Вирок

від 02.12.2010 по справі 1-163/10

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Дел о № 1-163/10

П Р И Г О В О Р

И м е н е м У к р а и н ы

02 декабря 2010 года Примор ский районный суд гор.Одессы в составе председательствую щего: судьи Капля А.И.

при секретаре: Непор ада Е.А.

с участием прокурора: Куприной И.В.,

адвоката ОСОБА_ 1

рассмотрев в открытом суд ебном заседании в зале суда г ор. Одессы дело по обвинению:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, ур оженки Приморского края, Оль гинского района, с.Лиственно е, Россия, гр-ки Украины, украи нки, со средним образование м, не замужней, не имеющей де тей, временно не работающей, п рож. АДРЕСА_1, ранее не суди мой,

в совершении преступлений , предусмотренных ст.ст.27 ч.5, 205 ч .2, ст.27 ч.5, 212 ч.3 УК Украины,-

У С Т А Н О В И Л:

Судом установлено и в суде бном заседании доказано, что в марте 2008 года (более точная д ата в ходе досудебного следс твия не установлена) ОСОБА_ 2, имея умысел на осуществле ние фиктивного предпринимат ельства, с целью прикрытия не законной деятельности, напра вленной на умышленное уклоне ние от уплаты налогов, содейс твовала совершению преступл ения. За денежное вознагражд ение, не имея намерения заним аться предпринимательской д еятельностью, дала согласие на создание и регистрацию на своё имя ЧП «Альянс Пивдень» , при этом подписала необходи мые документы.

Продолжая свои преступные действия, направленные на со здание ЧП «Альянс Пивдень», в марте 2008 года ОСОБА_2, наход ясь в помещении нотариуса со вершила действия, направленн ые на создание ЧП «Альянс Пив день», а именно, подписала зар анее приготовленные неустан овленным в ходе следствия ли цом документы для государств енной регистрации ЧП «Альянс Пивдень», в том числе решение учредителя ЧП «Альянс Пивде нь» от 17.04.2008 года, согласно кото рого обязанности директора у казанного предприятия ОСО БА_2 возложила на себя.

Далее, 23.04.2008 года ОСОБА_2, д ействуя по указанию неустано вленного лица, выдала довере нность на имя ОСОБА_3, кото рый, на основании выданной на его имя доверенности, подал в отдел государственной регис трации исполнительного коми тета Одесского городского со вета, заверенный нотариусом экземпляр устава ЧП «Альянс Пивдень», решение учредителя ЧП «Альянс Пивдень» от 17.04.2008 го да. На основании указанных до кументов, 17.04.2008 года устав ЧП «А льянс Пивдень» зарегистриро ван исполнительным комитето м Одесского городского совет а под регистрационным № НОМ ЕР_1.

В последующем, на основани и подписанных ОСОБА_2 учре дительных документов 18.04.2008 год а ЧП «Альянс Пивдень» постав лено на учет в ГНИ Приморског о района г.Одессы за № НОМЕР _3 и 07.05.2008 г. ЧП «Альянс Пивдень» выдано свидетельство о реги страции плательщика НДС за № НОМЕР_2.

Таким образом, ОСОБА_2 с тала фактическим учредителе м ЧП «Альянс Пивдень», при это м намерения осуществлять зая вленную в уставе финансово-х озяйственную деятельность п редприятия не имела.

Вместе с тем, ОСОБА_2, дос товерно зная о том, что осущес твлять заявленную в уставе

ЧП «Альянс Пивдень» финанс ово-хозяйственную деятельно сть она не будет, согласно пре дварительной договоренност и с неустановленным лицом, пе редала ему документы и печат ь ЧП «Альянс Пивдень».

Регистрация ЧП «Альянс Пив день» в органах государствен ной власти, получение необхо димых реквизитов - названия , юридического адреса, данных директора предприятия и обр азцов его личной подписи, инд ивидуального налогового ном ера плательщика налога на до бавленную стоимость, открыти е расчетного счета в банковс ком учреждении дало возможно сть неустановленным лицам ис пользовать текущий счет этог о предприятия и его печать дл я осуществления незаконной д еятельности, направленной на умышленное уклонение от упл аты налогов, используя при эт ом реквизиты фиктивного субъ екта предпринимательской де ятельности ЧП «Альянс Пивден ь».

Финансово-хозяйственной д еятельностью указанного пре дприятия занимались неустан овленные лица, которые после регистрации устава получили учредительные документы и п ечать ЧП «Альянс Пивдень». ОСОБА_2, как директор предпр иятия не подписывала бухгалт ерские документы, не составл яла и не подписывала налогов ую отчетность, денежные сред ства в банковских учреждения х не снимала, то есть финансов о-хозяйственную деятельност ь предприятия не осуществлял а.

Кроме того, в результате пр еступных действий ОСОБА_2 , направленных на пособничес тво неустановленным лицам в умышленном уклонении от упла ты налогов в особо крупных ра змерах, ЧП «Альянс Пивдень» (К од ЕРГПОУ 35879990), учредителем и ди ректором которого фактическ и являлась ОСОБА_2, в декла рации по НДС за июль 2008 года отр азило сумму налогового креди та в размере 4885823 грн., полученно го за счет приобретения това ров (работ, услуг) у ЧП «Оникс Т рейд» (Код ЕРГПОУ 35302803), свидетел ьство плательщика НДС которо го аннулировано 10.06.2008 г., что не с оответствует требованиям п.п .7.2.3 7.2.4, 7.2.6, п.7.2 ст.7 и п.9.8 ст.9 «Порядка з аполнения налоговой накладн ой», утвержденной Приказом Г НА Украины № 165 от 30.05.1997 г., что подт верждается выводами заключе ния судебно-экономической эк спертизы № 4970/4971 от 27.05.2009 г. В связи с чем в бюджет государства фа ктически не поступил налог н а добавленную стоимость в об щей сумме 4885823 грн., что более чем в пять тысяч раз превышает не облагаемый налогом минимум д оходов граждан и является ос обо крупным размером.

Будучи допрошенной в судеб ном заседании в инкриминируе мых ей преступлениях подсуди мая ОСОБА_2 вину свою приз нала полностью и указала, что ранее она работала официант кой в кафе «Таврия-В», прожива ла в г.Одессе на съемной кварт ире, за которую платила больш ие деньги, испытывала матери альную нестачу. В апреле 2008 год а к ней на рабочем месте обрат ился ранее незнакомый мужчин а, назвавшийся Андреем, котор ый завел разговор с ней о ее ма териальном положении, при эт ом указал, что может ей помочь . Также он сказал, что хочет от крыть частное предприятие на вполне законных основаниях, для чего имеет необходимые к апиталы, однако не имеет пост оянной прописки, потому пред приятие на него не зарегистр ируют. Он стал рассказывать, к акое может быть доходное пре дприятие и предложил ей, чтоб ы она данное предприятие зар егистрировала на своё имя. Пр и этом ей ничего делать не нуж но будет, она даже не будет зна ть, где это предприятие и чем о но занимается, кто в нем будет работать. За это все обещал бо льшое вознаграждение, а такж е каждый месяц выплачивать д ивиденды с доходов. Ничего не понимая в финансовых вопрос ах, а также не подозревая, что ее имя, её документы нужны про ходимцам она согласилась на такое предложение и действит ельно на ее имя было открыто Ч П «Альянс Пивдень», в котором она не работала ни одного дня , не подписывала никаких офиц иальных документов, даже не з ная, где оно было зарегистрир овано. Естественно, никакого денежного вознаграждения он а не получала, даже забыла, что такое предприятие было заре гистрировано на ее имя. Вину с вою признает в том, что на ее и мени преступники обворовали государство, т.к. сама она не о сознавала, что при регистрац ии указанного предприятия бу дет осуществление фиктивног о предпринимательства, с цел ью прикрытия незаконной деят ельности, направленной на ум ышленное уклонение от уплаты налогов. Потому просит строг о не наказывать, обещает впре дь быть более осмотрительной .

Также в судебном заседании от подсудимой ОСОБА_2 пос тупило заявление, в котором о на указала, что с доказательс твами собранными по делу она согласна, их не оспаривает и п росит в судебном заседании и х не исследовать, с последств иями данного заявления ознак омлена под роспись.

В связи с указанным заявлен ием подсудимой, поддержанног о прокурором и адвокатом, суд в порядке ст.299 УПК Украины счи тает возможным при исследова нии доказательств, собранных по делу, ограничиться допрос ом подсудимой, т.к. её показани я не противоречат другим док азательствам по делу, потому все собранные по делу доказа тельства согласуются между с обой и в своей совокупности п одтверждают её вину, суд квал ифицирует действия ОСОБА_2 по ст.ст.27 ч.5, 205 ч.2 УК Украины по признакам - пособничество в ф иктивном предпринимательст ве, то есть создании субъекта предпринимательской деятел ьности (юридического лица) с ц елью прикрытия незаконной де ятельности, что причинило кр упный материальный ущерб гос ударству, а также по ст.ст.27 ч.5, 21 2 ч.3 УК Украины по признакам- по собничество в умышленном укл онении от уплаты налогов в ос обо крупных размерах.

Судом также установлено, ч то ОСОБА_2 ранее не судима (т.1 л.д.216), на учетах в ОПБ, ОПНД и нарколога не состоит (т.1 л.д.224-227 ), характеризуется положител ьно (т.1 л.д.228).

При назначении наказания п одсудимой ОСОБА_2 суд учит ывает характер и степень общ ественной опасности соверше нных преступлений, обстоятел ьства их совершения, личност ь подсудимой, её первую судим ость, а также непосредственн ые действия при совершении д анных преступлений, положите льную характеристику, полное признание своей вины и раска яние в содеянном, что являет с обой смягчающие наказание об стоятельства, без наличия от ягчающих наказание обстояте льств, а также учитывая тяжес ть совершенного преступлени я, мнение прокурора и адвокат а все же считает, что исправле ние и перевоспитание её возм ожно без изоляции от обществ а и к ней при всех указанных об стоятельствах возможно прим енить требования ст.75 УК Украи ны.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.321-324,332-335 УП К Украины, суд,-

П Р И Г О В О Р И Л:

ОСОБА_2 признать виновной по ст.ст. 27 ч.5, 205 ч.2, ст.27 ч.5, 212 ч.3 УК Ук раины и назначить наказание: по ст.ст. 27 ч.5, 205 ч.2 УК Украины в ви де 3 (трех) лет лишения свободы ; по ст.27 ч.5, 212 ч.3 УК Украины в виде 5 (пяти) лет лишения свободы, бе з конфискации ее имущества, а также с запрещением права за нимать руководящие должност и на предприятиях различного рода собственности, сроком н а 2 (два) года.

В соответствии со ст.70 УК Укр аины путем поглощения менее строгого наказания более стр огим окончательной мерой нак азания осужденной ОСОБА_2 назначить в виде 5 (пяти) лет ли шения свободы, без конфискац ии ее имущества, а также с запр ещением права занимать руков одящие должности на предприя тиях различного рода собстве нности, сроком на 2 (два) года.

В соответствии со ст.75 УК Ук раины освободить осужденную ОСОБА_2 от отбытия наказа ния с испытательным сроком н а 1 (один) год, запретив ей в поря дке ст.76 УК Украины выезжать з а пределы Украины на постоян ное проживание без разрешени я органов уголовно-исполните льной системы.

Меру пресечения осужденно й ОСОБА_2 до вступления пр иговора в законную силу оста вить прежнюю в виде подписки о невыезде.

Вещественные доказательст ва - хранить при деле.

Взыскать с осужденной ОС ОБА_2 судебные издержки за п роведение экспертиз в сумме 3352,71 грн. (т.4 л.д.156,210).

Приговор может быть обжало ван в Одесский апелляционный суд через Приморский районн ый суд г.Одессы в течение 15 сут ок с момента его провозглаше ния, осужденному в тот же срок с момента получения копии пр иговора.

Судья Приморского районно го суда гор.Одессы А.И.Капля