Вирок

від 06.08.2010 по справі 1-172

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа № 1-172/2010 р.

В И Р О К

І м е н е м У к р а ї н и

06 серпня 2010 року м. Чернігів

Н о в о з а в о д с ь к и й р а й о н н и й с у д м і с т а Ч е р н і г о в а

в складі: головуючого судді Подалюки О.Ф.

при секретарі Боргамин К.Є.

з участю прокурора Міщенко М.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Чернігові кримінальну справу по обвинуваченню:

- ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця с. Гусятник Бєлінського району Пензенської області Російської Федерації, громадянина України, росіянина, освіта вища, одруженого, працюючого генеральним директором АТЗТ «Агропромпостач» та директором ПП «Газ нафта-Сервіс», в силу ст. 89 КК України раніше не судимого, проживаючого: АДРЕСА_1,

обвинувачується в скоєнні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205; ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 1 ст. 366; ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 358; ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 358 КК України,

- ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_5, уродженки с. Бобриця, Канівського району, Черкаської області, громадянки України, українки, освіта вища, одруженої, маючої на утриманні неповнолітню дитину, працюючої на посаді директора ТОВ «Північне Агропром Будівництво», не судима, проживаюча: АДРЕСА_2,

обвинувачується в скоєнні злочинів, передбачених ч.3 ст.28, ч. 2 ст.205; ч.3 ст.28, ч.1 ст.366; ч.2 cт. 358; ч.3 ст.358 КК України,

- ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_8, уродженця м. Чернігова, громадянина України, українця, освіта середня-спеціальна, одруженого, працюючого директором ПП «Торговий дім «А.С.Т.», заступником директора ПП «Чернігів-Марвік», не судимого, проживаючого: АДРЕСА_3,

обвинувачується в скоєнні злочинів, передбачених ч.3 ст.28, ч. 2 ст.205; ч.3 ст.28 ч.1 ст.366 КК України,

- ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_12, уродженця м. Чернігова, громадянина України, українця, освіта середня-технічна, одруженого, маючого на утриманні двох неповнолітніх дітей, працюючого фізичною особою-підприємцем, не судимого, проживаючого: АДРЕСА_4,

обвинувачується в скоєнні злочинів, передбачених ч.2 ст.358; ч.3 ст.358 КК України,

- ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_15, уродженки м. Дніпродзержинськ, громадянки України, українки, освіта середня-спеціальна, не одруженої, працюючої директором ПП «Буцефал», не судимої, проживаючої: АДРЕСА_5,

обвинувачується в скоєнні злочину, передбаченого ч.1 ст.366 КК України,

В С Т А Н О В И В:

В листопаді 2008 року ОСОБА_1, діючи умисно з метою створення та придбання субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності по незаконному формуванню сум податкового кредиту та переведення в готівку безготівкових коштів, шляхом складання та використання завідомо неправдивих і підроблених документів, отримання доходу від зазначеної протиправної діяльності, організував та очолив стійку організовану злочинну групу, до якої також увійшли ОСОБА_2 та ОСОБА_3

Усвідомлюючи, що реалізація злочинного плану пов'язана з виконанням протягом тривалого часу великого обсягу різних дій, погоджених між собою, ОСОБА_1 прийняв рішення щодо необхідності створення стійкого та організованого об'єднання декількох осіб, члени якого повинні зорганізуватися під його керівництвом для реалізації розробленого ним плану спільних злочинних дій, спрямованих на здійснення систематичної злочинної діяльності по створенню та придбанню субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності по незаконному формуванню сум податкового кредиту, переведення безготівкових коштів в готівку, шляхом складання та використання завідомо неправдивих і підроблених документів, з розподілом функцій, виконуваних кожним з учасників такого об'єднання, для досягнення мети цього плану, відомого всім учасникам організованої злочинної групи.

В листопаді 2008 року ОСОБА_1, здійснюючи намір на створення організованої злочинної групи, повідомив про розроблений ним план злочинної діяльності ОСОБА_2 та ОСОБА_3 і запропонував їм спільну реалізацію злочинного наміру, спрямованого на створення та придбання субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності по незаконному формуванню сум податкового кредиту та переведенню в готівку безготівкових коштів, шляхом складання та використання завідомо неправдивих і підроблених документів, на що одержав від ОСОБА_3 та ОСОБА_2 згоду.

Таким чином, ОСОБА_1, ОСОБА_3 та ОСОБА_2, за попередньою змовою між собою, зорганізувалися для спільної діяльності з метою вчинення злочинів і забезпечення діяльності злочинної групи, при цьому всі особи усвідомлювали факт існування такої групи, і були об'єднані єдиним планом з розподілом функцій учасників злочинної групи, спрямованих на досягнення цього плану, відомого всім учасникам організованої злочинної групи.

ОСОБА_1, діючи як організатор та активний учасник злочинної групи, розробив єдиний план по створенню та придбанню субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності по незаконному формуванню сум податкового кредиту та переведенню безготівкових коштів в готівку, шляхом складання та використання завідомо неправдивих і підроблених документів, та ознайомив з ним усіх учасників організованої групи, здійснив розподіл функцій учасників організованої групи, підшукував юридичні особи, зацікавлені в переведенні безготівкових коштів в готівку, розробив схеми переведення безготівкових грошових коштів в готівку, організовував створення та придбання субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, отримував свою частку від переведення в готівку грошових коштів.

ОСОБА_1 будучи службовою особою - генеральним директором АТЗТ «Агропромпостач» та директором ПП «Газнафта-Сервіс», діючи з метою прикриття незаконної діяльності по незаконному формуванню сум податкового кредиту та переведенню в готівку безготівкових коштів юридичних осіб, організував та приймав безпосередню участь у складанні та видачі завідомо неправдивих документів, а також керував діями учасників організованої групи по складанню і видачі завідомо неправдивих документів.

ОСОБА_3, як активний учасник організованої злочинної групи, діючи у відповідності з розробленим ОСОБА_1 планом злочинних дій, відомим всім учасникам групи, згідно відведеної йому ролі у злочинній діяльності, за вказівкою ОСОБА_1 , створював та придбавав субєкти підприємницької діяльності (юридичні особи) з метою прикриття незаконної діяльності по незаконному формуванню сум податкового кредиту, переведенню безготівкових коштів в готівку, шляхом складання та використання завідомо неправдивих і підроблених документів, перераховував безготівкові кошти, що надходили на розрахункові рахунки юридичних осіб, для подальшого зняття готівки, отримував свою частку від переведення безготівкових коштів в готівкові.

ОСОБА_3 будучи службовою особою - директором ПП «Торговий дім «А.С.Т.» та заступником директора ПП «Чернігів-Марвік», діючи за вказівкою ОСОБА_1 з метою прикриття незаконної діяльності по незаконному формуванню сум податкового кредиту та переведенню в готівку безготівкових коштів юридичних осіб, складав та видавав завідомо неправдиві документи.

ОСОБА_2, як активний учасник організованої злочинної групи, діючи у відповідності з розробленим ОСОБА_1 планом злочинних дій відомим всім учасникам групи, згідно відведеної їй ролі у злочинній діяльності за вказівкою ОСОБА_1 з метою прикриття незаконної діяльності по незаконному формуванню сум податкового кредиту, переведення безготівкових коштів в готівку шляхом складання та використання завідомо неправдивих і підроблених документів, перераховувала безготівкові кошти, що надходили на розрахункові рахунки юридичних осіб для подальшого зняття готівки та отримувала свою частку від переведення безготівкових коштів в готівкові.

ОСОБА_2 будучи службовою особою - директором ТОВ «Північне Агропром Будівництво», діючи за вказівкою ОСОБА_1 з метою прикриття незаконної діяльності по незаконному формуванню сум податкового кредиту та переведенню в готівку безготівкових коштів юридичних осіб, складала та видавала завідомо неправдиві документи.

Так, в листопаді 2008 року ОСОБА_1, діючи в інтересах всіх учасників організованої групи, прийняв рішення про створення субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності по незаконному формуванню сум податкового кредиту та переведенню в готівку безготівкових коштів юридичних осіб, шляхом складання та використання завідомо неправдивих і підроблених документів, надав вказівку ОСОБА_3 виступити засновником і в подальшому директором приватного підприємства «Торговий дім «А.С.Т.» (код ЄДРПОУ 36144767). При цьому ОСОБА_1 повідомив ОСОБА_3 та ОСОБА_2 про справжні наміри використання вказаного підприємства, а саме прикриття незаконної діяльності по незаконному формуванню сум податкового кредиту, переведенню безготівкових коштів юридичних осіб в готівку, шляхом складання та використання завідомо неправдивих і підроблених документів.

Після цього 06.11.2008 р. ОСОБА_3, діючи відповідно з розробленим ОСОБА_1 та відомим всім учасникам організованої групи плану злочинної діяльності подав до виконавчого комітету Чернігівської міської ради документи, необхідні для реєстрації приватного підприємства, яке 07.11.2008 р. було зареєстровано як приватне підприємство «Торговий дім «А.С.Т.» (код ЄДРПОУ 36144767) за юридичною адресою АДРЕСА_3. 10.11.2008 р. ПП «Торговий дім «А.С.Т.» було зареєстровано платником податків в ДПІ у м. Чернігові, а 20.11.2008 р. зареєстровано платником податку на додану вартість.

18.11.2008 р. ОСОБА_3, діючи за вказівкою ОСОБА_1,. відкрив для ПП «Торговий дім «А.С.Т.» у ВАТ «Мегабанк» (МФО 351629) розрахунковий рахунок НОМЕР_2 та в подальшому 03.03.2009 р. в ЗАТ КБ «Приватбанк» (МФО 353586) розрахунковий рахунок НОМЕР_3.

Також ОСОБА_3, діючи відповідно з розробленим ОСОБА_1 та відомим всім учасникам організованої групи плану злочинної діяльності, зареєструвавши ПП «Торговий дім «А.С.Т.» та отримавши свідоцтво про державну реєстрацію, свідоцтво про реєстрацію платником податку на додану вартість, виготовивши печатку підприємства, передав їх та статутні документи зазначеного підприємства у розпорядження ОСОБА_1, який відшкодував ОСОБА_3 витрати на реєстрацію підприємства.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, в листопаді 2008 року ОСОБА_1, діючи в інтересах всіх учасників організованої групи, з метою прикриття незаконної діяльності по незаконному формуванню сум податкового кредиту, переведенню в готівку безготівкових коштів, шляхом складання та використання завідомо неправдивих і підроблених документів, прийняв рішення придбати субєкт підприємницької діяльності (юридичну особу) та надав вказівку ОСОБА_3 виступити заступником директора приватного підприємства «Чернігів-Марвік» (код ЄДРПОУ 34853772). При цьому ОСОБА_1 повідомив ОСОБА_3 та ОСОБА_2 про справжні наміри використання вказаного підприємства, тобто прикриття незаконної діяльності по незаконному формуванню сум податкового кредиту та переведенню безготівкових коштів юридичних осіб в готівку, шляхом складання та використання завідомо неправдивих і підроблених документів.

20.11.2008 р. відповідно до наказу № 20/1108 по ПП «Чернігів-Марвік» ОСОБА_3, діючи за вказівкою ОСОБА_2 згідно з розробленим планом злочинних дій, приступив до виконання обовязків заступника директора ПП «Чернігів-Марвік» та отримав печатку вказаного підприємства. Після цього ОСОБА_3 надав до Чернігівського відділення №1 ВАТ «ВТБ Банк» наказ про призначення його на посаду заступника директора ПП «Чернігів-Марвік», а також нотаріально засвідчену картку зі зразками підписів, таким чином отримавши право розпоряджатися коштами на розрахунковому рахунку ПП «Чернігів-Марвік» та складати офіційні документи від імені вищевказаного підприємства. В подальшому ОСОБА_3 передав у розпорядження Черніцову В.О печатку ПП «Чернігів-Марвік» для забезпечення можливості останнім складати та видавати завідомо неправдиві документи з метою прикриття незаконної діяльності по незаконному формуванню сум податкового кредиту та переведенню в готівку безготівкових коштів.

На початку липня 2009 року ОСОБА_1 вступив у злочинну змову з директором приватного підприємства «Буцефал» (код ЄДРПОУ №22828716) ОСОБА_5 та фізичною особою - підприємцем ОСОБА_4 з метою перерахування на їх банківські рахунки безготівкових грошових коштів з рахунків ПП «Торговий дім «А.С.Т.» та ПП «Чернігів-Марвік», переведення зазначених коштів у готівку їх та передачі ОСОБА_1 за винагороду в розмірі чотирьох відсотків від суми знятих готівкових коштів, а також виготовлення ним завідомо неправдивих та підроблених документів з метою прикриття фіктивних господарських операцій.

В подальшому ОСОБА_1, діючи в інтересах всіх учасників організованої групи, згідно єдиного плану злочинних дій, підшукував юридичні особи, зацікавлені у переведенні безготівкових грошових коштів в готівку та домовлявся з представниками вказаних юридичних осіб про перерахування ними безготівкових коштів на рахунки підконтрольних йому підприємств, а саме: на рахунки приватного підприємства «Газнафта-Сервіс», товариства з обмеженою відповідальністю «Північне Агропром Будівництво» та акціонерного товариства закритого типу «Агропромпостач», а також безпосередньо на рахунки приватного підприємства «Торговий дім «А.С.Т.» та ПП «Чернігів-Марвік» з метою переведення безготівкових коштів в готівку за винагороду в розмірі від 8 до 10 відсотків від суми перерахованих коштів. Після цього ОСОБА_1 спільно з ОСОБА_2, діючи в інтересах всіх учасників організованої групи, згідно єдиного плану злочинних дій, перераховували безготівкові грошові кошти, які надійшли на рахунки ПП «Газнафта-Сервіс», ТОВ «Північне Агропром Будівництво» та АТЗТ «Агропромпостач» на рахунки ПП «Торговий дім «А.С.Т.» та ПП «Чернігів-Марвік».

Одержані внаслідок протиправної діяльності грошові кошти в розмірі від 8 до 10 відсотків від суми, замовленої для переведення в готівку, ОСОБА_1 частково залишав у безготівковій формі на рахунках підконтрольних йому юридичних осіб ПП «Газнафта-Сервіс», ТОВ «Північне Агропром Будівництво», АТЗТ «Агропромпостач», ПП «Торговий дім «А.С.Т.» та ПП «Чернігів-Марвік», які використовував для виплати щомісячної винагороди ОСОБА_2 та ОСОБА_3 під виглядом заробітної плати, решту частково залишав у своєму розпорядженні та передавав в якості винагороди ОСОБА_5 та ОСОБА_4 за безпосереднє зняття готівкових коштів з банківських рахунків.

В період з 01.07.2009 р. по 18.11.2009 р. з метою надання законного вигляду операціям по перерахуванню коштів на рахунки ПП «Торговий дім «А.С.Т.» та ПП «Чернігів-Марвік» ОСОБА_1 спільно з іншими учасниками організованої групи ОСОБА_2 та ОСОБА_3 складав завідомо неправдиві документи.

При цьому ОСОБА_2, діючи в інтересах всіх учасників організованої групи за вказівкою ОСОБА_1 відповідно до даних, які він їй повідомляв, склала завідомо неправдиві рахунки-фактури, видаткові накладні та податкові накладні, які свідчили про проведення господарських операцій між ПП «Газнафта-Сервіс», ТОВ «Північне Агропром Будівництво», АТЗТ «Агропромпостач» та ПП «Торговий дім «А.С.Т.», ПП «Чернігів-Марвік», які в дійсності не відбувались.

ОСОБА_2, будучи службовою особою - директором ТОВ «Північне Агропром Будівництво», діючи в інтересах всіх учасників організованої групи за вказівкою ОСОБА_1 виконувала свій підпис в складених нею завідомо неправдивих документах, що відображали неіснуючі операції між ТОВ «Північне Агропром Будівництво» та ПП «Торговий дім «А.С.Т.», ПП «Чернігів-Марвік». Після цього складені завідомо неправдиві документи передала ОСОБА_1

У свою чергу ОСОБА_1О, будучи службовою особою - генеральним директором АТЗТ «Агропромпостач» та директором ПП « Газнафта-Сервіс», діючи в інтересах всіх учасників організованої групи, виконав свій підпис в складених ОСОБА_2 завідомо неправдивих документах, що відображали неіснуючі операції між ПП «Газнафта-Сервіс», АТЗТ «Агропромпостач» та ПП «Торговий дім «А.С.Т.», ПП «Чернігів-Марвік» та посвідчив їх відбитками печаток вказаних юридичних осіб, що перебували у його розпорядженні. В подальшому ОСОБА_1, діючи на виконання спільного злочинного плану, надав складені ОСОБА_2 завідомо неправдиві документи для підпису ОСОБА_3

ОСОБА_3, будучи службовою особою - директором ПП «Торговий дім «А.С.Т.» та заступником директора ПП «Чернігів-Марвік», діючи за вказівкою ОСОБА_1, достовірно знаючи про відсутність господарських операцій, виконав свій підпис у завідомо неправдивих документах, наданих ОСОБА_1

В період з 01.07.2009 р. по 18.11.2009 р. у зазначений спосіб ОСОБА_1 спільно з іншими учасниками організованої групи ОСОБА_2 та ОСОБА_3 склали наступні завідомо неправдиві документи: рахунок-фактура № 83-АСТ від 01.07.2009 на суму 8800 грн , видаткова накладна №83-АСТ від 01.07.2009 р. на суму 8800 грн., податкова накладна № 83-АСТ від 01.07.2009 р. на суму 8800 грн., рахунок-фактура № 104-АСТ від 17.08.2009 р. на суму 18784 грн , видаткова накладна №104-АСТ від 17.08.2009 р. на суму 18784 грн., податкова накладна № 104-АСТ від 17.08.2009 р. на суму 18784 грн., рахунок-фактура № 106-АСТ від 28.08.2009 р. на суму 3000 грн., видаткова накладна №106-АСТ від 28.08.2009 р. на суму 3000 грн., податкова накладна № 106-АСТ від 28.08.2009 р. на суму 3000 грн., рахунок-фактура № 107-АСТ від 27.08.2009 р. на суму 2960 грн., видаткова накладна №107-АСТ від 27.08.2009 на суму 2960 грн, податкова накладна № 107-АСТ від 27.08.2009 на суму 2960 грн, рахунок-фактура № 110-АСТ від 01.09.2009 на суму 210 грн, податкова накладна № 110-АСТ від 01.09.2009 на суму 210 грн, видаткова накладна №110-АСТ від 01.09.2009 на суму 210 грн, рахунок-фактура № 61-АСТ від 20.07.2009 на суму 3100 грн, видаткова накладна № 61-АСТ від 20.07.2009 на суму 3100 грн, рахунок-фактура № 71-АСТ від 23.07.2009 на суму 7603 грн, видаткова накладна № 71-АСТ від 23.07.2009 на суму 7603 грн, рахунок-фактура № 89-АСТ від 20.07.2009 на суму 181206 грн, видаткова накладна № 89-АСТ від 20.07.2009 на суму 181206,25 грн, рахунок-фактура № 78-АСТ від 22.07.2009 на суму 24500 грн, видаткова накладна № 78-АСТ від 22.07.2009 на суму 24500 грн, рахунок-фактура № 79-АСТ від 31.07.2009 на суму 14344 грн, видаткова накладна № 79-АСТ від 31.07.2009 на суму 3100 грн, рахунок фактура №96-АСТ від 21.08.2009 на суму 14400 грн, видаткова накладна №96-АСТ від 21.08.2009 на суму 14400 грн, податкова накладна № 96-АСТ від 21.08.2009 на суму 14400 грн, рахунок фактура №97-АСТ від 21.08.2009 на суму 3687 грн, видаткова накладна №97-АСТ від 21.08.2009 на суму 3687 грн, податкова накладна № 97-АСТ від 21.08.2009 на суму 3687 грн, рахунок фактура №99-АСТ від 21.08.2009 на суму 7130 грн, видаткова накладна №99-АСТ від 21.08.2009 на суму 7130 грн, податкова накладна № 99-АСТ від 21.08.2009 на суму 7130 грн, рахунок фактура №100-АСТ від 21.08.2009 на суму 3400 грн, видаткова накладна №100-АСТ від 21.08.2009 на суму 3400 грн, податкова накладна № 100-АСТ від 21.08.2009 на суму 3400 грн, рахунок фактура №109-АСТ від 21.08.2009 на суму 800 грн, видаткова накладна №109-АСТ від 21.08.2009 на суму 800 грн, податкова накладна № 101-АСТ від 21.08.2009 на суму 800 грн, податкова накладна № 105-АСТ від 12.08.2009 на суму 10300 грн, рахунок-фактура № 115-АСТ від 02.09.2009 на суму 8335 грн, видаткова накладна № 115-АСТ від 02.09.2009 на суму 8335 грн податкова накладна № 115-АСТ від 02.09.2009 на суму 8335 грн, рахунок-фактура № 77-АСТ від 27.07.2009 на суму 10000 грн , видаткова накладна №77-АСТ від 27.07.2009 на суму 10000 грн, рахунок-фактура № 81-АСТ від 28.07.2009 на суму 11444 грн , видаткова накладна №81-АСТ від 28.07.2009 на суму 11444 грн, податкова накладна № 81-АСТ від 28.07.2009 на суму 11444 грн, рахунок-фактура № 65-АСТ від 30.07.2009 на суму 57000 грн , видаткова накладна №65-АСТ від 30.07.2009 на суму 57000 грн, податкова накладна № 65-АСТ від 30.07.2009 на суму 57000 грн, рахунок-фактура № 80-АСТ від 31.07.2009 на суму 135995 грн , видаткова накладна №80-АСТ від 31.07.2009 на суму 135995 грн, податкова накладна № 80-АСТ від 31.07.2009 на суму 135995 грн, рахунок-фактура № 93-АСТ від 14.08.2009 на суму 2950 грн., видаткова накладна №93-АСТ від 14.08.2009 на суму 2950 грн, податкова накладна № 93-АСТ від 14.08.2009 на суму 2950 грн, рахунок-фактура № 113-АСТ від 20.08.2009 на суму 58134 грн , видаткова накладна №113-АСТ від 20.08.2009 на суму 58134 грн, податкова накладна № 113-АСТ від 20.08.2009 на суму 58134,50 грн, рахунок-фактура № 98-АСТ від 21.08.2009 на суму 6710 грн , видаткова накладна №98-АСТ від 20.08.2009 на суму 6170 грн, податкова накладна № 98-АСТ від 21.08.2009 на суму 6170 грн, рахунок-фактура № 108-АСТ від 28.08.2009 на суму 4280 грн , видаткова накладна №108-АСТ від 28.08.2009 на суму 4280 грн, податкова накладна № 108-АСТ від 28.09.2009 на суму 4280 грн, рахунок-фактура № 112-АСТ від 28.08.2009 на суму 80475 грн , видаткова накладна №112-АСТ від 28.08.2009 на суму 80475 грн, рахунок-фактура № 111-АСТ від 03.08.2009 на суму 11503,37 грн , видаткова накладна №111-АСТ від 03.08.2009 на суму 11503 грн, податкова накладна № 111-АСТ від 03.08.2009 на суму 11503,37 грн, рахунок-фактура № 122-АСТ від 10.09.2009 на суму 42902,99 грн , видаткова накладна №122-АСТ від 10.09.2009 на суму 42902 грн, податкова накладна № 122-АСТ від 10.09.2009 на суму 42902 грн, рахунок-фактура №28-ЧМ від 03.08.2009 на суму 1470 грн, видаткова накладна №28-ЧМ від 03.08.2009 на суму 1470 грн, податкова накладна № 28-ЧМ від 03.08.2009 на суму 1470 грн,рахунок-фактура №34-ЧМ від 21.09.2009 на суму 5010 грн, видаткова накладна №34-ЧМ від 21.09.2009 на суму 5010 грн, податкова накладна № 34-ЧМ від 21.09.2009 на суму 5010 грн, рахунок-фактура №36-ЧМ від 22.09.2009 на суму 20300 грн, видаткова накладна №36-ЧМ від 22.09.2009 на суму 20300 грн, податкова накладна № 36-ЧМ від 22.09.2009 на суму 20300 грн, рахунок-фактура №39-ЧМ від 08.10.2009 на суму 7200 грн, видаткова накладна №39-ЧМ від 08.10.2009 на суму 7200 грн, податкова накладна №39-ЧМ від 08.10.2009 на суму 7200 грн, рахунок-фактура №47-ЧМ від 23.10.2009 на суму 133662 грн, видаткова накладна №47-ЧМ від 23.10.2009 на суму 133662 грн, рахунок-фактура №40-ЧМ від 08.10.2009 на суму 7200 грн, видаткова накладна №40-ЧМ від 08.10.2009 на суму 7200 грн, податкова накладна №40-ЧМ від 08.10.2009 на суму 7200 грн, рахунок-фактура №50-ЧМ від 10.11.2009 на суму 33000 грн, видаткова накладна №50-ЧМ від 10.11.2009 на суму 33000 грн, податкова накладна № 50-ЧМ від 10.11.2009 на суму 33000 грн, видаткова накладна № 43-ЧМ від 22.09.2009 на суму 16600 грн, податкова накладна №43-ЧМ від 22.09.2009 на суму 16600 грн, видаткова накладна № 44-ЧМ від 22.09.2009 на суму 5800 грн, податкова накладна №44-ЧМ від 22.09.2009 на суму 5800 грн, видаткова накладна № 45-ЧМ від 22.09.2009 на суму 1600 грн, податкова накладна №45-ЧМ від 22.09.2009 на суму 1600 грн, рахунок- фактура №30-ЧМ від 17.09.2009 на суму 11200 грн, видаткова накладна № 30-ЧМ від 17.09.2009 на суму 11200 грн, податкова накладна №30-ЧМ від 17.09.2009 на суму 11200 грн, рахунок- фактура №35-ЧМ від 21.09.2009 на суму 12220 грн, видаткова накладна № 35-ЧМ від 21.09.2009 на суму 12220 грн, податкова накладна №35-ЧМ від 21.09.2009 на суму 12220 грн, рахунок- фактура №38-ЧМ від 05.10.2009 на суму 4124 грн, видаткова накладна № 38-ЧМ від 05.10.2009 на суму 4124 грн, видаткова накладна № 29-ЧМ від 11.08.2009 на суму 121602 грн, податкова накладна №29-ЧМ від 11.08.2009 на суму 121602,58 грн, видаткова накладна № 33 ЧМ від 31.08.2009 на суму 119443 грн, податкова накладна №33-ЧМ від 31.08.2009 на суму 119443,34, видаткова накладна № 31-ЧМ від 21.08.2009 на суму 122618 грн, податкова накладна №31-ЧМ від 21.08.2009 на суму 122618 грн, видаткова накладна № 32-ЧМ від 27.08.2009 на суму 119697 грн, податкова накладна №32-ЧМ від 27.08.2009 на суму 119697 грн.

Після надходження безготівкових коштів на рахунки ПП «Торговий дім «А.С.Т.» та ПП «Чернігів-Марвік», ОСОБА_1 спільно з іншими учасниками організованої групи ОСОБА_6 та ОСОБА_3 перераховували їх на рахунки ПП „Буцефал”, очолюваного ОСОБА_5 та фізичної особи - підприємця ОСОБА_4, які за попередньою змовою з ОСОБА_1 безпосередньо знімали кошти з рахунків готівкою та передавали йому, отримуючи від нього винагороду в розмірі чотирьох відсотків від суми знятих готівкових коштів.

З метою надання законного вигляду операціям по перерахуванню коштів з рахунків ПП «Торговий дім «А.С.Т.» та ПП «Чернігів-Марвік» на рахунки фізичної особи-підприємця ОСОБА_4 та ПП «Буцефал» ОСОБА_1 спільно з іншими учасниками організованої групи ОСОБА_2, ОСОБА_3, а також за попередньою змовою з ОСОБА_4 та ОСОБА_5 складав завідомо неправдиві документи вищевказаних юридичних осіб , а також підроблював податкові накладні фізичної особи - підприємця ОСОБА_4, які надають право на нарахування сум податкового кредиту з податку на додану вартість.

При цьому ОСОБА_2, діючи згідно розробленого плану в інтересах всіх учасників організованої групи за вказівкою ОСОБА_1 відповідно до даних, які він їй повідомляв, склала завідомо неправдиві рахунки-фактури, видаткові накладні та податкові накладні ПП «Торговий дім «А.С.Т.», ПП «Чернігів-Марвік» та ПП «Буцефал», а також підроблювала податкові накладні фізичної особи - підприємця ОСОБА_4, які свідчили про проведення господарських операцій між вищевказаними субєктами підприємницької діяльності, які в дійсності не відбувались.

У подальшому, зазначені завідомо неправдиві та підроблені документи, що відображали неіснуючі операції між ПП «Торговий дім «А.С.Т.», ПП «Чернігів-Марвік» та ПП «Буцефал», фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4, ОСОБА_2 передавала ОСОБА_1, який у свою чергу посвідчував їх відбитками печаток підконтрольних підприємств ПП Торговий дім «А.С.Т.» та ПП «Чернігів-Марвік», що знаходились у його розпорядженні.

В подальшому ОСОБА_1, діючи згідно єдиного плану, відомого всім учасникам групи, передав складені ОСОБА_2 та посвідчені ним відбитками печаток зазначених підприємств завідомо неправдиві документи для підпису ОСОБА_3, який діючи як службова особа - директор ПП «Торговий дім «А.С.Т.» та заступник директора ПП «Чернігів-Марвік», достовірно знаючи про відсутність відповідних господарських операцій, виконав в них свій підпис.

Діючи за попередньою змовою з ОСОБА_5 та ОСОБА_4, ОСОБА_1 надав ОСОБА_5 та ОСОБА_4 завідомо неправдиві документи, а саме: рахунки-фактури, видаткові накладні та податкові накладні.

У свою чергу ОСОБА_5, будучи службовою особою директором ПП «Буцефал», діючи за попередньою змовою з ОСОБА_1, достовірно знаючи про відсутність господарських операцій, виконала у наданих ОСОБА_1 неправдивих документах свій підпис та посвідчила їх відбитком печатки ПП «Буцефал», після чого передала їх ОСОБА_1 для використання в бухгалтерському обліку юридичних осіб ПП «Торговий дім «А.С.Т.» та ПП «Чернігів-Марвік».

ОСОБА_4 будучи фізичною особою-підприємцем, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_1, достовірно знаючи про відсутність господарських операцій, виконав у наданих ОСОБА_1 підроблених податкових накладних свій підпис та посвідчив їх відбитком своєї печатки, після чого передав їх ОСОБА_1 для використання в бухгалтерському обліку юридичних осіб ПП «Торговий дім «А.С.Т.» та ПП «Чернігів-Марвік».

Отримані від ОСОБА_5 та ОСОБА_4 завідомо неправдиві та підроблені документи ОСОБА_1 спільно з ОСОБА_2 використали у бухгалтерському обліку ПП «Торговий дім «А.С.Т.» та ПП «Чернігів-Марвік».

В період з 01.07.2009 по 18.11.2009 ОСОБА_1 спільно з іншими учасниками організованої групи ОСОБА_2 та ОСОБА_3, а також за попередньою змовою з ОСОБА_5 у зазначений вище спосіб було складено наступні завідомо неправдиві документи, що відображали неіснуючі господарські відносини між ПП «Торговий дім «А.С.Т.», ПП «Чернігів-Марвік» з ПП «Буцефал»: рахунок фактура № 63 від 01.07.2009 на суму 8600 грн, видаткова накладна № 63 від 01.07.2009 на суму 8600 грн, податкова накладна № 63 від 01.07.2009 на суму 8600 грн, рахунок фактура № 61 від 21.07.2009 на суму 6094 грн, видаткова накладна № 61 від 01.07.2009 на суму 6094 грн, податкова накладна №61 від 01.07.2009 на суму 6094 грн, рахунок фактура № 55 від 20.07.2009 на суму 3040 грн, видаткова накладна № 55 від 20.07.2009 на суму 3040 грн, податкова накладна № 55 від 20.07.2009 на суму 3040 грн, видаткова накладна № 57 від 27.07.2009 на суму 9700 грн , податкова накладна № 57 від 27.07.2009 на суму 9700 грн, рахунок фактура № 60 від 28 .07. 2009 на суму 11100 грн, видаткова накладна № 60 від 28.07.2009 на суму 11100 грн; податкова накладна № № 60 від 28.07.2009 на суму 11100 грн, рахунок фактура № 58 від 29 .07.2009 на суму 1000 грн, видаткова накладна № 58 від 29 липня 2009р. на суму 1000 грн, податкова накладна № 58 від 29 липня 2009р. на суму 1000 грн, рахунок фактура № 74 від 03.08.2009 на суму 1400 грн, видаткова накладна № 74 від 03.08. 2009 на суму 1400 грн, податкова накладна №74 від 03.08.2009 на суму 1400 грн, податкова накладна №66 від 07.08.2009 на суму 14900 грн, податкова накладна №68 від 12.08.2009 на суму 10000 грн, податкова накладна №64 від 14.08.2009 на суму 2860 грн, податкова накладна №67 від 21.08.2009 на суму 6900 грн, податкова накладна №70 від 28.08.2009 на суму 2850 грн, податкова накладна №72 від 28.08.2009 на суму 4120 грн, податкова накладна №69 від 27.08.2009 на суму 2860 грн, податкова накладна №71 від 21.08.2009 на суму 770 грн, рахунок фактура № 77 від 02.09. 2009 на суму 8100 грн, видаткова накладна № 77 від 02.09.2009 на суму 8100 грн; рахунок фактура № 73 від 28 .08. 2009 на суму 200 грн, видаткова накладна № 73 від 01.09. 2009р. на суму 200 грн, податкова накладна №73 від 01.09.2009 на суму 200 грн, рахунок фактура № 89 від 22 .09. 2009 на суму 200 грн, видаткова накладна № 89 від 22.09. 2009р. на суму 16500 грн, податкова накладна №89 від 22.09.2009 на суму 16500 грн, рахунок фактура № 90 від 22 .09. 2009 на суму 5700 грн, видаткова накладна №90 від 22.09. 2009р. на суму 5700 грн, податкова накладна №90 від 22.09.2009 на суму 5700 грн, рахунок фактура № 80 від 22 .09. 2009 на суму 20100 грн, видаткова накладна № 80 від 22.09.2009 на суму 20100 грн, податкова накладна №80 від 22.09.2009 на суму 20100 грн, рахунок фактура №92 від 22 .09. 2009 на суму 1500 грн, видаткова накладна № 92 від 22.09.2009р. на суму 1500 грн, податкова накладна №92 від 22.09.2009 на суму 1500 грн, видаткова накладна № 95 від 02.10.2009 на суму 8000 грн, податкова накладна №95 від 02.10.2009 на суму 8000 грн, рахунок фактура № 87 від 08 .10. 2009 на суму 6500 грн, видаткова накладна № 87 від 08.10. 2009 на суму 6500 грн, податкова накладна №87 від 08.10.2009 на суму 6500 грн, рахунок фактура № 88 від 08 .10. 2009 на суму 6500 грн, видаткова накладна № 88 від 08.10.2009 на суму 6500 грн, податкова накладна №88 від 08.10.2009 на суму 6500 грн, рахунок фактура № 111 від 10 .11. 2009 на суму 26600 грн, видаткова накладна № 111 від 10.11. 2009 на суму 26600 грн, податкова накладна №111 від 10.11.2009 на суму 26600 грн.

В період з 01.07.2009 по 18.11.2009 ОСОБА_1 спільно з іншими учасниками організованої групи ОСОБА_2 та ОСОБА_3, а також за попередньою змовою з ОСОБА_4 у зазначений вище спосіб було складено та підроблено наступні завідомо неправдиві документи, що відображали неіснуючі господарські відносини між ПП «Торговий дім «А.С.Т.», ПП «Чернігів-Марвік» з фізичною особою - підприємцем ОСОБА_4: видаткова накладна № 7 від 07.07.2009 на суму 1200 грн, податкова накладна №7 від 07.07.2009 на суму 1200 грн., рахунок-фактура №23 від 07.07.2009 на суму 5500 грн, видаткова накладна №23 від 07.07.2009 на суму 5500 грн, податкова накладна №23 від 07.07.2009 на суму 5500 грн, рахунок-фактура №8 від 13.07.2009 на суму 3865,12 грн, видаткова накладна №8 від 13.07.2009 на суму 3865,12 грн, податкова накладна №8 від 13.07.2009 на суму 3865,12 грн, видаткова накладна №13 від 16.07.2009 на суму 3809,81 грн, податкова накладна №13 від 16.07.2009 на суму 3809,81 грн, рахунок-фактура №14 від 17.07.2009 на суму 672,6 грн, видаткова накладна №14 від 17.07.2009 на суму 672,6 грн, податкова накладна №14 від 17.07.2009 на суму 672,6 грн, рахунок-фактура №15 від 20.07.2009 на суму 545,7 грн, видаткова накладна №15 від 20.07.2009 на суму 545,70 грн, податкова накладна №15 від 20.07.2009 на суму 545,70 грн, рахунок-фактура №22 від 20.07.2009 на суму178306,96 грн, видаткова накладна №22 від 20.07.2009 на суму 178306,96 грн, податкова накладна №22 від 20.07.2009 на суму178306,96 грн , рахунок-фактура №10 від 22.07.2009 на суму 23750 грн, видаткова накладна №10 від 22.07.2009 на суму 23750 грн, податкова накладна №10 від 22.07.2009 на суму 23750 грн, рахунок-фактура №16 від 23.07.2009 на суму 2220,13 грн, видаткова накладна №16 від 23.07.2009 на суму 2220,13 грн, податкова накладна №16 від 23.07.2009 на суму 2220,13 грн, рахунок-фактура №17 від 24.07.2009 на суму 3048,70 грн, видаткова накладна №17 від 24.07.2009 на суму 3048,70 грн, податкова накладна №17 від 24.07.2009 на суму 3048,70 грн, рахунок-фактура №18 від 27.07.2009 на суму 2767,32 грн, видаткова накладна №18 від 27.07.2009 на суму 2767,32 грн, податкова накладна №18 від 27.07.2009 на суму 2767,32 грн, рахунок-фактура №9 від 30.07.2009 на суму 55800 грн, видаткова накладна №9 від 30.07.2009 на суму 55800 грн, податкова накладна №9 від 30.07.2009 на суму суму 55800 грн, рахунок-фактура №12 від 31.07.2009 на суму 133635 грн, видаткова накладна №12 від 31.07.2009 на суму 133635 грн, податкова накладна №12 від 31.07.2009 на суму 133635 грн, рахунок-фактура №11 від 31.07.2009 на суму 13992 грн, видаткова накладна №11 від 31.07.2009 на суму 13992 грн, податкова накладна №11 від 31.07.2009 на суму 13992 грн, рахунок-фактура №19 від 31.07.2009 на суму 4060,60 грн, видаткова накладна №19 від 31.07.2009 на суму 4060,60 грн, податкова накладна №19 від 31.07.2009 на суму 4060,60 грн, рахунок-фактура №24 від 03.08.2009 на суму 777,70 грн, видаткова накладна №24 від 03.08.2009 на суму 777,70 грн, податкова накладна №24 від 03.08.2009 на суму суму 777,70 грн, рахунок-фактура №1016 від 03.08.2009 на суму 11029,55 грн, видаткова накладна №1016 від 03.08.2009 на суму 11029,55 грн, податкова накладна №1016 від 03.08.2009 на суму суму 11029,55 грн, рахунок-фактура №1020 від 20.08.2009 на суму 51549,6 грн, видаткова накладна №1020 від 20.08.2009 на суму 51549,6 грн, податкова накладна №1020 від 20.08.2009 на суму 51549,6 грн, рахунок-фактура №25 від 21.08.2009 на суму 13992 грн, видаткова накладна №25 від 21.08.2009 на суму 13992 грн, податкова накладна №25 від 21.08.2009 на суму 13992 грн, рахунок-фактура №26 від 21.08.2009 на суму 3580 грн, видаткова накладна №26 від 21.08.2009 на суму 3580 грн, податкова накладна №26 від 21.08.2009 на суму 3580 грн, рахунок-фактура №27 від 21.08.2009 на суму 6504 грн, видаткова накладна №27 від 21.08.2009 на суму 6504 грн, податкова накладна №27 від 21.08.2009 на суму 6504 грн, рахунок-фактура №28 від 21.08.2009 на суму 3300 грн, видаткова накладна №28 від 21.08.2009 на суму 3300 грн, податкова накладна №28 від 21.08.2009 на суму 3300 грн, рахунок-фактура №29 від 25.08.2009 на суму 350 грн, видаткова накладна №29 від 25.08.2009 на суму 350 грн, податкова накладна №29 від 25.08.2009 на суму 350 грн, видаткова накладна №1046 від 10.09.2009 на суму 41902,99 грн, податкова накладна №1046 від 10.09.2009 на суму 41902,99 грн видаткова накладна №1025 від 11.08.2009 на суму 121028,08 грн, податкова накладна №1025 від 11.08.2009 на суму 121028,08 грн, видаткова накладна №1026 від 21.08.2009 на суму 122039,28 грн, податкова накладна №1026 від 21.08.2009 на суму 122039,28 грн, видаткова накладна №1027 від 27.08.2009 на суму 119132,08 грн, податкова накладна №1027 від 27.08.2009 на суму 119132,08 грн, видаткова накладна №1028 від 31.08.2009 на суму 118879,04 грн, податкова накладна №1028 від 31.08.2009 на суму 118879,04 грн, рахунок-фактура №1042 від 01.09.2009 на суму 29000 грн, видаткова накладна №1042 від 01.09.2009 на суму 29000, податкова накладна №1042 від 01.09.2009 на суму 29000 грн, рахунок-фактура №1045 від 14.09.2009 на суму 69000 грн, видаткова накладна №1045 від 14.09.2009 на суму 69000 грн, податкова накладна №1045 від 14.09.2009 на суму 69000 грн, рахунок-фактура №1029 від 21.09.2009 на суму 4860 грн, видаткова накладна №1029 від 21.09.2009 на суму 4860,6 грн, податкова накладна №1029 від 21.09.2009 на суму 4860,60 грн, рахунок-фактура №1030 від 21.09.2009 на суму 11900 грн, видаткова накладна №1030 від 21.09.2009 на суму 11900 грн, податкова накладна №1030 від 21.09.2009 на суму 11900 грн, рахунок-фактура №1030 від 21.09.2009 на суму 11900 грн, рахунок-фактура №1052 від 05.10.2009 на суму 33200 грн, видаткова накладна №1052 від 05.10.2009 на суму 33200 грн, податкова накладна №1052 від 05.10.2009 на суму 33200 грн, рахунок-фактура №1037 від 05.10.2009 на суму 4008 грн, видаткова накладна №1037 від 05.10.2009 на суму 4008 грн, податкова накладна №1037 від 05.10.2009 на суму 4008 грн, рахунок-фактура №1062 від 15.10.2009 на суму 41300 грн, видаткова накладна №1062 від 15.10.2009 на суму 41300 грн, податкова накладна №1062 від 15.10.2009 на суму 41300 грн, рахунок-фактура №1049 від 23.10.2009 на суму 132506,26 грн, видаткова накладна №1049 від 23.10.2009 на суму 132506,26 грн, податкова накладна №1049 від 23.10.2009 на суму 132506 грн, рахунок-фактура №1066 від 10.11.2009 на суму 32200 грн, видаткова накладна №1066 від 10.11.2009 на суму 32200 грн, податкова накладна №1066 від 10.11.2009 на суму 32200 грн.

Так, в період з 01.07.2009 по 18.11.2009 підприємствами-контрагентами під виглядом оплати за придбання товарно - матеріальних цінностей перераховано на рахунок ПП «Чернігів-Марвік» НОМЕР_5, відкритому у ВАТ «ВТБ Банк» ( МФО 321767) безготівкові грошові кошти в сумі 773 193, 41 грн.

Протягом вказаного періоду ОСОБА_1 спільно з іншими учасниками організованої групи ОСОБА_2 та ОСОБА_3 з метою переведення безготівкових коштів в готівку перерахували з рахунку ПП «Чернігів-Марвік» на рахунок ПП «Буцефал» НОМЕР_6, відкритий в АКІБ «УкрСиббанк» (МФО 351005) безготівкові кошти в сумі 81800 грн, та на рахунок фізичної особи-підприємця ОСОБА_4 НОМЕР_7, відкритий в АКІБ «УкрСиббанк» (МФО 351005) , безготівкові кошти в сумі 687 253,61 грн, а всього на загальну суму 769053,61 грн.

Безготівкові грошові кошти, які надійшли з рахунку ПП «Чернігів-Марвік» на рахунок ПП «Буцефал», директор вказаного товариства ОСОБА_5, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_1, зняла готівкою по чекам та передала останньому, отримавши від нього винагороду в розмірі чотирьох відсотків від суми знятих готівкових коштів.

Безготівкові грошові кошти, які надійшли з рахунку ПП «Чернігів-Марвік» на рахунок фізичної особи - підприємця ОСОБА_4 останній, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_1, частково зняв готівкою по чекам, а решту перерахував на розрахунковий рахунок фізичної особи-підприємця ОСОБА_7 НОМЕР_4, відкритий в АКІБ «УкрСиббанк» (МФО 351005), з якого особисто зняв готівкові кошти по чекам. Готівкові кошти, зняті з банківських рахунків, ОСОБА_4 передав ОСОБА_1, отримавши від нього винагороду в розмірі чотирьох відсотків від суми знятих готівкових коштів.

Внаслідок перерахування на розрахунковий рахунок НОМЕР_5 ПП «Чернігів-Марвік», відкритий у ВАТ ВТБ Банк ( МФО 321767) безготівкових грошових коштів в сумі 773 193,41 грн, які в подальшому в сумі 769053,61 грн були перераховані на рахунки ПП «Буцефал» та фізичної особи - підприємця ОСОБА_4, підприємствами-контрагентами безпідставно сформовано суму податкового кредиту з податку на додану вартість в розмірі 79 586,33 грн.

В період з 01.07.2009 по 18.11.2009 підприємствами-контрагентами під виглядом оплати за придбання товарно - матеріальних цінностей переведено на рахунок ПП «Торговий дім «А.С.Т.» НОМЕР_3, відкритий в Чернігівському РУ ЗАТ КБ «Приватбанк» (МФО 353586) безготівкові грошові кошти в сумі 757 067,68 грн.

Після чого протягом вказаного періоду ОСОБА_1 спільно з іншими учасниками організованої групи ОСОБА_2 та ОСОБА_3 з метою переведення безготівкових коштів в готівку перерахували з рахунку ПП «Торговий дім «А.С.Т.» на рахунок ПП «Буцефал» НОМЕР_6, відкритий в АКІБ «УкрСиббанк» (МФО 351005), безготівкові кошти в сумі 94394 грн та на рахунки фізичної особи-підприємця ОСОБА_4 НОМЕР_7, відкритий в АКІБ «УкрСиббанк» (МФО 351005) та НОМЕР_8, відкритий в ВАТ «Укрексімбанк» (МФО 353649) безготівкові кошти в сумі 581 273,53 грн, а всього на загальну суму 675 667,53 грн.

Безготівкові грошові кошти, які надійшли з рахунку ПП «Торговий дім «А.С.Т» на рахунок ПП «Буцефал» директор вказаного товариства ОСОБА_5, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_1, зняла готівкою по чекам та передала останньому, отримавши від нього винагороду в розмірі чотирьох відсотків від суми знятих готівкових коштів.

Безготівкові грошові кошти, які надійшли з рахунку ПП «Торговий дім «А.С.Т.» на рахунок фізичної особи-підприємця ОСОБА_4 останній, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_1 частково зняв готівкою по чекам, а решту перерахував на розрахунковий рахунок фізичної особи-підприємця ОСОБА_8 НОМЕР_4, відкритий в АКІБ «УкрСиббанк» (МФО 351005), з якого особисто зняв готівкою по чекам. Готівкові кошти, зняті з банківських рахунків, ОСОБА_4 передав ОСОБА_1, отримавши від нього винагороду в розмірі чотирьох відсотків від суми знятих готівкових коштів.

Внаслідок перерахування на розрахунковий рахунок НОМЕР_9 ПП «Торговий дім «А.С.Т.», відкритий в Чернігівському РУ ЗАТ КБ «Приватбанк»(МФО 353586) безготівкових грошових коштів в сумі 757 067,68 грн, які в подальшому в сумі 675 667,53 грн були перераховані на рахунки ПП «Буцефал» та фізичної особи - підприємця ОСОБА_4, підприємствами-контрагентами безпідставно сформовано суму податкового кредиту з податку на додану вартість в розмірі 82 444,16 грн.

18.11.2009 в денний час ОСОБА_4, перебуваючи в приміщенні відділення №560 АКІБ «УкрСиббанк» м.Чернігова, за попередньою змовою з ОСОБА_1, зняв зі свого рахунку та рахунку ОСОБА_8 грошові кошти в загальній сумі 88680 грн. Після цього ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_1 відвіз грошові кошти в сумі 85000 грн до офісу останнього, розташованого за адресою: м.Чернігів, вул. Інструментальна,4, а грошові кошти в сумі 3680 грн за домовленістю з ОСОБА_1 залишив собі в якості винагороди за переведення безготівкових коштів в готівку.

18.11.2009 в денний час директор ПП «Буцефал» ОСОБА_5, перебуваючи в приміщенні відділення №88 АКІБ «УкрСиббанк» м.Чернігова, за попередньою змовою з ОСОБА_1, зняла з рахунку даного підприємства грошові кошти в сумі 38450 грн, частину яких в розмірі 37250 грн, перебуваючи у вказаному відділенні банку передала ОСОБА_1, а решту в сумі 1200 грн він залишив у її розпорядженні в якості винагороди за переведення безготівкових коштів в готівкові.

Після цього ОСОБА_1 був затриманий співробітниками міліції, які в ході санкціонованого обшуку автомобіля МАZDА CX-9, державний номерний знак НОМЕР_1, вилучили у нього грошові кошти в сумі 37250 грн, передані йому ОСОБА_5 та печатку ПП «Торговий дім «А.С.Т.».

18.11.2009 в ході санкціонованого обшуку в гаражі №61, автокооперативу №4 м.Чернігова , який належить ОСОБА_1 співробітники міліції виявили та вилучили печатку ПП «Чернігів-Марвік».

18.11.2009 в ході санкціонованого обшуку офісу ОСОБА_1, розташованого за адресою: м.Чернігів, вул. Інструментальна, 4 співробітниками міліції було виявлено та вилучено грошові кошти в сумі 85000 грн, передані йому ОСОБА_4

Вищевказані дії учасників організованої злочинної групи у складі ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3, надали їм можливість в повному обсязі реалізувати свою мету спрямовану на створення та придбання субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності по незаконному формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість та переведенню безготівкових коштів юридичних осіб в готівку, що призвело до порушення законів України «Про підприємництво» №698 від 07.02.1991 року, «Про систему оподаткування» №1251 від 25.06.1991 року, «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» N 996-XIV від 16.07.1999 року та Господарського кодексу України.

Таким чином ОСОБА_1, діючи умисно на чолі організованої злочинної групи, організував створення та придбання ПП «Торговий дім «А.С.Т» та ПП «Чернігів-Марвік», з метою прикриття незаконної діяльності по незаконному формуванню сум податкового кредиту, переведення в готівку безготівкових коштів шляхом складання та використання завідомо неправдивих і підроблених документів, та отримання доходу від зазначеної протиправної діяльності, в результаті чого державі завдано шкоду на загальну суму 162 030,49 грн., внаслідок безпідставного формування податкового кредиту підприємствами-контрагентами на вищевказану суму.

30.04.2009 р. ОСОБА_4 з метою особистого використання для отримання готівкових коштів у касі банку підробив підписи від імені фізичної особи-підприємця ОСОБА_8 в договорі НОМЕР_4 UAH банківського рахунку, укладеного 30.04.2009 з АКІБ «УкрСиббанк», що надає право на здійснення розрахунково-касового обслуговування та використав його шляхом подання до відділення №560 АКІБ «УкрСиббанк» м. Чернігова.

Продовжуючи свою злочинну діяльність ОСОБА_4, діючи повторно, в період з 13.08.2009 р. по 18.11.2009 р. з метою особистого отримання готівкових коштів, які надходили на банківський рахунок НОМЕР_4 АКІБ «УкрСиббанк», відкритого на імя фізичної особи-підприємця ОСОБА_8 підробив підписи від її імені в чеках на зняття готівки, які надають право на отримання готівкових коштів з каси банку, а саме : №ЛД9869703 від 13.08.2009 на суму 47155 грн, №ЛД9869705 від 17.08.2009 на суму 47800 грн, №ЛД9869706 від 19.08.2009 на суму 50000 грн, №ЛД9869707 від 21.08.2009 на суму 55950 грн, № ЛД9869708 від 25.08.2009 на суму 52800 грн, № ЛД9869709 від 26.08.2009 на суму 34900 грн, № ЛД9869710 від 18.09.2009 на суму 66300 грн, № ЛД9869711 від 23.09.2009 на суму 29800 грн, № ЛД9869712 від 29.09.2009 на суму 29600 грн, № ЛД9869713 від 21.10.2009 на суму 29840 грн, № ЛД9869714 від 29.10.2009 на суму 49450 грн, № ЛД9869715 від 09.11.2009 на суму 44735 грн, № ЛД9869716 від 18.11.2009 на суму 39560 грн.

В період з 13.08.2009 р. по 18.11.2009 р. ОСОБА_4, використовуючи вищевказані завідомо підроблені чеки надав їх до каси відділення №560 АКІБ «УкрСиббанк» м.Чернігова та отримав за ними готівкові грошові кошти.

В період з 01.07.2009 р. по 18.11.2009 року ОСОБА_4, будучи фізичною особою підприємцем, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_1, повторно, з метою прикриття фіктивних господарських операцій між ним як субєктом підприємницької діяльності та ПП «Торговий дім «А.С.Т.», ПП «Чернігів-Марвік», отримав від ОСОБА_1 податкові накладні, складені від його імені як фізичної особи-підприємця.

Достовірно знаючи про відсутність господарських операцій між ним як фізичною-особою підприємцем та вищевказаними юридичними особами ОСОБА_4, з метою використання в бухгалтерському обліку юридичних осіб ПП «Торговий дім «А.С.Т.» та ПП «Чернігів-Марвік»,за попередньою змовою з ОСОБА_1, виконав свій підпис у податкових накладних, складених від його імені, та посвідчив їх відбитком належної йому печатки, таким чином вчинивши підроблення вказаних податкових накладних, які передав ОСОБА_1

У зазначений вище спосіб ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_1 здійснив підроблення податкових накладних, які надають право на нарахування сум податкового кредиту з податку на додану вартість, що відображали неіснуючі господарські операції між ним як фізичною особою-підприємцем та ПП «Торговий дім «А.С.Т.», ПП «Чернігів-Марвік», а саме:, податкова накладна №7 від 07.07.2009 на суму 1200 грн , податкова накладна №23 від 07.07.2009 на суму 5500 грн, податкова накладна №8 від 13.07.2009 на суму 3865,12 грн, податкова накладна №13 від 16.07.2009 на суму 3809,81 грн, податкова накладна №14 від 17.07.2009 на суму 672,6 грн, податкова накладна №15 від 20.07.2009 на суму 545,70 грн, податкова накладна №22 від 20.07.2009 на суму178306,96 грн, податкова накладна №10 від 22.07.2009 на суму 23750 грн, , податкова накладна №16 від 23.07.2009 на суму 2220,13 грн, податкова накладна №17 від 24.07.2009 на суму 3048,70 грн, податкова накладна №18 від 27.07.2009 на суму 2767,32 грн, податкова накладна №9 від 30.07.2009 на суму 55800 грн, податкова накладна №12 від 31.07.2009 на суму 133635 грн, податкова накладна №11 від 31.07.2009 на суму 13992 грн, податкова накладна №19 від 31.07.2009 на суму 4060,60 грн, податкова накладна №24 від 03.08.2009 на суму 777,70 грн, податкова накладна №1016 від 03.08.2009 на суму 11029,55 грн, податкова накладна №1020 від 20.08.2009 на суму 51549,6 грн, податкова накладна №25 від 21.08.2009 на суму 13992 грн, податкова накладна №26 від 21.08.2009 на суму 3580 грн, податкова накладна №27 від 21.08.2009 на суму 6504 грн, податкова накладна №28 від 21.08.2009 на суму 3300 грн, податкова накладна №29 від 25.08.2009 на суму 350 грн, податкова накладна №1046 від 10.09.2009 на суму 41902,99 грн, податкова накладна №1025 від 11.08.2009 на суму 121028,08 грн, податкова накладна №1026 від 21.08.2009 на суму 122039,28 грн, податкова накладна №1027 від 27.08.2009 на суму 119132,08 грн, податкова накладна №1028 від 31.08.2009 на суму 118879,04 грн, податкова накладна №1042 від 01.09.2009 на суму 29000 грн, податкова накладна №1045 від 14.09.2009 на суму 69000 грн, податкова накладна №1029 від 21.09.2009 на суму 4860,60 грн, податкова накладна №1030 від 21.09.2009 на суму 11900 грн, податкова накладна №1052 від 05.10.2009 на суму 33200 грн, податкова накладна №1037 від 05.10.2009 на суму 4008 грн, податкова накладна №1062 від 15.10.2009 на суму 41300 грн, податкова накладна №1049 від 23.10.2009 на суму 132506 грн, податкова накладна №1066 від 10.11.2009 на суму 32200 грн.

Допитані в судовому засіданні підсудні ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 свою вину в інкримінованих їм злочинах визнали повністю і показали, що вони підтверджують покази, дані ними на досудовому слідстві, погодилися на скорочений порядок судового слідства, тобто без дослідження будь - яких доказів, крім їх особистого допиту та вивчення матеріалів, які характеризують особи підсудних, пояснили, що рішення їх добровільне і наслідки, передбачені ст. 299 КПК України, їм зрозумілі.

З приводу скоєних злочинів ОСОБА_1 показав, що в звязку з тяжким фінансовим та економічним становищем наприкінці 2008 року з метою переведення безготівкових грошових коштів юридичних осіб у готівку він запропонував ОСОБА_3 створити та очолити приватне підприємство «Торговий дім «А.С.Т.»., яке повинно переводити безготівкові кошти в готівку, за що він обіцяв гроші, на його пропозицію останній погодився. В банківських установах було відкрито рахунки ПП «Торговий дім «А.С.Т.», проведено реєстрацію підприємства, отримано свідоцтва та печатку, яку ОСОБА_3 передав йому. Також ОСОБА_3 був заступником директора «Чернігів-Марвік». В подальшому він використовував ПП «Торговий дім «А.С.Т.» та ПП «Чернігів-Марвік» їх реквізити та печатки для переведення в готівку безготівкових коштів. Безпосереднє перерахування коштів на рахунки ПП «Торговий дім «А.С.Т.» або ПП «Чернігів-Марвік» здійснювала його дочка ОСОБА_2, яка також заповнювала накладні, рахунки та іншу бухгалтерську документацію.

Для безпосереднього зняття готівки він або ОСОБА_2 переводили кошти, отримані з інших підприємств, з рахунків ПП «Торговий дім «А.С.Т.» або ПП «Чернігів-Марвік» на рахунок його знайомого СПД ОСОБА_4 або ПП «Буцефал», де директором була його знайома ОСОБА_5 Для перераховування коштів з рахунку ПП «Чернігів-Марвік» він давав вказівку ОСОБА_2 підготувати платіжні доручення, які він передавав ОСОБА_3, який їх підписував та відвозив до банку. По кожному перерахуванню безготівкових коштів готувались необхідні бухгалтерські документи: рахунки-фактури, накладні, податкові накладні, але господарські операції по вказаних документах не проводились, товари або послуги не поставлялися і не надавалися. За домовленістю ОСОБА_4 та ОСОБА_5 повертали йому отримані готівкові кошти залишаючи в своєму розпорядженні до 5 відсотків від суми, що надходила з рахунків ПП «Торговий дім «А.С.Т.» або ПП «Чернігів-Марвік».

В їх ланцюгу підприємств, які займались відмиванням коштів, також були задіяні працюючі підприємства ПП «Газнафта-Сервіс», ТОВ «Північне Агропром Будівництво», АТЗТ «Агропромпостач».

Всі учасники знали, що при підготовці документів по перерахуванню коштів переводяться на рахунки товариства для переведення їх в готівку і документи складаються для надання цьому переведенню коштів законного вигляду.

В документах, які складалися для того, щоб відобразити постачання товарів від підприємства до підприємства та для перерахування коштів з рахунків товариств, підписувались ОСОБА_5, ОСОБА_4, ОСОБА_2, ним та ОСОБА_3, завірялись печатками їх підприємств, але при цьому ніяких товарів або послуг указаних в документах не поставлялось, що всі усвідомлювали. Тобто він за участю деяких підприємств здійснював незаконне переведення грошових коштів за нібито надані послуги та товари. За це ОСОБА_5, ОСОБА_4, ОСОБА_2, ОСОБА_3 отримували кошти. В листопаді 2009 року його було затримано з готівковими коштами, які він отримав від ОСОБА_5 та ОСОБА_4 В скоєному щиро розкаюється та просить суворо не карати.

Підсудні ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 в судовому засіданні погодилися з пред»явленим їм обвинуваченням, погодилися з показами ОСОБА_1 та підтвердили їх, дали покази, аналогічні показам ОСОБА_1.

ОСОБА_3 суду пояснив, що восени 2009 року ОСОБА_1 В запропонував йому створити приватне підприємство для проведення безтоварних операцій та переведення безготівкових коштів в готівкові, при цьому йому лише необхідно було підписувати документи, які підготовлятиме ОСОБА_2, за що йому виплачували по 600 грн. в місяць. Він зареєстрував підприємство «Торговий дім «А.С.Т.», відкрив рахунки, виготовив печатки, які передав ОСОБА_1, який і займався діяльністю, а він лише підписував документи, які йому давали. Для аналогічної діяльності, для оформлення безтоварних операцій, він був оформлений заступником директора ПП «Чернігів-Марвік» та виконував вказівки ОСОБА_1.

ОСОБА_2 показала, що в її обов»язки входило ведення бухгалтерського обліку, виписка накладних, рахунків, податкових накладних, а керівництво підприємствами здійснював ОСОБА_1, який казав їй які документи необхідно підготувати, давав чернетки з відповідними даними. Їй відомо, що ОСОБА_1 займався переведенням в готівку безготівкових коштів з участю її, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_9 та їх підприємств, для яких вона теж готовила необхідні документи, а вони підписували, ставилися печатки, для надання цьому переведенню коштів законного вигляду, за нібито надані послуги та товари, яких насправді не існувало.

ОСОБА_4 показав, що на ім.»я своєї сестри відкрив рахунок в банку, поставивши в необхідних документах підписи від її імені, отримав чекову книжку, та можливість користуватися цим рахунком. Пізніше погодився на пропозицію ОСОБА_1 переводити безготівкові кошти в готівку за обумовлену винагороду. ОСОБА_1 перераховував йому кошти, надавав документи, що він нібито надавав підприємствам послуги або товари, які він підписував та ставив свою печатку, перераховував частково кошти на рахунок сестри, а потім отримував їх готівкою та передавав ОСОБА_1, отримавши відповідну винагороду.

ОСОБА_9 суду пояснила, що вона є директором ПП «Буцефал». В зв»язку з скрутним матеріальним положенням вона погодилася на пропозицію знайомого ОСОБА_1 переводити безготівкові кошти в готівкові, які він перерахує на її рахунок, а також підписувати документи на нібито надані послуги, або проданий товар, на що вона погодилася. Підписувала документи, які надавав ОСОБА_1, завіряла їх, отримувала готівкою кошти, які їй перераховував ОСОБА_1, та передавала йому, отримавши свою винагороду.

Підсудні ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 в скоєному щиро розкаюються та просять суворо не карати.

Вина ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 в скоєні злочинів підтверджується також матеріалами, зібраними в кримінальній справі, які не були об”єктом дослідження і учасники процесу не вважають за доцільне їх досліджувати, оскільки фактичні обставини скоєних злочинів, доведеність вини підсудних та кваліфікація їх дій учасниками процесу не оспорюються.

Оцінюючи зібрані докази, суд приходить до висновку, що умисні дії ОСОБА_1, які виразились в організації створення та придбанні субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненими повторно, у складі організованої групи, правильно кваліфіковані за ч.3 ст.27, ч.3 ст.28, ч. 2 ст.205 КК України.

Умисні дії ОСОБА_1, які виразилися у службовому підробленні - організації складання і видачі службовою особою завідомо неправдивих документів, а саме: рахунків фактур, видаткових накладних, податкових накладних, у складі організованої групи, правильно кваліфіковані за ч.3 ст.27, ч.3 ст.28, ч.1 ст.366 КК України.

Його умисні дії, які виразились в організації підроблення документів, які видаються громадянином - підприємцем, з метою їх подальшого використання в бухгалтерському обліку юридичних осіб, а саме: податкових накладних, складених від імені фізичної особи - підприємця, що надають право на нарахування податкового кредиту з податку на додану вартість, вчиненими повторно, за попередньою змовою групою осіб, правильно кваліфіковані за ч.3 ст.27, ч.2 ст.358 КК України.

Умисні дії ОСОБА_1, які виразились у використанні завідомо підроблених документів, які видаються громадянином - підприємцем, а саме податкових накладних, складених від імені фізичної особи - підприємця ОСОБА_4, що надають право на нарахування податкового кредиту з податку на додану вартість, вчиненими повторно, вірно кваліфіковані за ч.3 ст.27, ч.3 ст.358 КК України.

За сукупністю скоєного дії ОСОБА_1 слід кваліфікувати за ч.3 ст.27, ч.3 ст.28, ч. 2 ст.205, ч.3 ст.27, ч.3 ст.28, ч.1 ст.366, ч.3 ст.27, ч.2 ст.358, ч.3 ст.27, ч.3 ст.358 КК України.

Умисні дії ОСОБА_2, які виразилися у фіктивному підприємництві, тобто створенні субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) та придбанні субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненими повторно, організованою групою, правильно кваліфіковані за ч.3 ст.28, ч. 2 ст.205 КК України.

Її умисні дії, які виразилися у службовому підробленні - складанні та видачі службовою особою завідомо неправдивих документів, а саме: рахунків-фактур, видаткових накладних, податкових накладних, вчинене у складі організованої групи, правильно кваліфіковані за ч.3 ст.28, ч.1 ст.366 КК України.

Умисні дії ОСОБА_2, які виразились у підробленні документів, які видаються громадянином - підприємцем, з метою їх подальшого використання в бухгалтерському обліку юридичних осіб, а саме: податкових накладних, складених від імені фізичної особи-підприємця, що надають право на нарахування податкового кредиту з податку на додану вартість, вчиненими повторно, за попередньою змовою групою осіб, вірно кваліфіковані за ч.2 ст.358 КК України.

Ії умисні дії, які виразились у використанні завідомо підроблених документів, які видаються громадянином підприємцем, а саме: податкових накладних, складених від імені фізичної особи-підприємця, які надають право на нарахування податкового кредиту з податку на додану вартість, вірно кваліфіковані за ч.3 ст.358 КК України.

За сукупністю скоєного дії ОСОБА_2 слід кваліфікувати за ч.3 ст.28, ч. 2 ст.205, ч.3 ст.28, ч.1 ст.366, ч.2 cт. 358, ч.3 ст.358 КК України.

Умисні дії ОСОБА_3, що виразились в створенні та придбанні субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненими повторно, у складі організованої групи, вірно кваліфіковані за ч.3 ст. 28, ч. 2 ст.205 КК України.

Його умисні дії, які виразилися у службовому підробленні - складанні та видачі службовою особою завідомо неправдивих документів, а саме: рахунків-фактур, видаткових накладних, податкових накладних, вчинене у складі організованої групи, вірно кваліфіковані за ч.3 ст.28, ч.1 ст.366 КК України.

За сукупністю скоєного дії ОСОБА_3 слід кваліфікувати за ч.3 ст.28, ч. 2 ст.205, ч.3 ст.28 ч.1 ст.366 КК України.

Умисні дії ОСОБА_4, які виразилися у підробленні документів, а саме: податкових накладних, які посвідчуються і видаються громадянином-підприємцем, з метою використання іншою особою, які надають право на нарахування сум податкового кредиту з податку на додану вартість, а також збуті таких документів, скоєними повторно, за попередньою змовою групою осіб, вірно кваліфіковані за ч.2 ст.358 КК України.

Його умисні дії, які виразились у використанні завідомо підроблених документів, а саме: договору на відкриття банківського рахунку та чеків на зняття готівки, які посвідчуються громадянином-підприємцем та надають право на розрахунково-касове обслуговування у банку та отримання готівкових коштів у касі банку, вірно кваліфіковані за ч.3 ст. 358 КК України.

За сукупністю скоєного дії ОСОБА_4 слід кваліфікувати за ч.2, ст. 358 , ч.3 ст.358 КК України.

Умисні дії ОСОБА_5, які виразилися у складанні та видачі службовою особою завідомо неправдивих документів, а саме: рахунків-фактур, видаткових накладних, податкових накладних, вірно кваліфіковані за ч.1 ст. 366 КК України.

Цивільний позов по справі не заявлявся.

Судові витрати за проведення судових експертиз складають 1953,12 грн. і підлягають стягненню з підсудних на користь держави в дольовому порядку по 390 грн. 62 коп. з кожного.

Речові докази - документи, відеокасети, оптичні диски, незаповнені бланки, які знаходяться при матеріалах кримінальної справи, печатки ПП «Торговий дім «А.С.Т.», ПП «Чернігів-Марвік», ТОВ «Північне Агропром Будівництво», які знаходяться в СВ УБОЗ УМВС України в Чернігівській області, слід залишити при справі; вилучені грошові кошти в сумі 85000 грн., 3680 грн. та 37250 грн., які зберігаються в камері речових доказів СВ УБОЗ УМВС України в Чернігівській області, слід обернути на користь держави; печатки ПП «Буцефал», ПП «Газнафта-Сервіс», АТЗТ «Агропромпостач», ФОП ОСОБА_4, трудову книжку, видану на імя ОСОБА_5, слід повернути власникам.

З автомобіля «Мазда» СХ-9 днз. СВ4090АК, що знаходиться на зберіганні ОСОБА_1, зняти арешт та залишити його власнику.

Обставиною, що пом”якшує покарання підсудних ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, суд визнає щире каяття та активне сприяння розкриттю злочину, а обставин, що обтяжують їх покарання, не встановлено.

Вирішуючи питання про вид та розмір покарання ОСОБА_1 суд враховує характер та ступінь суспільної небезпеки скоєних ним злочинів, їх наслідки, його роль у скоєнні злочинів, особу підсудного, який в силу ст.89 КК України, не судимий, характеризується позитивно, щиро кається в скоєному, до адміністративної відповідальності не притягувався, він та його дружина є пенсіонерами, обставини, що помякшують його покарання, відсутність обставин, що його обтяжують, але разом з тим суд враховує е, що він є організатором скоєння злочинів, приймав активну участь у вчиненні злочинів, раніше притягався до кримінальної відповідальності за аналогічні злочини, тому суд приходить до висновку, що підсудному ОСОБА_1 необхідно призначити покарання у вигляді позбавлення волі.

Вирішуючи питання про вид та розмір покарання ОСОБА_2 суд враховує характер та ступінь суспільної небезпеки скоєних нею злочинів, їх наслідки, її роль у скоєнні злочинів, особу підсудної, яка раніше не судима, характеризується позитивно, щиро кається у скоєному, до адміністративної відповідальності не притягувалась, має на утриманні неповнолітню дитину, обставини, що помякшують її покарання, відсутність обставин, що його обтяжують, тому суд приходить до висновку, що підсудній ОСОБА_2 необхідно призначити покарання у вигляді позбавлення волі, але без ізоляції від суспільства, з призначенням іспитового строку, із застосуванням ст. ст. 75, 76, 77 КК України.

Вирішуючи питання про вид та розмір покарання ОСОБА_3 суд враховує характер та ступінь суспільної небезпеки скоєних ним злочинів, їх наслідки, його другорядну роль в скоєнні злочинів, особу підсудного, який раніше не судимий, характеризується позитивно, щиро кається в скоєному, до адміністративної відповідальності не притягувався, сімейне положення, обставини, що помякшують його покарання, відсутність обставин, що його обтяжують, тому суд приходить до висновку, що підсудному ОСОБА_3 необхідно призначити покарання у вигляді позбавлення волі, але без ізоляції від суспільства, з призначенням іспитового строку, із застосуванням ст. ст. 75, 76, 77 КК України.

Вирішуючи питання про вид та розмір покарання ОСОБА_4 суд враховує характер та ступінь суспільної небезпеки скоєних ним злочинів, їх наслідки, його роль у скоєнні злочинів, особу підсудного, який раніше не судимий, характеризується позитивно, щиро кається в скоєному, до адміністративної відповідальності не притягувався, має на утриманні двох неповнолітніх дітей, обставини, що помякшують його покарання, відсутність обставин, що його обтяжують, тому суд приходить до висновку, що підсудному ОСОБА_4 необхідно призначити покарання у вигляді позбавлення волі, але без ізоляції від суспільства, з призначенням іспитового строку, із застосуванням ст. ст. 75, 76 КК України.

Вирішуючи питання про вид та розмір покарання ОСОБА_5 суд враховує характер та ступінь суспільної небезпеки скоєних нею злочинів, їх наслідки, її другорядну роль у скоєнні злочинів, особу підсудної, яка раніше не судима, характеризується позитивно, щиро кається в скоєному, до адміністративної відповідальності не притягувалась, її стан здоров»я, у неї на утриманні перебуває матір похилого віку, яка являється ветераном війни, обставини, що помякшують її покарання, відсутність обставин, що його обтяжують. Вказані вище обставини суд визнає виключними та такими, що істотно знижують ступінь тяжкості вчинених злочинів та є підставою не призначати ОСОБА_5 додаткове покарання у вигляді позбавлення права обіймати певні посади та займатися певною діяльністю, передбачене санкцією ч. 1 ст. 366 КК України, та призначити їй покарання із застосуванням ст. 69 КК України, у вигляді обмеження волі, але без ізоляції від суспільства, з призначенням іспитового строку, із застосуванням ст. ст. 75, 76 КК України.

Керуючись ст. 323; 324 КПК України, суд, -

З А С У Д И В:

ОСОБА_1 визнати винним в скоєнні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205; ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 1 ст. 366; ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 358; ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 358 КК України та призначити йому покарання:

- по ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України 3 (три) роки позбавлення волі;

- по ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України - 2 (два) роки обмеження волі з позбавленням права займатися підприємницькою діяльністю та займати посади, повязані з виконанням організаційно-розпорядчих функцій, строком на 2 (два) роки;

- по ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 358 КК України 2 (два) роки 6 (шість) місяців обмеження волі;

- по ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 358 КК України 1 (один) рік обмеження волі.

На підставі ст. 70 ч. 1 КК України, шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим, остаточно призначити ОСОБА_1 покарання у вигляді 3 (трьох) років позбавлення волі з позбавлення права займатися підприємницькою діяльністю та займати посади, повязані з виконанням організаційно-розпорядчими функціями, строком на 2 (два) роки.

Строк відбування покарання ОСОБА_1 рахувати з моменту його затримання.

ОСОБА_2 визнати винною в скоєнні злочинів, передбачених ч.3 ст.28, ч. 2 ст.205; ч.3 ст.28, ч.1 ст.366; ч.2 cт. 358; ч.3 ст.358 КК України, та призначити їй покарання:

- по ч.3 ст.28, ч. 2 ст.205 КК України 3 (три) роки позбавлення волі;

- по ч.3 ст.28, ч.1 ст.366 КК України 600 (шістсот) грн. штрафу на користь держави з позбавленням права займатися підприємницькою діяльністю та займати посади, повязані з виконанням організаційно-розпорядчих функцій, строком на 2 (два) роки;

- по ч.2 cт. 358 КК України 1 (один) рік (шість) місяців позбавлення волі;

- по ч. 3 ст. 358 КК України 550 (пятсот десять) грн.. штрафу на користь держави.

На підставі ст. 70 ч. 1 КК України, шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим, остаточно призначити ОСОБА_2 покарання у вигляді 3 (трьох) років позбавлення волі з позбавлення права займатися підприємницькою діяльністю та займати посади, повязані з виконанням організаційно-розпорядчими функціями, строком на 2 (два) роки.

На підставі ст. 75 КК України, звільнити ОСОБА_2 від відбування основного призначеного покарання у вигляді позбавлення волі і встановити їй іспитовий строк 2 (два) роки.

Згідно ст. 76 КК України, покласти на засуджену ОСОБА_2 такі обовязки:

- повідомляти органи кримінально-виконавчої системи про зміну місця проживання;

- періодично зявлятись для реєстрації в органи кримінально - виконавчої системи.

ОСОБА_3 визнати винним в скоєнні злочинів, передбачених ч. 3 ст.28, ч. 2 ст.205; ч.3 ст.28, ч.1 ст.366 КК України та призначити йому покарання:

- по ч. 3 ст.28, ч. 2 ст.205 КК України 3 (три) роки позбавлення волі;

- по ч.3 ст.28 ч.1 ст.366 КК України - 1(один) рік обмеження волі з позбавленням права займатися підприємницькою діяльністю та займати посади, повязані з виконанням організаційно-розпорядчих функцій, строком на 2 (два) роки.

На підставі ст. 70 ч. 1 КК України, шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим, остаточно призначити ОСОБА_3 покарання у вигляді 3 (трьох) років позбавлення волі з позбавлення права займатися підприємницькою діяльністю та займати посади, повязані з виконанням організаційно-розпорядчими функціями, строком на 2 (два) роки.

На підставі ст. 75 КК України, звільнити ОСОБА_3 від відбування основного призначеного покарання і встановити йому іспитовий строк 2 (два) роки.

Згідно ст. 76 КК України, покласти на засудженого ОСОБА_3 такі обовязки:

- повідомляти органи кримінально-виконавчої системи про зміну місця проживання;

- періодично зявлятись для реєстрації в органи кримінально - виконавчої системи.

ОСОБА_4 визнати винним в скоєнні злочинів, передбачених ч.2 ст.358; ч.3 ст.358 КК України та призначити йому покарання:

- по ч. 2 ст. 358 КК України 2 (двох) років обмеження волі;

- по ч. 3 ст. 358 КК України 1 (один) рік обмеження волі.

На підставі ст. 70 ч. 1 КК України, шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим, остаточно призначити ОСОБА_4 покарання у вигляді 2 (двох) років обмеження волі.

На підставі ст. 75 КК України, звільнити ОСОБА_4 від відбування призначеного покарання і встановити йому іспитовий строк 1 (один) рік.

Згідно ст. 76 КК України, покласти на засудженого ОСОБА_4 такі обовязки:

- повідомляти органи кримінально-виконавчої системи про зміну місця проживання;

- періодично зявлятись для реєстрації в органи кримінально - виконавчої системи.

ОСОБА_5 визнати винною в скоєнні злочину та призначити їй покарання по ч. 1 ст. 366 КК України, із застосуванням ст. 69 КК України, у вигляді 2 (двох) років обмеження волі, без позбавлення права обіймати певні посади та займатися певною діяльністю.

На підставі ст. 75 КК України, звільнити ОСОБА_5 від відбування призначеного основного покарання і встановити їй іспитовий строк 1 (один) рік.

Згідно ст. 76 КК України, покласти на засуджену ОСОБА_5 такі обовязки:

- повідомляти органи кримінально-виконавчої системи про зміну місця проживання;

- періодично зявлятись для реєстрації в органи кримінально - виконавчої системи

Міру запобіжного заходу ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 до набрання вироку законної сили залишити без зміни підписку про невиїзд з постійного місця проживання.

Стягнути в дольовому порядку з ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 судові витрати за проведення судових експертиз в сумі 1953 грн.12 коп. на користь держави - по 390 грн.62 коп. з кожного.

Речові докази - документи, відеокасети, оптичні диски, печатки товариств ПП «Торговий дім «А.С.Т.», ПП «Чернігів-Марвік», ТОВ «Північне Агропром Будівництво», незаповнені бланки, які приєднані до матеріалів кримінальної справи, слід залишити при справі; грошові кошти в сумі 85000 грн., 3680 грн. та 37250 грн., які зберігаються в камері речових доказів СВ УБОЗ УМВС України в Чернігівській області, слід обернути на користь держави; печатки підприємств АТЗТ «Агропромпостач», ПП «Газнвфта-Сервіс», ПП «Буцефал», ФОП ОСОБА_4, трудову книжку, видану на імя ОСОБА_5, слід повернути власникам.

З автомобіля «Мазда» СХ-9 днз. НОМЕР_10, що знаходиться на зберіганні ОСОБА_1, зняти арешт та залишити його власнику.

Вирок може бути оскаржений до апеляційного суду Чернігівської області протягом 15 днів з дня його проголошення.

Суддя: О.Ф.Подалюка