомобіль DAFFTXF 105.410 AA0299PP; причіп ZREMBNC 38 AA6798XI; водій ОСОБА_22 , водійське посвідчення ВНА 189853; пункт розвантаження АДРЕСА_16 ; АДРЕСА_17 ; Київська область, м. Обухів, с. Таценки; Київська обл., Києво-Святошинський р-н, с. Ходосівка, вул. Обухівське шосе-2, буд. 8; Київська обл., Бориспільський р-н, с. Проліски, вул. Броварська, буд. 4а; вантаж бензин автомобільний А-95-Євро5 масою 21680 кг; відпустив (відтиск печатки «МОТТО РІТЕЙЛ») ОСОБА_14 ; прийняв водій ОСОБА_22 .

Під час досудового розслідування встановлено, що інформація за вказаною ТТН внесена до Єдиного реєстру акцизних накладних за номером 203 від 15.12.2022 року, при цьому було зазначено, що відвантаження «палива дизельного» відбулося з рухомого акцизного складу пересувного з державним реєстраційним номером НОМЕР_65 в рухомий акцизний склад з державним реєстраційним номером НОМЕР_29 з електронним підписом ОСОБА_14 . В подальшому встановлено, що фактичний відпуск нафтопродуктів відбувся поза обліком на підставі товарно-транспортної накладної чорнової бухгалтерії № 1912/2 від 21 грудня 2022 р.; автопідприємство ТОВ «СІТІСЕЙТ», замовник, вантажоодержувач ТОВ «КОЛОТРЕЙДІНГ», код ЄДРПОУ 44513437; вантажовідправник ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод», код ЄДРПОУ 32702436; пункт навантаження м. Павлоград, вул. Заводська, 44; автомобіль DAFFTXF 105.410 AA0299PP; причіп ZREMBNC 38 AA6798XI; водій ОСОБА_22 , водійське посвідчення ВНА 189853; пункт розвантаження Васильківський р-н, с. Мархалівка, вул. Антонова, 1-А; АЗС 0203 за адресою Київська обл., Києво-Святошинський р-н., с. Лісне (МРІЯ), вул. Житомирська, буд. 27; АЗС 0204 за адресою Київська область, м. Обухів, с. Таценки; АЗС 0211 за адресою Київська обл., Києво-Святошинський р-н, с. Ходосівка, вул. Обухівське шосе-2, буд. 8; АЗС 0206 за адресою Київська обл., Бориспільський р-н, с. Проліски, вул. Броварська, буд. 4а; вантаж бензин автомобільний А-95-Євро5 масою 22140 кг; відпустив (відтиск печатки «Павлоградський нафтопереробний завод») ОСОБА_9 ; прийняв водій ОСОБА_22 .

Крім цього під час досудового розслідування проведені заходи спрямовані на перевірку акцизної накладної №203, в ході яких встановлено, що ОСОБА_14 , достовірно знаючи про факт незаконного виготовлення підакцизних товарів на території ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод», з метою маскування незаконного походження підакцизних товарів, його переміщення та місцезнаходження з метою подальшого збуту через мережу АЗС 15.12.2022 року вніс до ЄРАН недостовірні відомості щодо переміщення акцизного товару з рухомого акцизного складу пересувного АІ1183ХG в рухомий акцизний склад з державним реєстраційним номером НОМЕР_29 за особистим електронним підписом при фактичному його завантаженні на ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод».

Таким чином, 21.12.2022 року, члени організованої групи, у тому числі ОСОБА_6 , якому відведено роль виконавця укладання угоди на поставку нафтопродуктів між ТОВ «Лерсен ЛТД» та ТОВ «ПНЗ» та сприяння внесення недостовірних даних у електронні інформаційні системи, що спрямовано на приховування походження підакцизних товарів, з корисливих мотивів, переслідуючи ціль незаконного збагачення, діючи в складі організованої групи, з використанням акцизного складу пересувного державний номерний знак НОМЕР_29 , здійснили перевезення незаконно виготовлених ОСОБА_11 на території ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» підакцизних товарів масою 22140 кг, з метою збуту останніх до АЗС ТОВ «Колотрейдінг» код ЄДРПОУ 44513437, під виглядом бензину, на підставі підробленої товарно-транспортної накладної на відпуск нафтопродуктів №1912/1 від 19 грудня 2022 року виданої службовими особами ТОВ «Мотто Рітейл», при цьому службовими особами ТОВ «Мотто Рітейл» з метою маскування незаконного походження незаконно виготовлених підакцизних товарів, їх переміщення та місцезнаходження, внесено недостовірні відомості до Єдиного реєстру акцизних накладних, в якому зазначено, що відвантаження «палива дизельного» відбулося за Акцизною накладною №203 від 15.12.2022 року об`ємом 29,300 м3 з рухомого акцизного складу з державним реєстраційним номером АІ1183ХG в рухомий акцизний склад з державним реєстраційним номером НОМЕР_29 з електронним підписом ОСОБА_14 .

Крім цього, у ході проведення негласних слідчих (розшукових) дій встановлено, що 28.12.2022 року близько 18:00 години при виїзді з м. Дніпро напрямку м. Полтава на Полтавському шосе під час перетину блокпосту «Партизанське» було зупинено автомобіль марки DAF FTXF 405.410 державний реєстраційний номер НОМЕР_64 з напівпричепом-цистерною ZREMBNC 38 державний реєстраційний номер НОМЕР_29 під керуванням водія ОСОБА_22 ІНФОРМАЦІЯ_17 .

При огляді вказаного авто було виявлено товарно-транспортну накладну № 2212/2 від 22 грудня 2022 р.; автопідприємство ТОВ «СІТІСЕЙТ», код ЄДРПОУ 44525348, замовник, вантажовідправник - ТОВ «ТІМАКС ІНВЕСТ», код ЄДРПОУ 42226936; вантажоодержувач - ТОВ «ЛЕРСЕН ЛТД», код ЄДРПОУ 42671567; пункт навантаження м. Павлоград, вул. Заводська, 44; автомобіль DAFFTXF 105.410 AA0299PP; причіп ZREMBNC 38 AA6798XI; водій ОСОБА_22 , водійське посвідчення ВНА 189853; пункт розвантаження АДРЕСА_18 ; АДРЕСА_19 ; АДРЕСА_20 ; вантаж паливо дизельне (ДП-3-Євро 5) масою 25440 кг; відпустив (відтиск печатки «ТІМАКС ІНВЕСТ») - ОСОБА_12 ; прийняв водій ОСОБА_22 та № 2212/1 від 23 грудня 2022 р.; автопідприємство ТОВ «СІТІСЕЙТ», код ЄДРПОУ 44525348, замовник, вантажоодержувач ТОВ «КОЛОТРЕЙДІНГ», код ЄДРПОУ 44513437; вантажовідправник ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод», код ЄДРПОУ 32702436; пункт навантаження м. Павлоград, вул. Заводська, 44; автомобіль DAFFTXF 105.410 AA0299PP; причіп ZREMBNC 38 AA6798XI; водій ОСОБА_22 , водійське посвідчення ВНА 189853; пункт розвантаження АЗС 0428 за адресою Чернівецька обл., м. Чернівці, вул. Хотинська, буд. 53а; АЗС 0132 за адресою Тернопільська обл., м. Тернопіль, вул. Будного С., б. 21; АЗС 0139 за адресою Хмельницька область, м. Шепетівка, вул. Котика Валі, буд. 172А; вантаж паливо дизельне масою 24400 кг; відпустив (відтиск печатки «Павлоградський нафтопереробний завод») ОСОБА_9 ; прийняв водій ОСОБА_22 .

У ході досудового розслідування встановлено, що 23.12.2022 року близько 10:00 години при в`їзді в м. Дніпро з напрямку м. Павлоград під час перетину блокпосту «Підгородне» було зупинено автомобіль марки DAFFTXF 405.410 державний реєстраційний номер НОМЕР_64 з напівпричепом-цистерною ZREMBNC 38 державний реєстраційний номер НОМЕР_29 під керуванням водія ОСОБА_22 ІНФОРМАЦІЯ_17 . При перевірці документів було встановлено, товарно-транспортну накладну за № 2212/2 від 22 грудня 2022 р.; автопідприємство ТОВ «СІТІСЕЙТ», код ЄДРПОУ 44525348, замовник, вантажовідправник - ТОВ «ТІМАКС ІНВЕСТ», код ЄДРПОУ 42226936; вантажоодержувач - ТОВ «ЛЕРСЕН ЛТД», код ЄДРПОУ 42671567; пункт навантаження м. Павлоград, вул. Заводська, 44; автомобіль DAFFTXF 105.410 AA0299PP; причіп ZREMBNC 38 AA6798XI; водій ОСОБА_22 , водійське посвідчення ВНА 189853; пункт розвантаження АДРЕСА_18 ; АДРЕСА_19 ; АДРЕСА_20 ; вантаж паливо дизельне (ДП-3-Євро 5) масою 25440 кг; відпустив (відтиск печатки «ТІМАКС ІНВЕСТ») - ОСОБА_12 ; прийняв водій ОСОБА_22 .

Під час досудового розслідування проводились дії направлені на перевірку вищевказаної товарно-транспортної накладної, в ході яких встановлено, що інформація за вказаною ТТН внесена до Єдиного реєстру акцизних накладних за номером 104 від 22.12.2022 року , при цьому було зазначено, що відвантаження «палива дизельного» відбулося з рухомого акцизного складу пересувного з державним реєстраційним номером НОМЕР_66 в рухомий акцизний склад з державним реєстраційним номером НОМЕР_29 з електронним підписом ОСОБА_12 .

У ході досудового розслідування встановлено, що фактичний відпуск нафтопродуктів відбувся поза обліком на підставі товарно-транспортної накладної чорнової бухгалтерії №2212/1 від 23 грудня 2022 р.; автопідприємство ТОВ «СІТІСЕЙТ», код ЄДРПОУ 44525348, замовник, вантажоодержувач ТОВ «КОЛОТРЕЙДІНГ», код ЄДРПОУ 44513437; вантажовідправник ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод», код ЄДРПОУ 32702436; пункт навантаження м. Павлоград, вул. Заводська, 44; автомобіль DAFFTXF 105.410 AA0299PP; причіп ZREMBNC 38 AA6798XI; водій ОСОБА_22 , водійське посвідчення ВНА 189853; пункт розвантаження АЗС 0428 за адресою Чернівецька обл., м. Чернівці, вул. Хотинська, буд. 53а; АЗС 0132 за адресою Тернопільська обл., м. Тернопіль, вул. Будного С., б. 21; АЗС 0139 за адресою Хмельницька область, м. Шепетівка, вул. Котика Валі, буд. 172А; вантаж паливо дизельне масою 24400 кг; відпустив (відтиск печатки «Павлоградський нафтопереробний завод») ОСОБА_9 ; прийняв водій ОСОБА_22 .

Під час досудового розслідування проводились дії направлені на перевірку акцизної накладної №104 в ході чого встановлено, що ОСОБА_12 достовірно знаючи про факт незаконного виготовлення підакцизних товарів на території ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод», з метою маскування незаконного походження підакцизних товарів, його переміщення та місцезнаходження з метою подальшого збуту через мережу АЗС 22.12.2022 року вніс до ЄРАН недостовірні відомості щодо переміщення акцизного товару з рухомого акцизного складу пересувного НОМЕР_66 в рухомий акцизний склад з державним реєстраційним номером НОМЕР_29 з власним електронним підписом, при фактичному його завантаженні на ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод».

Таким чином, 23.12.2022 року члени організованої групи, якому відведено роль виконавця укладання угоди на поставку нафтопродуктів між ТОВ «Лерсен ЛТД» та ТОВ «ПНЗ» та сприяння внесення недостовірних даних у електронні інформаційні системи, що спрямовано на приховування походження підакцизних товарів, з корисливих мотивів, переслідуючи ціль незаконного збагачення, діючи в складі організованої групи, з використанням акцизного складу пересувного державний номерний знак НОМЕР_29 , здійснили перевезення незаконно виготовлених на території ТОВ «Павлоградський нафтопереробний завод» підакцизних товарів масою 24400 кг з метою збуту останніх до АЗС ТОВ «Колотрейдінг» код ЄДРПОУ 44513437, під виглядом дизельного пального, на підставі підробленої товарно-транспортної накладної на відпуск нафтопродуктів №2212/2 від 22 грудня 2022 року виданої службовими особами ТОВ «Тімакс Інвест», при цьому службовими особами ТОВ «Тімакс Інвест» з метою маскування незаконного походження незаконно виготовлених підакцизних товарів, їх переміщення та місцезнаходження, внесено недостовірні відомості до Єдиного реєстру акцизних накладних, в якому зазначено, що відвантаження «палива дизельного» відбулося за Акцизною накладною №104 від 22.12.2022 року об`ємом 30,655 м3 з рухомого акцизного складу з державним реєстраційним номером НОМЕР_66 в рухомий акцизний склад з державним реєстраційним номером НОМЕР_29 з електронним підписом ОСОБА_12 .

15.06.2023 ОСОБА_6 , в рамках кримінального провадження № 42022040000000358 від30.09.2022повідомлено пропідозру у вчиненні кримінальних правопорушень передбачених ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 1, 2 ст. 204; ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 362; ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України.

03.11.2023 в рамках кримінального провадження № 42022040000000358 від 30.09.2022, допитано в якості підозрюваного ОСОБА_6 , який в ході допиту дав свідчення та визнав свою вину у вчинені кримінальних правопорушень передбачених ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 1 ст. 204, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 362, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України.

03.11.2023 ОСОБА_6 , в рамках кримінального провадження № 42022040000000358 від30.09.2022вручено повідомленняпро змінураніше повідомленоїпідозри у вчиненні кримінальних правопорушень передбачених ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 1 ст. 204, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 362, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України.

23.02.2024 з матеріалів досудового розслідування за № 42022040000000358 щодо вчинених кримінальних правопорушень ОСОБА_6 передбачених ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 1 ст. 204; ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 362; ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 1 ст. 366, ОСОБА_13 , передбачених ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 362, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України виділено в окреме кримінальне провадження за № 12024040000000194.

01.03.2024 в рамках кримінального провадження № 12024040000000194, на підставі доручення прокурора Дніпропетровської обласної прокуратури, в порядку ст. 290 КПК України слідчим відкрито матеріали кримінального провадження, про що належним чином повідомлено підозрюваних ОСОБА_6 , ОСОБА_13 , захисників, та від останніх отримано відповідні розписки про отримання повідомлення про завершення досудового розслідування.

У зв`язку з тим, що підозрюваний ОСОБА_6 не прибув до СУ ГУНП в Дніпропетровській області з метою ознайомлення з матеріалами кримінального провадження, та на телефонні дзвінки не відповідає, контакт з органом досудового розслідування втрачений, слідчим СУ ГУНП в Дніпропетровській області, в порядку ст. 40 КПК України надано доручення оперативному підрозділу УСР в Дніпропетровській області ДСР НП України, з метою встановлення місцезнаходження підозрюваного ОСОБА_6 та вручення останньому повістки про виклик.

25.03.2024 в рамках кримінального провадження № 12024040000000194, до СУ ГУНП в Дніпропетровській області від УСР в Дніпропетровській області ДСР НП України, надійшла вмотивована відповідь на доручення з матеріалів якої зазначається, що оперативним підрозділом проводились дії на встановлення місцезнаходження ОСОБА_6 , однак встановити місцезнаходження останнього не видалось за можливе. Крім цього ОСОБА_6 на телефонні дзвінки не відповідає, та за оперативними даними останній може перебувати за межами України в Федеративній Республіці Німеччина.

25.03.2024 в рамках кримінального провадження № 12024040000000194, прокурором Дніпропетровської обласної прокуратури винесено постанову про виділення матеріалів досудового розслідування щодо вчинених ОСОБА_6 кримінальних правопорушень передбачених ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 1 ст. 204; ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 362; ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України, на підставі чого внесені відповідні відомості в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 12024040000000299.

25.03.2024 підозрюваного ОСОБА_6 оголошено у розшук. До даного часу місцезнаходження підозрюваного ОСОБА_6 невідоме.

25.03.2024 досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12024040000000299 зупинене напідставі п.2ч.1ст.280КПК України.

26.03.2025 в рамках кримінального провадження №12024040000000299, до СУ ГУНП в Дніпропетровській області від УСР в Дніпропетровській області ДСР НП України, надійшла вмотивована відповідь, з матеріалів якої зазначається, що оперативним підрозділом проводились дії на встановлення місцезнаходження ОСОБА_6 , відповідно до якої отримано інформацію від ПОО ФРН каналами Європолу через мережевий додаток SIENA ( SIENA №2519864-1-3), про те, що громадянин ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , проходив 19.01.2021 процедуру подачі заяви на отримання статусу тимчасового захисту відповідно до параграфу №24 Німецького закону про перебування, під час якого було сфотографовано та дактилоскопійовано. Місце реєстрації підозрюваного в Німеччині вказано як: 86706 Weichering, Am Osterfeld 30.

01.04.2025 досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12024040000000299 відновлене.

01.04.2025 підозрюваного ОСОБА_6 оголошено у міжнародний розшук. До даного часу, остаточне місцезнаходження підозрюваного ОСОБА_6 не встановлено.

Станом на 01.04.2025 ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , перебуває за кордоном, та приховується від органів досудового розслідування.

01.04.2025 досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12024040000000299 зупинене на підставі п.2 ч.1 ст.280 КПК України.

Враховуючи викладене, а також наявність ризиків, передбачених п.п. 1, 3, 5 ч.1 ст.177 КПК України, просив слідчого суддю обрати ОСОБА_30 запобіжний захід у вигляді тримання під вартою за вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 2 ст. 361 КК України.

У судовому засіданні прокурор та слідчий доводи клопотання підтримали та наполягали на його задоволенні.

У зв`язку з перебуванням ОСОБА_6 у міжнародному розшуку з 01.04.2025, що підтверджується відповідною постановою слідчого, клопотання розглянуто за відсутності підозрюваного у порядку, передбаченому ч.6 ст.193 КПК України.

Захисник у судовому засіданні заперечував проти обрання запобіжного заходу, оскільки до клопотання не додано жодного доказу наявності ризиків на які посилається слідчий у клопотанні.

Заслухавши учасників судового розгляду клопотання, перевіривши доводи клопотання та матеріали, які їх обґрунтовують слідчий суддя прийшов до наступного.

З матеріалів справи слідчим суддею встановлено, що СУ ГУНП в Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №12024040000000229 від 25.03.2024 (виділене з кримінального провадження № 12024040000000194).

Виключною метою застосування запобіжних заходів у кримінальному провадженні є забезпечення виконання підозрюваним покладених на нього процесуальних обов`язків. Застосування таких заходів пов`язано із необхідністю запобігання ризикам, передбаченим ст. 177 КПК України.

Під час вирішення питання про обрання ОСОБА_6 запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою враховую, що досудовим розслідування встановлено та зібрано достатньо доказів, які містяться в матеріалах кримінального провадження, для обґрунтованої підозри ОСОБА_6 у вчиненні інкримінованих кримінальних правопорушень.

Проте слідчий суддя наголошує, що лише цієї умови недостатньо для обрання запобіжного заходу і враховує, що у судовому засіданні прокурором доведене, що обґрунтовано існує ризик переховування ОСОБА_6 від органів досудового розслідування та суду, оскільки після повідомлення про підозру, яке було вручено йому особисто, він залишив територію України і станом на 02.04.2025 до України не повертався.

01.04.2025 ОСОБА_6 оголошений у міжнародний розшук, що підтверджується постановою.

Інших ризиків слідчим суддею не встановлено.

Згідно ч. 1 ст. 183 КПК України, тримання під вартою є винятковим запобіжним заходом, який застосовується виключно у разі, якщо прокурор доведе, що жоден із більш м`яких запобіжних заходів не зможе запобігти ризикам, передбаченим статтею 177 цього Кодексу.

Відповідно до ст. 3 Загальної декларації прав людини, ст. 5 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, п. 3 постанови Пленуму ВСУ від 25 квітня 2003 року № 4 «Про практику застосування судами запобіжного заходу у вигляді взяття під варту та продовження строку тримання під вартою на стадіях дізнання і досудового слідства», запобіжний захід у вигляді взяття під варту обирається лише тоді, коли на підставі наявних у справі фактичних даних із певною вірогідністю можна стверджувати, що інші запобіжні заходи не забезпечать належної процесуальної поведінки підозрюваного, обвинуваченого.

У судовому засіданні прокурором доведене, що більш м`який запобіжний захід обраний ОСОБА_6 на даній стадії кримінального провадження не зможе запобігти встановленим ризикам, так як перебуваючи під домашнім арештом або під дією іншого більш м`якого запобіжного заходу, ОСОБА_6 без будь-яких перешкод зможе знов переховуватися.

Враховуючи викладене клопотання про обрання запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою підлягає задоволенню.

Крім того, слідчий суддя зазначає, що відповідно до абз.7 ч.4 ст.183 КПК України при обранні запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою стосовно підозрюваного, обвинуваченого, який оголошений у міжнародний розшук, та/або який виїхав, та/або перебуває на тимчасово окупованій території України, території держави, визнаної Верховною Радою України державою-агресором, розмір застави не визначається.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.176-178, 182, 183, 193,194 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Обрати запобіжний захід у вигляді тримання під вартою підозрюваному ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у кримінальному провадженні №12024040000000299 від 25.03.2024.

Після затримання особи і не пізніш як через сорок вісім годин з часу її доставки до місця кримінального провадження слідчий суддя, суд за участю підозрюваного, обвинуваченого розглядає питання про застосування обраного запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою або його зміну на більш м`який запобіжний захід, про що постановляє ухвалу.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого та прокурора, який здійснює процесуальне керівництво у кримінальному провадженні.

На ухвалу слідчого судді може бути подана апеляційна скарга протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції. А особою, яка перебуває під вартою, строк подачі апеляційної скарги обчислюється з моменту вручення їй копії судового рішення.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення. Подача апеляційної скарги на ухвалу не зупиняє її виконання.

Повний текст ухвали суддя склав 03.04.2025

Слідчий суддя ОСОБА_31


Суд	Індустріальний районний суд м.Дніпропетровська
Дата ухвалення рішення	02.04.2025
Оприлюднено	04.04.2025
Номер документу	126325024
Судочинство	Кримінальне
Категорія	Провадження за поданням правоохоронних органів, за клопотанням слідчого, прокурора та інших осіб про застосування запобіжних заходів тримання під вартою

Опендатабот для телефону

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

🇺🇦 Зроблено в Україні

Ухвалавід 02.04.2025 по справі 202/4381/24ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Судовий реєстр по справі —202/4381/24

Ухвала від 02.04.2025

Ухвала
від 02.04.2025 по справі 202/4381/24
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА